Alle artikels Verenigde Koninkryk
Belasting · Verenigde Koninkryk · 2026/27
Die 60%-belastingstrik: tussen £100 000 en £125 140
Hierdie artikel is met behulp van kunsmatige intelligensie geskep.
Tussen £100 000 en £125 140 inkomste trek die VK die belastingvrye persoonlike toelaag terug teen £1 vir elke £2 wat u verdien. Dit maak van die hoër koers van 40 persent ’n effektiewe 60 persent, of 62 persent saam met National Insurance. Pensioenbydraes is die vernaamste manier om die syfer weer af te bring.
Hoe die persoonlike toelaag verdwyn
Die meeste Britse belastingbetalers kry die eerste £12 570 van hul inkomste belastingvry. Artikel 35 van die Income Tax Act 2007 neem dié toelaag weg sodra u aangepaste netto inkomste (adjusted net income) £100 000 oorskry: dit daal met £1 vir elke £2 bo daardie punt, sodat niks by £125 140 oorbly nie. Die grens van £100 000 is ’n vaste bedrag in die wet, en die regering het gesê die persoonlike toelaag self bly tot 5 April 2031 op £12 570. Gewone salarisverhogings stoot dus steeds meer mense in hierdie band in.
Aangepaste netto inkomste is u belasbare inkomste voor toelae, minus sekere verligtings: pensioenbydraes wat sonder belastingverligting betaal is, die opgehoogde bruto waarde van pensioenbydraes met verligting by die bron en van Gift Aid-skenkings aan liefdadigheid, en handelsverliese. Vir ’n werknemer sonder daardie verligtings is dit die bruto salaris plus enige ander belasbare inkomste, soos rente op spaargeld, huurwins of belasbare byvoordele.
Waarom elke ekstra pond 60 pennies aan inkomstebelasting kos
Neem iemand in Engeland wat £110 000 verdien en ’n verhoging van £1 000 kry. Die ekstra £1 000 word teen die hoër koers van 40 persent belas, wat £400 kos. Die verhoging vat ook £500 van die persoonlike toelaag weg, so £500 wat voorheen belastingvry was, word nou ook teen 40 persent belas: nog £200. Inkomstebelasting neem £600 van die £1 000, die werknemer se National Insurance neem 2 persent, en £380 bly oor.
Die band eindig by £125 140 omdat die toelaag daar nul bereik. Daarbo geld die bykomende koers van 45 persent, en die marginale koers saam met National Insurance daal tot 47%. Oor die hele band voeg die skuif van £100 000 na £125 140 £25 140 by die bruto salaris, maar net £9 553 by die netto salaris.
Netto salaris rondom die uitfasering in 2026/27
Die tabel wys die jaarlikse netto salaris en die marginale koers op die volgende £100 salaris aan weerskante van die band, volgens die koerse vir Engeland, Wallis en Noord-Ierland en volgens die Skotse koerse. In Engeland is die netto salaris £68 557 by £100 000, £72 357 by £110 000 en £78 111 by £125 140. Die tweede tabel sit by £110 000 en £120 000 £10 000 per jaar volgens elke metode in ’n pensioen.
Voorbeeldaannames
Jaarlikse modelraming
Salarisvoorbeeld vir ’n belastinginwoner. Aanspraak en werklike betaaldatums kan verskil.
Die salaris is die enigste inkomste. Studielenings, byvoordele en Gift Aid is nie ingesluit nie, en die eerste tabel neem geen pensioenbydrae aan nie.
Verligting by die bron sluit die verligting teen die hoër koers in wat ná die belastingjaar geëis word; die 20 persent wat die verskaffer byvoeg, gaan in die pensioen, nie in die netto salaris nie.
Die marginale koers tel inkomstebelasting en die werknemer se National Insurance op die volgende £100 salaris.
