Luksemburg: przewodnik po wynagrodzeniu i podatkach
Sprawdź obsługiwane lata, zakres regionalny i założenia modelu, zanim otworzysz kalkulator.
Szybki przegląd
Najnowszy obsługiwany rok: 2026
Historyczne lata pozostają widoczne, gdy silnik je obsługuje.
Zasady krajowe
Regionalne zestawy zasad pojawiają się tam, gdzie jedno krajowe założenie nie wystarcza.
Model płacowy skoncentrowany na pracowniku
Kalkulator służy do analizy wynagrodzenia, potrąceń i kosztu pracodawcy, a nie pełnego rozliczenia działalności gospodarczej.
Waluta
EUR
Kalkulator i wykresy pokazują kwoty w lokalnej walucie.
Dostępne lata
2024-2026
Obsługiwane lata są widoczne jeszcze przed otwarciem narzędzia interaktywnego.
Regiony
Zasady krajowe
Modele regionalne pojawiają się tam, gdzie zasady płacowe różnią się poniżej poziomu krajowego.
Status prywatności
W przeglądarce
Dane o wynagrodzeniu pozostają lokalnie podczas działania kalkulatora.
- Progresywne obliczanie podatku dochodowego
- Obowiązkowe ubezpieczenia społeczne (emerytalne, zdrowotne itd.)
- Koszty płacowe po stronie pracodawcy i łączny koszt pracy
- Analiza VAT i konsumpcji
- Obliczenie Tax Freedom Day
- Samozatrudnienie i dochód z działalności są poza głównym zakresem
- Szczegółowe lokalne ulgi podatkowe nie są w pełni modelowane
- Podatki majątkowe, spadkowe i od darowizn nie są uwzględnione
- Złożone benefity pozapłacowe nie są jeszcze szczegółowo pokryte
- Szczegółowe przepisy podatkowe i zwolnienia dla pracowników przygranicznych (frontalier) nie są modelowane.
- Ulga dla utrzymywanego małżonka (dégrèvement conjugal) nie jest w zakresie dla podziału klasy 1a.
- Boni pour enfant (zasiłek na dziecko) jest administrowany oddzielnie i nie jest uwzględniony w obliczeniu płac.
Jak czytać model
Luksemburg: jak NettoFlow rozkłada wynagrodzenie
Ta strona nie jest tylko wejściem do kalkulatora. Pokazuje, które warstwy podatków i płac są tu najważniejsze oraz które pola zmieniają wynik.
Struktura podatku dochodowego
Rok podatkowy, progi i logika rozliczenia decydują o tym, jak szybko brutto staje się dochodem do opodatkowania.
- 0,00 € – 13 249,00 €: 0%
- 13 250,00 € – 15 449,00 €: 8%
- 15 450,00 € – 17 649,00 €: 9%
- 17 650,00 € – 19 849,00 €: 10%
- 19 850,00 € – 22 099,00 €: 11%
- 22 100,00 € – 24 299,00 €: 12%
- 24 300,00 € – 26 599,00 €: 14,0%
- 26 600,00 € – 28 849,00 €: 16%
- 28 850,00 € – 31 149,00 €: 18%
- 31 150,00 € – 33 449,00 €: 20%
- 33 450,00 € – 35 749,00 €: 22%
- 35 750,00 € – 38 049,00 €: 24%
- 38 050,00 € – 40 349,00 €: 26%
- 40 350,00 € – 42 649,00 €: 28,0%
- 42 650,00 € – 44 949,00 €: 30%
- 44 950,00 € – 47 249,00 €: 32%
- 47 250,00 € – 49 549,00 €: 34%
- 49 550,00 € – 51 799,00 €: 36%
- 51 800,00 € – 54 099,00 €: 38%
- 54 100,00 € – 117 499,00 €: 39%
- 117 500,00 € – 176 199,00 €: 40%
- 176 200,00 € – 234 899,00 €: 41%
- 234 900,00 €+: 42%
Składki i koszty płacowe
Emerytura, zdrowie, bezrobocie i koszty pracodawcy zmieniają zarówno netto, jak i pełny koszt zatrudnienia.
Ustawienia lokalne i osobiste
Region, status gospodarstwa domowego, dzieci lub lokalne dopłaty mogą wyraźnie przesunąć wynik nawet w tym samym kraju.
Luksemburg: kluczowe ustawienia
Klasa podatkowa
Użyj tego ustawienia, gdy zasady podatkowe lub płacowe zależą od Twojej sytuacji osobistej.
- Klasa 1: domyślna tabela płac dla samotnych
- Class 1a: reduced burden for eligible single-parent / senior households from 0,00 €
- Class 2: joint taxation with top salary band powyżej 470 800,00 €
- Class 1 top salary band powyżej: 235 900,00 €
Podatek dochodowy
Progresywne stawki podatkowe zgodnie z przepisami prawa
- CIS: 600,00 €
- CI-CO2: 216,00 €
- CIS pełny do: 40 000,00 €
- CI-CO2 pełny do: 40 000,00 €
- CISSM: 972,00 €
- CIS minimum income: 936,00 €
- CIS phase-out ends: 80 000,00 €
- CI-CO2 phase-out ends: 80 000,00 €
- Employment Fund Surcharge: 0,07%
- High-income surcharge powyżej: 151 020,00 € / 0,09%
Składki ZUS
Składki ZUS pracownika z górną granicą
- Górna granica podstawy składek (monthly): 13 518,68 €
- Górna granica podstawy składek (annual): 162 224,16 €
- Dependency abatement (annual): 8111,16 €
- Ubezpieczenie emerytalne: 8,5%
- Ubezpieczenie zdrowotne: 3,05%
- Employers' mutual insurance: 0,95%
- Occupational health: 0,14%
Stopniowe zmniejszanie ulgi płacowej
Użyj tego ustawienia, gdy zasady podatkowe lub płacowe zależą od Twojej sytuacji osobistej.
- CISSM monthly gross starts: 1800,00 €
- CISSM plateau ends: 3000,00 €
- CISSM phase-out ends: 3600,00 €
- CIS phase-in base: 300,00 €
- CIS phase-in ends: 11 265,00 €
Zmiany podatkowe
Co zmieniło się w 2026 - Luksemburg
Najważniejsze aktualizacje modelu podatkowego i płacowego dla Luksemburg na rok 2026. Są to zmiany, które najprawdopodobniej wpłyną na standardowe obliczenie wynagrodzenia.
- Salary withholding scales (barème) carried forward from 2025 — no enacted 2026 updates to salary tables at time of writing.
- Social contribution ceiling raised to LU €13,518.68/month.
- Pension contribution rate unchanged at 8.5% employee / 8.5% employer.
Słownik kalkulatora
Luksemburg: co oznaczają pola w kalkulatorze
To najważniejsze pola widoczne przy konfiguracji tego kraju. Płaca nie zależy wyłącznie od kwoty brutto, dlatego przewodnik opisuje także dodatkowe ustawienia.
Wynagrodzenie brutto
Wpisz wynagrodzenie brutto przed podatkami i składkami. To punkt wyjścia dla netto, kosztu pracodawcy i porównań.
Rok
Wybierz rok podatkowy odpowiadający paskowi płacowemu lub scenariuszowi. Progi, stawki i limity mogą zmieniać się z roku na rok.
Klasa podatkowa
Użyj tego ustawienia, gdy zasady podatkowe lub płacowe zależą od Twojej sytuacji osobistej.
Zyski kapitałowe
Użyj tego pola, jeśli chcesz oszacować wynagrodzenie i dochód inwestycyjny w tym samym scenariuszu.
Luksemburska klasa podatkowa
Użyj klasy z luksemburskiej karty podatkowej.