Skat · Australien · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Australiens skattelettelser 2026: 15 % og $1.000 i fradrag
Denne artikel er udarbejdet med støtte fra kunstig intelligens.
Fra 1. juli 2026 beskattes indkomst mellem $18.201 og $45.000 med 15 procent i stedet for 16 procent, og skattemæssigt bosatte lønmodtagere kan trække mindst $1.000 i arbejdsrelaterede udgifter fra, eller hele deres løn, hvis den er lavere. Satsnedsættelsen er værd op til $268 om året og fradraget op til $470, afhængigt af din skattesats. Fra 1. juli 2027 falder satsen til 14 procent, og et working Australians tax offset, et skattenedslag for erhvervsaktive, på op til $250 træder i kraft.
Det ændrede sig 1. juli 2026
Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 ændrede skattesatserne for skattemæssigt bosatte i Income Tax Rates Act 1986. For indkomståret 2026/27 beskattes skattepligtig indkomst over den skattefri bundgrænse (tax-free threshold) på $18.200 og op til $45.000 med 15 procent. De øvrige satser og grænser er uændrede: 30 procent op til $135.000, 37 procent op til $190.000 og 45 procent derover.
Fra samme indkomstår indfører Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 et standardfradrag for arbejdsrelaterede udgifter. Section 25-130 i Income Tax Assessment Act 1997 lader en skattemæssigt bosat lønmodtager trække det mindste af $1.000 og sin løn fra, minus de arbejdsrelaterede udgifter, der fratrækkes på sædvanlig vis. Mindre udgifter bliver dermed suppleret op til $1.000, og udgifter over $1.000 erstatter standardfradraget. Under alle omstændigheder beskattes mindst $1.000 af lønnen ikke længere. Beregneren trækker præcis $1.000 fra fra og med 2026/27.
Det nederste skattetrin ændres tre gange mellem 2024 og 2027. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 satte det til 16 procent fra 1. juli 2024, loven fra 2025 sænkede det til 15 procent fra 1. juli 2026, og samme lov fra 2025 fastsætter 14 procent for 2027/28 og de følgende år. Den første tabel nedenfor sammenligner 2025/26 med 2026/27, og den anden viser skridtet til 2027/28.
Hvem sparer hvor meget
Satsnedsættelsen er værd 1 procent af indkomsten inden for trinnet på 15 procent, højst $268, når hele trinnet på $26.800 er dækket. Fradraget er værd $1.000 gange din marginalskat, inklusive Medicare levy på 2 procent, det australske sundhedsbidrag: $320 ved satsen på 30 procent ($335, mens low income tax offset stadig udfases), $390 ved satsen på 37 procent og $470 ved satsen på 45 procent. Tilsammen stiger nettolønnen ved samme løn med 588 $ ved $90.532, 658 $ ved $150.000 og 738 $ ved $250.000.
Under $46.000 er begge ændringer mindre værd, fordi mindre indkomst falder inden for trinnet, og fradraget sparer skat til en lavere sats: nettolønnen stiger med 438 $ ved $40.000 og 218 $ ved $25.000.
De laveste indkomster får intet ud af det. Low income tax offset, et skattenedslag på op til $700 for lave indkomster, udligner allerede deres indkomstskat, så der er ingen skat tilbage at sænke: ved $20.000 er nettolønnen den samme i begge år.
Nettoløn før og efter ændringerne
Den første tabel sammenligner reglerne for 2025/26 og 2026/27 ved samme løn, og den anden sammenligner 2026/27 med 2027/28. Ved $90.532, beregnerens startløn, stiger nettolønnen fra 70.774 $ til 71.362 $ og derefter til 71.880 $. Kolonnen med marginalskatten viser den andel af de næste $100, der går til indkomstskat og Medicare levy.
Eksemplets forudsætninger
Årligt modeloverslag
Løneksempel for en skattemæssigt bosat person. Personlige betingelser og faktiske udbetalingsdatoer kan variere.
Forudsætter privat hospitalsforsikring, så Medicare levy surcharge ikke gælder. Medicare levy på 2 procent og low income tax offset er medregnet.
En enlig, skattemæssigt bosat skatteyder, hvis løn er den eneste indkomst, uden HELP-studiegæld eller andre nedslag, og som fra 2026/27 ikke trækker arbejdsrelaterede udgifter fra ud over standardfradraget på $1.000.