- Modeljaar
- 2026/27
- Geldeenheid
- GBP
- Streek
- Engeland / Skotland
- Ouderdom
- 35
- Kinders
- 0
| Jaarlikse bruto salaris | Scenario | Belasting | Werknemerbydraes | Jaarlikse netto salaris | Marginale koers, alle aftrekkings | Sakrekenaar |
|---|---|---|---|---|---|---|
| £95 000 | Engeland, Wallis en Noord-Ierland | £25 432 | £3 911 | £65 657 | 42% | Maak dié instellings oop |
| £95 000 | Skotland | £28 482 | £3 911 | £62 607 | 47% | Maak dié instellings oop |
| £100 000 | Engeland, Wallis en Noord-Ierland | £27 432 | £4 011 | £68 557 | 62% | Maak dié instellings oop |
| £100 000 | Skotland | £30 732 | £4 011 | £65 257 | 69,5% | Maak dié instellings oop |
| £110 000 | Engeland, Wallis en Noord-Ierland | £33 432 | £4 211 | £72 357 | 62% | Maak dié instellings oop |
| £110 000 | Skotland | £37 482 | £4 211 | £68 307 | 69,5% | Maak dié instellings oop |
| £120 000 | Engeland, Wallis en Noord-Ierland | £39 432 | £4 411 | £76 157 | 62% | Maak dié instellings oop |
| £120 000 | Skotland | £44 232 | £4 411 | £71 357 | 69,5% | Maak dié instellings oop |
| £125 140 | Engeland, Wallis en Noord-Ierland | £42 516 | £4 513 | £78 111 | 47% | Maak dié instellings oop |
| £125 140 | Skotland | £47 702 | £4 513 | £72 925 | 50% | Maak dié instellings oop |
| £130 000 | Engeland, Wallis en Noord-Ierland | £44 703 | £4 611 | £80 686 | 47% | Maak dié instellings oop |
| £130 000 | Skotland | £50 034 | £4 611 | £75 355 | 50% | Maak dié instellings oop |
| Jaarlikse bruto salaris | Scenario | Belasting | Jaarlikse netto salaris | Netto verskil | Sakrekenaar |
|---|---|---|---|---|---|
| £110 000 | Geen bydrae | £33 432 | £72 357 | £0 | Maak dié instellings oop |
| £110 000 | Salarisopoffering | £27 432 | £68 557 | -£3 800 | Maak dié instellings oop |
| £110 000 | Netto-betaalreëling | £27 432 | £68 357 | -£4 000 | Maak dié instellings oop |
| £110 000 | Verligting by die bron | £29 432 | £68 357 | -£4 000 | Maak dié instellings oop |
| £120 000 | Geen bydrae | £39 432 | £76 157 | £0 | Maak dié instellings oop |
| £120 000 | Salarisopoffering | £33 432 | £72 357 | -£3 800 | Maak dié instellings oop |
| £120 000 | Netto-betaalreëling | £33 432 | £72 157 | -£4 000 | Maak dié instellings oop |
| £120 000 | Verligting by die bron | £35 432 | £72 157 | -£4 000 | Maak dié instellings oop |
Vergelyking met ander lande
Die tabel wys die marginale koers, alle aftrekkings ingesluit, op ’n salaris van £110 000, omgereken in elke land se geldeenheid, langs die lande waarmee die VK die meeste vergelyk word. Die Britse syfer sluit die teruggetrekte persoonlike toelaag in.
| Land | Marginale koers, alle aftrekkings | Salaris in plaaslike geldeenheid |
|---|---|---|
| Verenigde Koninkryk | 62% | £110 000 |
| Duitsland | 46,6% | €129 362 |
| Pole | 42,3% | PLN 566 280 |
| Verenigde State | 42,2% | USD 145 208 |
| Siprus | 36,7% | €129 362 |
Omgereken teen die wisselkoerse van 02 Oktober 2026. Elke land gebruik die sakrekenaar se verstekprofiel en sy jongste aanvaarde belastingjaar. Lewenskoste word nie vergelyk nie.
In Skotland tref die uitfasering hoër koerse
Skotse belastingbetalers verloor die persoonlike toelaag op dieselfde manier, maar inkomste in hierdie reeks word teen die gevorderde koers (advanced rate) van 45 persent belas eerder as teen 40 persent. Die terugtrekking van £1 toelaag vir elke £2 wat verdien word, maak daarvan 67,5 persent inkomstebelasting, of 69,5% saam met National Insurance. By £110 000 hou ’n Skotse belastingbetaler £4 050 per jaar minder oor as iemand met dieselfde salaris in Engeland. Bo £125 140 geld die Skotse topkoers van 48 persent.
Pensioenbydraes verlaag aangepaste netto inkomste
Omdat die uitfasering by aangepaste netto inkomste aansluit, herstel bydraes wat dié inkomste verlaag die toelaag. Salary sacrifice (salarisopoffering) is die direkste roete: u gee ’n deel van u kontraktuele salaris prys en u werkgewer betaal dieselfde bedrag in u pensioen in, so u salaris vir inkomstebelasting en National Insurance daal. As u £10 000 van ’n salaris van £110 000 opoffer, daal u netto salaris met £3 800 terwyl £10 000 in die pensioen gaan, omdat inkomstebelasting met £6 000 daal. Die rekenaar se veld vir pensioenbydraes modelleer hierdie metode en die twee hieronder.
