Německo – průvodce mzdou a odvody
Než otevřete kalkulačku, zkontrolujte pro Německo podporované roky, regionální rozdíly a rozsah modelu.
Rychlý přehled
Nejnovější podporovaný rok: 2027
Historické roky zůstávají dostupné, pokud je engine podporuje.
16 regionálních modelů
Regionální sady pravidel se zobrazují tam, kde nestačí jediný národní předpoklad.
Model zaměřený na zaměstnance
Kalkulačka je určena pro mzdu, odvody a náklady zaměstnavatele, nikoli pro úplné podání daní OSVČ.
Měna
EUR
Kalkulačka i grafy zobrazují částky v místní měně.
Dostupné roky
2024-2027
Podporované roky jsou viditelné ještě před otevřením interaktivního nástroje.
Regiony
16 regionálních modelů
Regionální modely se zobrazují tam, kde se pravidla liší pod národní úrovní.
Stav soukromí
V prohlížeči
Mzdové vstupy zůstávají lokálně během celého výpočtu.
- Progresivní výpočet daně z příjmu
- Povinné sociální pojištění (důchod, zdraví a další)
- Náklady na straně zaměstnavatele a celkové mzdové náklady
- DPH a analýza spotřeby
- Výpočet Tax Freedom Day
- Regionální odlišnosti (16 podporovaných modelů)
- Volitelný výpočet církevní daně
- Odhad zdanění kapitálových výnosů
- Samostatná výdělečná činnost a podnikání nejsou cílem tohoto nástroje
- Detailní lokální slevy a kredity nejsou plně modelovány
- Majetkové, dědické a darovací daně nejsou zahrnuty
- Komplexní zaměstnanecké benefity nejsou zatím detailně pokryty
Jak model číst
Německo: jak NettoFlow čte výplatní pásku
Tato stránka není jen vstupem do kalkulačky. Vysvětluje, které daňové a mzdové vrstvy jsou pro Německo nejdůležitější a které vstupy mění výsledek.
Struktura daně z příjmu
Daňové roky, pásma a způsob zdanění určují, jak rychle se hrubá mzda mění na zdanitelný příjem.
Mzdové odvody
Důchodové, zdravotní a další odvody mění čistou mzdu i celkové náklady zaměstnavatele.
Místní a osobní nastavení
Region, rodinná situace, děti nebo místní přirážky mohou výsledek změnit i v rámci jedné země.
Klíčová nastavení pro Německo
Spolkový stát
16 regionálních modelů. Vyberte region, ve kterém je mzda zdaněna. Místní přirážky nebo regionální pravidla mohou výsledek změnit i uvnitř jedné země.
Daňová třída
Jaká je vaše daňová třída. Progresivní výpočet daně z příjmu
- Třída 1: Svobodný/á
- Třída 2: Samoživitel/ka
- Třída 3: Ženatý/vdaná (vyšší)
- Třída 4: Ženatý/vdaná (rovné)
- Třída 5: Ženatý/vdaná (nižší)
- Třída 6: Druhé zaměstnání
Církevní daň
Volitelný výpočet církevní daně. Vyberte region, ve kterém je mzda zdaněna. Místní přirážky nebo regionální pravidla mohou výsledek změnit i uvnitř jedné země.
- Sazba církevní daně: 8 % - 9 %
- Spolkový stát: 16 regionálních modelů
Soukromé zdravotní pojištění
Nahrazuje zákonné zdravotní a pečovatelské pojištění
- Příspěvek zaměstnavatele Zdravotní pojištění: 508,59 €/měsíc
- Příspěvek zaměstnavatele Pečovatelské pojištění: 104,63 €/měsíc
Pečovatelské pojištění
Péče: 0 dětí: 2,4 %, 1: 1,8 %, 2: 1,55 %, 3: 1,3 %, 4: 1,05 %, 5+: 0,8 %. Daňová třída 2: +€4 260 + €240/dítě sleva. Příplatek za bezdětnost (věk > 23 let): +0,6 % pojištění péče
- Pečovatelské pojištění: Zaměstnanec 1,8 % / Zaměstnavatel 1,8 %
- Příplatek bezdětných: 0,6 %
- Strop příspěvků: 69 750,00 €
- Sasko: Zaměstnanec 2,3 % / Zaměstnavatel 1,3 %
Osvobozená částka
Toto pole použijte, pokud chcete odhadnout mzdu a investiční příjmy ve stejném scénáři. Pravidla pro kapitálové příjmy bývají užší než pravidla pro mzdu.
