クイックガイド
最新の対応年度: 2026
計算エンジンが対応している場合は過去年度も確認できます。
全国ルール
全国一律の前提だけでは足りない場合に地域ルールセットが表示されます。
従業員向け給与計算モデル
この計算機は給与、控除、雇用主コスト向けであり、自営業の完全な税務申告向けではありません。
通貨
EUR
計算機とグラフは現地通貨で金額を表示します。
対応年
2024-2026
対応年度はインタラクティブツールを開く前に確認できます。
地域区分
全国ルール
給与ルールが全国一律でない場合は地域モデルが表示されます。
プライバシー
ブラウザ内
給与入力はクライアント上で計算され、ローカルに保持されます。
- 累進所得税の計算
- 法定社会保険（年金、医療など）
- 雇用主側コストと総雇用コスト
- 付加価値税と消費分析
- Tax Freedom Day の計算
- 自営業や事業所得はこのツールの主対象外です
- 詳細な地方税額控除は完全にはモデル化されていません
- 資産税、相続税、贈与税は含まれていません
- 複雑な福利厚生はまだ詳細には対応していません
モデルの読み方
ルクセンブルクの給与をNettoFlowがどう読み解くか
このページは計算機への入口だけではありません。ルクセンブルクで重要になる税や給与計算の層、そして結果を動かす入力項目を先に整理します。
所得税の構造
税年度、税率区分、申告区分の違いによって、額面給与がどのように課税所得へ変わるかが決まります。
給与天引きと雇用コスト
年金、医療、失業関連の負担や雇用主側コストは、手取りだけでなく総雇用コストも変えます。
地域差と個人条件
州・自治体、家族状況、子ども数、地域加算などで、同じ国の中でも結果が大きく動くことがあります。
ルクセンブルクの主な設定
税クラス
税や給与計算の扱いが個人条件に左右される場合に使う設定です。控除、しきい値、計算方法が変わることがあります。
- Class 1: default single salary table
- Class 1a: reduced burden for eligible single-parent / senior households from €0.00
- Class 2: joint taxation with top salary band 超 €470,800.00
- Class 1 top salary band 超: €235,900.00
所得税
公式税法に基づく累進税率
- CIS: €600.00
- CI-CO2: €216.00
- CIS plein jusque: €40,000.00
- CI-CO2 plein jusque: €40,000.00
- CISSM: €972.00
- CIS minimum income: €936.00
- CIS phase-out ends: €80,000.00
- CI-CO2 phase-out ends: €80,000.00
- Employment Fund Surcharge: 0.07%
- High-income surcharge 超: €151,020.00 / 0.09%
社会保険料
上限付き従業員社会保険料
- 保険料上限（Hoechstbeitragsgrundlage） (monthly): €13,518.68
- 保険料上限（Hoechstbeitragsgrundlage） (annual): €162,224.16
- Dependency abatement (annual): €8,111.16
- 年金保険: 8.5%
- 健康保険: 3.05%
- Employers' mutual insurance: 0.95%
- Occupational health: 0.14%
Salary-credit taper
税や給与計算の扱いが個人条件に左右される場合に使う設定です。控除、しきい値、計算方法が変わることがあります。
- CISSM monthly gross starts: €1,800.00
- CISSM plateau ends: €3,000.00
- CISSM phase-out ends: €3,600.00
- CIS phase-in base: €300.00
- CIS phase-in ends: €11,265.00
計算機グロッサリー
ルクセンブルクで各入力項目が意味すること
ルクセンブルクを設定するときに確認する主な項目です。給与計算は額面だけでは決まらないため、ガイドでは追加の入力も説明します。
額面給与
税金や社会保険を引く前の額面給与を入力します。手取り、雇用主コスト、比較表示の出発点になります。
年
給与明細や想定ケースに合う税年度を選びます。控除、税率区分、保険料上限は年度ごとに変わることがあります。
税クラス
税や給与計算の扱いが個人条件に左右される場合に使う設定です。控除、しきい値、計算方法が変わることがあります。
譲渡所得
給与と投資所得を同じケースで見積もりたいときに使います。資本所得の扱いは給与課税より狭いことが多いです。