TVA a Verbrauchssteiern: Wéi Äre Nettoloun nach eng Kéier besteuert gëtt
Äre Nettoloun ass net d'Enn vun Ärer Steiergeschicht. Nodeems d'Akommenssteier an d'Sozialversécherungsbäiträg scho hire Patt vum Bruttoloun geholl hunn, gëllt d'TVA bei all Ausgab. D'Standard-TVA-Sätz an den 25 Länner reichen vun 7,7% an der Schwäiz bis 27% an Ungarn. Fir e Salariéen, deen de gréissten Deel vum Nettoeinkommen ausgëtt amplaz ze investéieren, addéiert d'Konsumssteier eng zousätzlech effektiv Last, déi op méi niddregen Salairsniveauen mat der Akommenssteier konkurriere kann.
Wéi d'TVA agehuewe gëtt — a wien se wierklech bezilt
D'TVA ass eng méisstufeg Steier, déi op all Niveau vun der Léiferketten agehuewe gëtt. Betriber berechnen TVA op hir Verkäf a si un d'Steierverwaltung, awer recuperéieren och d'TVA, déi op hir eege Akaaf bezilt gouf. Nëmmen de leschten Konsument — deen net recuperéiere kann — dréit d'voll Käschten. Dës Konstruktioun mécht d'TVA ganz effikass beim Asammelen a schwéier ze ëmgoen.
Déi meescht Länner applizéieren d'TVA am Standardsatz op d'Majoritéit vu Wueren a Servicer, mat reduzéierte Sätz oder Ausnahmen fir Grondbesoien wéi Iessen, Medikamenter a Verkeiersmëttel. Déi aktuell TVA-Last hänkt vum Standardsatz an vun deem of, wéi vill vun den Ausgaben a Kategorien mat reduzéiertem Satz fält.
TVA-Sätz a 25 Länner
Ënnert den 25 Länner vun dësem Tool decken d'TVA-Sätz e breede Bereich. Ungarn féiert mat 27%, gefollegt vu Kroatien, Dänemark, Norwegen a Schweden mat 25%. Déi meescht EU-Memberstaate léien tëschent 19% an 23%, mat Däitschland op 19% a Frankräich op 20%. Am ënnen Eck fënnt een d'Schwäiz mat 8,1%, Japan mat 10%, Singapur mat 9% an Australien mat senger GST vun 10%.
D'USA an de Kanada sinn merkuerdeg Ausnahmen vum TVA-Modell. D'USA hunn keng Federal Verkafsteier; Bundesstaaten erhiewen hir eege Steiere vun 0% bis iwwer 10%. Kanada kombinéiert eng Federal GST vun 5% mat provenzielle Verkafssteiern, mat kombinéierte Sätz vun 5% an Alberta bis 15% an den atlantesche Provenzien. Hongkong erhiewen keng allgemeng Konsumssteier.
Reduzéiert Sätz, Ausnahmen a wat se an der Praxis bedäiten
Bal all Länner applizéieren reduzéiert Sätz op op d'mannst e puer Kategorien vu Wueren a Servicer. An der EU ass de minimale Standardsatz 15%, awer Memberstaate kënnen reduzéiert Sätz vun op d'mannst 5% op spezifizéiert Kategorien wéi Iessen, Bicher, Hotelunterbréngung an Energie applizéieren. Verschidde Länner, dorënner Frankräich an Italien, hale Super-reduzéiert Sätz vun 5% oder souguer 2,1% fir ganz spezifesch Artikelen.
Am Vereenechte Kinnekräich hu d'meescht Liewensmëttel an d'Kannerkleedung en Nullsatz. An Däitschland deckt de reduzéierte Satz vun 7% Liewensmëttel, gedréckte Publikatiounen a gewësse kulturell Aktivitéiten. Ze verstoen, a welch Kategorie Är Ausgaben falen, bestëmmt de realen effektive TVA-Satz — dofir modelléiert d'Budgetanalyse am NettoFlow d'TVA-Impakt op spezifesch Ausgabenaarten.
TVA als Deel vun Ärer totaler Steierbelaaschtung
Wann Ekonomisten de gesamten Steierkillt moossen, abegraff Konsumssteiere. E Salariéen an Ungarn, deen scho enger 15% Plaffondsteier a Sozialbäiträg vun 18,5% ënnerläit, gesäit nach 27% TVA op Ausgaben. Och wann een ausschliisslech un reduzéiertem Satz vun 5% ausgëtt, kënnt nach ëmmer wesentlech zur totaler Last bäi. An den héchste kombinéierte Steierëmfelden kann den effektive Gesamtsatz op d'Aarbecht 70% iwwerschreiden.
D'Konzept vum Steierfraiheetsdag — de symboleschen Dag am Joer, wou e Salariéen theoretesch genuch verdéngt huet fir all Steiere ze decken — gëtt direkt vum TVA-Satz beaflosst. Länner mat héijer TVA verschmeifen dësen Dag méi spéit am Joer, och wann hir Akommenssteier-Sätz net déi héchste weltwäit sinn. D'Schwäiz profitéiert enormnmäßig vun hirem niddregen TVA-Satz: Salariéen halen u Kafkraaft vill méi vun hirem Nettoloun wéi e simplen Verglach vun der Akommenssteier suggereiert.