- Modelår
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- Valuta
- AUD
- Alder
- 35
- Børn
- 0
- Privat sundhedsforsikring
- Ja
| Årlig bruttoløn | Scenarie | Skatter | Årlig nettoløn | Nettoforskel | Marginalsats, alle fradrag | Beregner |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 AU$ | Regler for 2025/26 | 0 AU$ | 20.000 AU$ | 0 AU$ | 0 % | Åbn disse indstillinger |
| 20.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 0 AU$ | 20.000 AU$ | 0 AU$ | 0 % | Åbn disse indstillinger |
| 25.000 AU$ | Regler for 2025/26 | 388 AU$ | 24.612 AU$ | 0 AU$ | 16 % | Åbn disse indstillinger |
| 25.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 170 AU$ | 24.830 AU$ | +218 AU$ | 15 % | Åbn disse indstillinger |
| 40.000 AU$ | Regler for 2025/26 | 3.713 AU$ | 36.287 AU$ | 0 AU$ | 23 % | Åbn disse indstillinger |
| 40.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 3.275 AU$ | 36.725 AU$ | +438 AU$ | 22 % | Åbn disse indstillinger |
| 45.000 AU$ | Regler for 2025/26 | 4.863 AU$ | 40.137 AU$ | 0 AU$ | 33,5 % | Åbn disse indstillinger |
| 45.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 4.375 AU$ | 40.625 AU$ | +488 AU$ | 22 % | Åbn disse indstillinger |
| 90.532 AU$ | Regler for 2025/26 | 19.758 AU$ | 70.774 AU$ | 0 AU$ | 32 % | Åbn disse indstillinger |
| 90.532 AU$ | Regler for 2026/27 | 19.170 AU$ | 71.362 AU$ | +588 AU$ | 32 % | Åbn disse indstillinger |
| 150.000 AU$ | Regler for 2025/26 | 39.838 AU$ | 110.162 AU$ | 0 AU$ | 39 % | Åbn disse indstillinger |
| 150.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 39.180 AU$ | 110.820 AU$ | +658 AU$ | 39 % | Åbn disse indstillinger |
| 250.000 AU$ | Regler for 2025/26 | 83.638 AU$ | 166.362 AU$ | 0 AU$ | 47 % | Åbn disse indstillinger |
| 250.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 82.900 AU$ | 167.100 AU$ | +738 AU$ | 47 % | Åbn disse indstillinger |
| Årlig bruttoløn | Scenarie | Skatter | Årlig nettoløn | Nettoforskel | Marginalsats, alle fradrag | Beregner |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 40.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 3.275 AU$ | 36.725 AU$ | 0 AU$ | 22 % | Åbn disse indstillinger |
| 40.000 AU$ | Regler for 2027/28 | 2.817 AU$ | 37.183 AU$ | +458 AU$ | 21 % | Åbn disse indstillinger |
| 45.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 4.375 AU$ | 40.625 AU$ | 0 AU$ | 22 % | Åbn disse indstillinger |
| 45.000 AU$ | Regler for 2027/28 | 3.867 AU$ | 41.133 AU$ | +508 AU$ | 21 % | Åbn disse indstillinger |
| 90.532 AU$ | Regler for 2026/27 | 19.170 AU$ | 71.362 AU$ | 0 AU$ | 32 % | Åbn disse indstillinger |
| 90.532 AU$ | Regler for 2027/28 | 18.652 AU$ | 71.880 AU$ | +518 AU$ | 32 % | Åbn disse indstillinger |
| 150.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 39.180 AU$ | 110.820 AU$ | 0 AU$ | 39 % | Åbn disse indstillinger |
| 150.000 AU$ | Regler for 2027/28 | 38.662 AU$ | 111.338 AU$ | +518 AU$ | 39 % | Åbn disse indstillinger |
| 250.000 AU$ | Regler for 2026/27 | 82.900 AU$ | 167.100 AU$ | 0 AU$ | 47 % | Åbn disse indstillinger |
| 250.000 AU$ | Regler for 2027/28 | 82.382 AU$ | 167.618 AU$ | +518 AU$ | 47 % | Åbn disse indstillinger |
Sammenligning med andre lande
Tabellen viser, hvordan den årlige nettoløn ændrer sig mellem de to viste skatteår, i procent af den årlige nettoløn i det første år. Hvert land bruger sin egen mellemste eksempelløn og sine egne indstillinger. Den sidste kolonne viser for hvert land nettoandelen af artiklens eksempelløn på 90.532 AU$ om året, omregnet til lokal valuta.
| Land | Sammenlignede skatteår | Nettoændring i forhold til første år | Løn i lokal valuta | Nettoandel af samme løn |
|---|---|---|---|---|
| Australien | 2025/26 → 2026/27 | +0,84 % | 90.532 AU$ | 78,8 % |
| Sydafrika | 2025/26 → 2026/27 | +0,41 % | 1.051.276 ZAR | 70,4 % |
| Storbritannien | 2025/26 → 2026/27 | 0 % | 47.590 £ | 79,4 % |
| USA | 2025 → 2026 | -0,02 % | 62.823 US$ | 78 % |
| New Zealand | 2025/26 → 2026/27 | -0,77 % | 111.945 NZ$ | 70,8 % |
Omregnet til valutakurserne fra 2. oktober 2026. Hvert land bruger beregnerens standardprofil og sit seneste vedtagne skatteår. Leveomkostninger sammenlignes ikke.
