クイックガイド
最新の対応年度: 2026
計算エンジンが対応している場合は過去年度も確認できます。
全国ルール
全国一律の前提だけでは足りない場合に地域ルールセットが表示されます。
従業員向け給与計算モデル
この計算機は給与、控除、雇用主コスト向けであり、自営業の完全な税務申告向けではありません。
通貨
DKK
計算機とグラフは現地通貨で金額を表示します。
対応年
2024-2026
対応年度はインタラクティブツールを開く前に確認できます。
地域区分
全国ルール
給与ルールが全国一律でない場合は地域モデルが表示されます。
プライバシー
ブラウザ内
給与入力はクライアント上で計算され、ローカルに保持されます。
- 累進所得税の計算
- 法定社会保険（年金、医療など）
- 雇用主側コストと総雇用コスト
- 付加価値税と消費分析
- Tax Freedom Day の計算
- 教会税の任意計算
- 自営業や事業所得はこのツールの主対象外です
- 詳細な地方税額控除は完全にはモデル化されていません
- 資産税、相続税、贈与税は含まれていません
- 複雑な福利厚生はまだ詳細には対応していません
モデルの読み方
デンマークの給与をNettoFlowがどう読み解くか
このページは計算機への入口だけではありません。デンマークで重要になる税や給与計算の層、そして結果を動かす入力項目を先に整理します。
所得税の構造
税年度、税率区分、申告区分の違いによって、額面給与がどのように課税所得へ変わるかが決まります。
給与天引きと雇用コスト
年金、医療、失業関連の負担や雇用主側コストは、手取りだけでなく総雇用コストも変えます。
地域差と個人条件
州・自治体、家族状況、子ども数、地域加算などで、同じ国の中でも結果が大きく動くことがあります。
デンマークの主な設定
教会税
教会税の任意計算. 税や給与計算の扱いが個人条件に左右される場合に使う設定です。控除、しきい値、計算方法が変わることがあります。
国別の追加設定
この国では共通の給与項目に加えてローカル設定も使います。計算機では主に 市町村税率 を扱います。
所得税
公式税法に基づく累進税率
- 基礎控除: DKK 54,100.00
- Kommuneskat: 25.05%
- Bundskat: 12.01%
- Topskat: 7.5% 超 DKK 777,900.00
- Mellemskat: 7.5% 超 DKK 641,200.00
- Ekstra topskat: 5% 超 DKK 2,592,700.00
- Skatteloft: 44.57%
給与所得控除
税や給与計算の扱いが個人条件に左右される場合に使う設定です。控除、しきい値、計算方法が変わることがあります。
- Beskæftigelsesfradrag: 12.75% / DKK 63,300.00
- Seniorfradrag: 65-66 / DKK 6,100.00
- Seniorfradrag sats: 1.4%
- Jobfradrag: 4.5% 超 DKK 235,200.00
- Jobfradrag max: DKK 3,100.00
社会保険料
上限付き従業員社会保険料
- AM-bidrag: 8%
- ATP: 従業員 DKK 1,188.00 / 雇用主 DKK 2,376.00
- AM-bidrag alder: 18+
- ATP alder: 16+
- Middle tax under ceiling: Yes
- Top tax under ceiling: No
譲渡所得
給与と投資所得を同じケースで見積もりたいときに使います。資本所得の扱いは給与課税より狭いことが多いです。
- Aktieindkomst lav sats til: DKK 79,400.00
- Aktieindkomst høj sats 超: DKK 79,400.00
- 譲渡所得税率: 27%
- 配当税率: 27%
- 教会税率: 0.87%
計算機グロッサリー
デンマークで各入力項目が意味すること
デンマークを設定するときに確認する主な項目です。給与計算は額面だけでは決まらないため、ガイドでは追加の入力も説明します。
額面給与
税金や社会保険を引く前の額面給与を入力します。手取り、雇用主コスト、比較表示の出発点になります。
年
給与明細や想定ケースに合う税年度を選びます。控除、税率区分、保険料上限は年度ごとに変わることがあります。
教会税
税や給与計算の扱いが個人条件に左右される場合に使う設定です。控除、しきい値、計算方法が変わることがあります。
年齢
税や給与計算の扱いが個人条件に左右される場合に使う設定です。控除、しきい値、計算方法が変わることがあります。
譲渡所得
給与と投資所得を同じケースで見積もりたいときに使います。資本所得の扱いは給与課税より狭いことが多いです。
市町村税率
この国では共通の給与項目に加えてローカル設定も使います。計算機では主に 市町村税率 を扱います。