- Osvobozená částka: 1 000,00 €
- Společné zdanění (splitting): 2 000,00 €
- Sazba daně z kapitálových zisků: 25 %
- Sazba solidárního příspěvku: 5,5 %
Základní odpočet
Rok 2026. Progresivní daňové sazby podle oficiálních zákonů
- Základní odpočet: 12 348,00 €
- 42% nad 69 878,00 €
- 45% nad 277 825,00 €
- Práh solidárního příspěvku: 20 350,00 €
Odvody na sociální pojištění
Odvody zaměstnance na sociální pojištění s limity
- Důchodové pojištění: Zaměstnanec 9,3 % / Zaměstnavatel 9,3 % (Strop příspěvků: 101 400,00 €)
- Zdravotní pojištění: Zaměstnanec 7,3 % / Zaměstnavatel 7,3 %
- Doplňková sazba zdravotního pojištění: Zaměstnanec 1,45 % / Zaměstnavatel 1,45 %
- Pojištění v nezaměstnanosti: Zaměstnanec 1,3 % / Zaměstnavatel 1,3 % (Strop příspěvků: 101 400,00 €)
Slovníček kalkulačky
Německo: co znamenají vstupy v kalkulačce
Tyto položky uvidíte při nastavení výpočtu pro Německo. Mzda se neřídí jen jedním číslem hrubé mzdy, proto průvodce vysvětluje i další pole.
Hrubá mzda
Zadejte hrubou mzdu před daněmi a odvody. To je výchozí bod pro výpočet čisté mzdy, nákladů zaměstnavatele i srovnání.
Rok
Vyberte rok, který odpovídá výplatě nebo scénáři, který chcete modelovat. Limity, pásma i sazby se mohou měnit rok od roku.
Spolkový stát
Vyberte region, ve kterém je mzda zdaněna. Místní přirážky nebo regionální pravidla mohou výsledek změnit i uvnitř jedné země.
Daňová třída
Toto nastavení použijte tehdy, když daňové nebo mzdové pravidlo závisí na vaší osobní situaci. Může měnit pásma, úlevy nebo způsob výpočtu.
Církevní daň
Toto nastavení použijte tehdy, když daňové nebo mzdové pravidlo závisí na vaší osobní situaci. Může měnit pásma, úlevy nebo způsob výpočtu.
Děti
Toto nastavení použijte tehdy, když daňové nebo mzdové pravidlo závisí na vaší osobní situaci. Může měnit pásma, úlevy nebo způsob výpočtu.
Věk
Toto nastavení použijte tehdy, když daňové nebo mzdové pravidlo závisí na vaší osobní situaci. Může měnit pásma, úlevy nebo způsob výpočtu.
Soukromé zdravotní pojištění
Tento přepínač je důležitý tam, kde soukromé krytí nahrazuje nebo doplňuje veřejné zdravotní pojištění.
Příspěvek na zdravotní pojištění
Zadejte skutečné pojistné tehdy, když model potřebuje vaši reálnou cenu pojištění místo standardního zákonného odvodu.
Kapitálové zisky
Toto pole použijte, pokud chcete odhadnout mzdu a investiční příjmy ve stejném scénáři. Pravidla pro kapitálové příjmy bývají užší než pravidla pro mzdu.
Typ
Některé státy zdaňují dividendy, úroky a prodeje odlišně. Vyberte typ, který odpovídá vašemu scénáři.