Marginalskatten ændrer sig kun inden for trinnet
En lettelse på ét trin sænker kun marginalskatten for dem, hvis næste dollar falder inden for det. Op til en skattepligtig indkomst på $45.000, som er det, en løn på $46.000 giver efter fradraget, beskattes hver ekstra dollar nu med 15 cent i stedet for 16, plus Medicare levy og, fra $37.500, de 5 cent, hvormed low income tax offset udfases. Derover er marginalskatten præcis som før, så en lønstigning beskattes som hidtil: ved $90.532 mister den næste dollar stadig 32 % til indkomstskat og Medicare levy.
Fradraget lader alle satser være som før, men flytter hver grænse $1.000 højere målt i løn, så i de $1.000 løn lige over en grænse er marginalskatten stadig den lavere. Over $46.000 er den samlede ændring omtrent den samme inden for hvert skattetrin i stedet for at vokse med lønnen, så den er forholdsmæssigt mere værd ved lavere indkomster.
Hvornår besparelsen når lønsedlen
Den nye sats og fradraget gælder indkomst optjent i indkomståret 2026/27, fra 1. juli 2026 til 30. juni 2027. Den skat, der trækkes af hver lønudbetaling, er kun et skøn over årets skat. Din endelige skat, med satsnedsættelsen og fradraget, gøres op, når du indsender din selvangivelse efter 30. juni 2027. Er der trukket mere end årets skat, får du forskellen tilbage som en del af overskydende skat; er der trukket for lidt, betaler du resten på det tidspunkt.
Ved $90.532 svarer 588 $ fordelt på 26 lønudbetalinger hver anden uge til cirka $23 pr. udbetaling.
Det ændrer sig igen 1. juli 2027
For 2027/28 falder den nederste sats fra 15 til 14 procent, hvilket er værd op til yderligere $268 om året, og working Australians tax offset træder i kraft. Section 61-150 til 61-160 i Income Tax Assessment Act 1997, indsat ved Tax Reform No. 1 Act, nedsætter skatten af lønnen efter fradrag med op til $250. Nedslaget kan ikke bringe skatten under nul og udbetales ikke som overskydende skat.
Ved samme løn er nettolønnen i 2027/28 518 $ højere end i 2026/27 ved $90.532 og 458 $ højere ved $40.000. Beregneren markerer 2027/28 som et år med anslåede beløb: satserne, fradraget og nedslaget er vedtaget, men indeksregulerede beløb som Medicare levys lavindkomstgrænser og grænserne for tillægget er endnu ikke offentliggjort for det år.
Det rører ændringerne ikke ved
Medicare levy forbliver på 2 procent, og low income tax offset på op til $700 virker som før. Grænserne for Medicare levy surcharge, tillægget for personer uden privat hospitalsforsikring, steg for 2026/27, til $105.000 for en enlig; det er en særskilt ændring, og eksemplerne forudsætter privat hospitalsforsikring, så tillægget ikke påvirker tallene. Arbejdsgiverens obligatoriske pensionsbidrag (super guarantee) forbliver på 12 procent af den ordinære løn.
Det skal du gøre
Du skal hverken søge om satsnedsættelsen eller standardfradraget. Er dine arbejdsrelaterede udgifter over $1.000, så gem dokumentationen og træk dem fra som før; standardfradraget giver så ikke noget ekstra. Sammenlign en lønseddel fra juli 2026 eller senere med en fra før juli ved samme bruttoløn. Ligger din skattepligtige indkomst tæt på $45.000, betyder ændringerne ikke meget for, hvordan en lønstigning beskattes, for den næste dollar derover beskattes stadig med 30 procent plus Medicare levy og 1,5 cent fra udfasningen af nedslaget.
Tjekliste for 2026/27
- Sammenlign en lønseddel fra juli 2026 eller senere med en fra før juli ved samme bruttoløn.
- Vælg året 2026/27 i beregneren for dette års nettoløn og 2025/26 for sidste års.
- Regn med $268 om året fra satsnedsættelsen, når din skattepligtige indkomst passerer $45.000, plus $1.000 gange din marginalskat fra fradraget.
- Er dine arbejdsrelaterede udgifter over $1.000, så bliv ved med at trække dem fra: standardfradraget supplerer kun mindre udgifter op til $1.000.
- Forvent en yderligere sænkning til 14 procent på samme trin og et nedslag på op til $250 fra 1. juli 2027.
Se dine egne tal
Artiklerne bruger eksempeltal. Indtast din løn i beregneren for at se dit eget resultat.
Kilder og modeldækning
Hvad beregningen omfatter
Beregneren anslår lønindkomst ud fra de understøttede nationale regler og valgte oplysninger. Ydelser, overenskomster og personlige forhold, som ikke er modelleret, er udeladt. De officielle regler afgør dine faktiske forpligtelser.
- Salary packaging / fringe benefit tax (FBT)-ordninger er uden for scope.
Officielle kilder
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds