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最新支持年度：2026
如果底层引擎支持，历史年度也会继续显示。
全国规则
当单一的国家级假设不足时，会显示地区规则集。
面向雇员的工资核算模型
该计算器主要用于工资、扣除项和雇主成本，而不是完整的自雇税务申报。
貨幣
EUR
计算器和图表都会以当地货币显示金额。
可用年份
2024-2026
支持年度会在打开交互工具前显示。
地區
全国规则
当薪资规则在国家层级以下存在差异时，会显示地区模型。
隱私狀態
浏览器内处理
工资输入会保留在本地，由客户端完成计算。
涵蓋內容
- 累进所得税计算
- 法定社会保险（养老金、医疗等）
- 雇主侧用工成本与总用工成本
- 增值税与消费分析
- Tax Freedom Day 计算
已知限制
- 自雇和经营性收入不在本工具的主要范围内
- 详细的地方税收抵免尚未完整建模
- 财富税、遗产税和赠与税不包含在内
- 复杂福利项目尚未进行细化覆盖
如何阅读模型
NettoFlow 如何拆解 卢森堡 的工资
这个页面不只是进入计算器的入口。它会先说明 卢森堡 中最重要的税务与工资核算层，以及哪些输入会明显改变结果。
所得税结构
税务年度、税率区间和申报方式决定了税前工资如何转化为应税收入。
稅前工資年份所得稅稅階稅級
工资单扣缴项目
养老金、医疗、失业和雇主成本会同时影响到手收入与完整用工成本。
社會保險繳費僱主繳費總用工成本繳費封頂線
地区与个人设定
地区、家庭状态、子女或地方附加税，即使在同一国家内部也可能明显改变结果。
資本利得
卢森堡 設定
稅級
当税务或工资规则取决于个人情况时，就需要这个设置。它可能改变门槛、减免或计税方式。
- Class 1: default single salary table
- Class 1a: reduced burden for eligible single-parent / senior households from €0.00
- Class 2: joint taxation with top salary band 以上 €470,800.00
- Class 1 top salary band 以上: €235,900.00
所得稅
根據官方稅法適用的累進稅率
- CIS: €600.00
- CI-CO2: €216.00
- CIS plein jusque: €40,000.00
- CI-CO2 plein jusque: €40,000.00
- CISSM: €972.00
- CIS minimum income: €936.00
- CIS phase-out ends: €80,000.00
- CI-CO2 phase-out ends: €80,000.00
- Employment Fund Surcharge: 0.07%
- High-income surcharge 以上: €151,020.00 / 0.09%
社會保險繳費
員工社會保險繳費及其封頂規則
- 繳費封頂線 (monthly): €13,518.68
- 繳費封頂線 (annual): €162,224.16
- Dependency abatement (annual): €8,111.16
- 養老保險: 8.5%
- 醫療保險: 3.05%
- Employers' mutual insurance: 0.95%
- Occupational health: 0.14%
Salary-credit taper
当税务或工资规则取决于个人情况时，就需要这个设置。它可能改变门槛、减免或计税方式。
- CISSM monthly gross starts: €1,800.00
- CISSM plateau ends: €3,000.00
- CISSM phase-out ends: €3,600.00
- CIS phase-in base: €300.00
- CIS phase-in ends: €11,265.00
计算器词汇表
卢森堡 中各项输入代表什么
这是配置 卢森堡 时最常见的字段。工资结果并不只由税前工资一个数字决定，因此指南也会解释额外的输入项。
稅前工資
填写税前、扣款前的工资金额。它是净收入、雇主成本和对比视图的起点。
年份
选择与你的工资单或模拟场景对应的税务年度。门槛、税率区间和缴费上限会随年份变化。
稅級
当税务或工资规则取决于个人情况时，就需要这个设置。它可能改变门槛、减免或计税方式。
資本利得
如果你想在同一个场景里同时估算工资和投资收入，可以使用这个字段。资本利得规则通常比工资税规则更窄。