Luxembourg : guide salaire et paie
Consultez les années prises en charge, la couverture régionale et le périmètre du modèle avant d’ouvrir le calculateur.
Lecture rapide
Dernière année prise en charge : 2026
Les années passées restent visibles lorsque le moteur les prend en charge.
Règles nationales
Les jeux de règles régionaux apparaissent lorsqu’une seule hypothèse nationale ne suffit pas.
Modèle de paie orienté salarié
Le calculateur est conçu pour le salaire, les retenues et le coût employeur, et non pour une déclaration complète d’indépendant.
Currency
EUR
Le calculateur et les graphiques affichent les montants dans la devise locale.
Available Years
2024-2026
Les années prises en charge sont visibles avant l’ouverture de l’outil interactif.
Subdivisions
Règles nationales
Des modèles régionaux apparaissent lorsque les règles de paie varient sous le niveau national.
Privacy Status
Dans le navigateur
Les données salariales restent locales pendant l’exécution du calculateur.
- Calcul progressif de l’impôt sur le revenu
- Protection sociale obligatoire (retraite, santé, etc.)
- Coûts de paie côté employeur et coût total du travail
- Analyse de TVA et de consommation
- Calcul du Tax Freedom Day
- Le travail indépendant et les revenus d’entreprise sont hors du périmètre principal
- Les crédits fiscaux locaux détaillés ne sont pas entièrement modélisés
- Les impôts sur la fortune, les successions et les donations ne sont pas inclus
- Les avantages complexes ne sont pas encore couverts en détail
Comment lire le modèle
Luxembourg : comment NettoFlow décompose la paie
Cette page n’est pas seulement une entrée vers le calculateur. Elle explique quelles couches fiscales et de paie comptent le plus ici et quels paramètres modifient le résultat.
Structure de l’impôt sur le revenu
L’année fiscale, les tranches et la logique de déclaration déterminent la vitesse à laquelle le brut devient revenu imposable.
Cotisations de paie
Retraite, santé, chômage et charges employeur modifient à la fois le net et le coût complet de l’emploi.
Réglages locaux et personnels
Région, foyer, enfants ou surtaxes locales peuvent déplacer sensiblement le résultat au sein d’un même pays.
Luxembourg : paramètres clés
Classe fiscale
Utilisez ce réglage lorsque les règles fiscales ou de paie dépendent de votre situation personnelle.
- Class 1: default single salary table
- Class 1a: reduced burden for eligible single-parent / senior households from 0,00 €
- Class 2: joint taxation with top salary band au-dessus de 470 800,00 €
- Class 1 top salary band au-dessus de: 235 900,00 €
Impôt sur le revenu
Taux progressifs selon la loi fiscale officielle
- CIS: 600,00 €
- CI-CO2: 216,00 €
- CIS plein jusque: 40 000,00 €
- CI-CO2 plein jusque: 40 000,00 €
- CISSM: 972,00 €
- CIS minimum income: 936,00 €
- CIS phase-out ends: 80 000,00 €
- CI-CO2 phase-out ends: 80 000,00 €
- Employment Fund Surcharge: 0,07 %
- High-income surcharge au-dessus de: 151 020,00 € / 0,09 %
Cotisations sociales
Cotisations salariales avec plafonds
- Plafond de cotisation (monthly): 13 518,68 €
- Plafond de cotisation (annual): 162 224,16 €
- Dependency abatement (annual): 8 111,16 €
- Assurance retraite: 8,5 %
- Assurance maladie: 3,05 %
- Employers' mutual insurance: 0,95 %
- Occupational health: 0,14 %
Salary-credit taper
Utilisez ce réglage lorsque les règles fiscales ou de paie dépendent de votre situation personnelle.
- CISSM monthly gross starts: 1 800,00 €
- CISSM plateau ends: 3 000,00 €
- CISSM phase-out ends: 3 600,00 €
- CIS phase-in base: 300,00 €
- CIS phase-in ends: 11 265,00 €
Glossaire du calculateur
Luxembourg : ce que signifient les champs du calculateur
Voici les champs principaux affichés lors de la configuration de ce pays. La paie ne dépend pas d’un seul montant brut, donc le guide explique aussi les réglages complémentaires.
Salaire brut
Saisissez le salaire brut avant impôts et cotisations. C’est le point de départ du net, du coût employeur et des comparaisons.
Année
Choisissez l’année fiscale correspondant au bulletin ou au scénario. Les seuils, barèmes et plafonds peuvent varier d’une année à l’autre.
Classe fiscale
Utilisez ce réglage lorsque les règles fiscales ou de paie dépendent de votre situation personnelle.
Plus-values
Utilisez ce champ si vous voulez estimer salaire et revenus d’investissement dans le même scénario.