Persoonlike bydraes tot ’n relief-at-source-skema werk ook deur aangepaste netto inkomste: u trek die opgehoogde bruto bydrae af. Die verskaffer voeg verligting teen die basiese koers by die pot, en die res eis u deur Self Assessment, die jaarlikse belastingopgawe, of deur die aanlyndiens van HMRC, die Britse belastingowerheid, as u nie ’n opgawe indien nie. Nóg hierdie bydraes nóg dié wat onder ’n netto-betaalreëling (net pay arrangement) van bruto salaris afgetrek word, verminder National Insurance: £10 000 in die pensioen kos by £110 000 albei kere £4 000 netto salaris, £200 meer as salary sacrifice.
Daar is perke. Belastingverligting dek bydraes tot 100 persent van u verdienste en, vir die meeste mense, binne die jaarlikse toelaag van £60 000. Vanaf April 2029 sal net die eerste £2 000 per jaar se pensioenbydraes deur salary sacrifice vry van National Insurance bly; die behandeling vir inkomstebelasting verander nie. Gift Aid-skenkings tel ook: elke £1 wat u skenk, verlaag aangepaste netto inkomste met £1,25.
Kinderopvangsteun hou by £100 000 op
Sommige steun verdwyn in een slag eerder as geleidelik. Tax-Free Childcare, die staat se bydrae tot kinderopvangkoste, is nie beskikbaar as u of u lewensmaat ’n aangepaste netto inkomste van meer as £100 000 vir die belastingjaar verwag nie, en dieselfde grens geld vir die gratis kinderopvangure vir werkende ouers in Engeland. Wie die grens oorsteek, al is dit met ’n klein bedrag, verloor die hele aanspraak. Bring u aangepaste netto inkomste terug tot £100 000 of laer, herleef dit, so ’n pensioenbydrae kan vir ’n ouer meer werd wees as wat die belastingsyfers alleen aandui. Die rekenaar modelleer nie kinderopvangsteun nie.
Bonusse en die einde van die belastingjaar
Aangepaste netto inkomste dek die hele belastingjaar, van 6 April tot 5 April. ’n Bonus, ’n verhoging laat in die jaar of ’n belasbare byvoordeel tel in die jaar waarin dit betaal word, so ’n salaris onder £100 000 kan steeds in die band beland. As u verwag om naby die grens te wees, tel u verwagte totaal vir die jaar op voordat u oor ’n bydrae besluit: pensioenbydraes tel in die belastingjaar waarin hulle betaal word.
Voordat u oor ’n bydrae besluit
- Tel u verwagte aangepaste netto inkomste vir die belastingjaar op, insluitend bonusse, byvoordele en ander belasbare inkomste.
- Voer die bydrae en die metode in die rekenaar se pensioenveld in en vergelyk die netto salaris met en sonder die bydrae.
- Eis verligting teen die hoër koers op relief-at-source-bydraes deur Self Assessment of HMRC se aanlyndiens.
- As u jong kinders het, toets albei ouers se aangepaste netto inkomste teen die kinderopvanggrens van £100 000.
Sien u eie bedrae
Die artikels gebruik voorbeeldbedrae. Voer u eie salaris in die rekenaar in om u resultaat te sien.
Bronne en modeldekking
Wat die raming dek
Die rekenaar raam indiensnemingsinkomste met die ondersteunde landreëls en gekose insette. Ongemodelleerde voordele, kollektiewe ooreenkomste en persoonlike omstandighede word uitgesluit. Die amptelike reëls bepaal u werklike belasting.
- Die voorbeelde aanvaar geen pensioenbydrae nie. Die jaarlikse pensioenlimiet (annual allowance) en die vermindering daarvan word nie gemodelleer nie.
Amptelike bronne
- GOV.UK – Income Tax rates and allowances: if you earn more than £100,000
- legislation.gov.uk – Income Tax Act 2007, section 35: income limit for personal allowances
- HMRC – Adjusted net income
- HMRC – Rates and thresholds for employers 2026 to 2027
- HM Treasury – Maintaining the personal allowance and basic rate limit until 5 April 2031
- GOV.UK – Tax on your private pension: pension tax relief
- GOV.UK – Tax on your private pension: annual allowance
- HMRC – Changes to salary sacrifice for pensions from April 2029
- GOV.UK – Tax-Free Childcare: check if you’re eligible
- GOV.UK – Childcare if you’re working: check you’re eligible