Steuern · Neuseeland · 2026/27
Independent Earner Tax Credit: Wer 520 $ im Jahr bekommt
Dieser Artikel wurde mit Unterstützung von künstlicher Intelligenz erstellt.
Der Independent Earner Tax Credit (IETC) senkt die Einkommensteuer von in Neuseeland Ansässigen mit einem Einkommen zwischen 24.000 und 70.000 $ um bis zu 10 $ pro Woche, also 520 $ im Jahr. Den vollen Betrag gibt es bis 66.000 $, darüber sinkt er um 13 Cent für jeden zusätzlichen Dollar. Für Monate, in denen Sie oder Ihr Partner Working for Families beziehen oder Sie eine einkommensabhängige Sozialleistung, NZ Super oder eine Veteran’s Pension erhalten, bekommen Sie ihn nicht.
Wie viel die Gutschrift wert ist
Die Gutschrift richtet sich nach dem Einkommen im gesamten Steuerjahr vom 1. April bis zum 31. März. Bei einem Einkommen von 24.000 bis 66.000 $ bekommen Sie 10 $ pro Woche, also 520 $ im Jahr. Zwischen 66.001 und 70.000 $ sinkt die Gutschrift um 13 Cent für jeden Dollar über 66.000 $; bei 68.000 $ ist noch die Hälfte übrig, bei 70.000 $ nichts mehr. Unter 24.000 $ gibt es überhaupt keine Gutschrift, die vollen 520 $ setzen also genau bei diesem Einkommen ein.
Als Einkommen zählen hier Ihre Einkünfte vor Steuern aus allen Quellen im Steuerjahr. Dazu gehören Gehalt und Lohn, aber auch bezahlter Elternurlaub, Entschädigungen der Unfallversicherung ACC, Zinsen und andere Kapitalerträge sowie Einkünfte aus selbstständiger oder gewerblicher Tätigkeit. Aus früheren Jahren vorgetragene Verluste werden nicht abgezogen. Ein Gehalt von 65.000 $ mit 3.000 $ Bankzinsen ergibt für die Gutschrift also 68.000 $.
Wer sie bekommt und wovon der Rechner ausgeht
Sie müssen in Neuseeland steuerlich ansässig sein. Für einen Monat, in dem Sie oder Ihr Partner Anspruch auf Working for Families, die neuseeländischen Familienleistungen, haben und diese beziehen, oder in dem Sie eine einkommensabhängige Sozialleistung, die staatliche Rente New Zealand Superannuation, eine Veteran’s Pension oder eine vergleichbare ausländische Leistung erhalten, bekommen Sie die Gutschrift nicht. Sie wird nach ganzen Monaten berechnet; eine einzige Zahlung in einem Monat streicht also den Anteil dieses Monats.
Der Rechner kann keine dieser Bedingungen prüfen. Er gewährt die Gutschrift allen, deren Gehalt in den Einkommensbereich fällt, und geht davon aus, dass Sie alle zwölf Monate Anspruch haben. Trifft einer der Ausschlussgründe auf Sie zu, ist Ihr Nettogehalt um bis zu 520 $ im Jahr niedriger als in den Zahlen unten.
Die Gutschrift im Nettogehalt, 2026/27
Die Tabelle zeigt Steuern, KiwiSaver, Nettogehalt und die Grenzbelastung auf die nächsten 100 $ Gehalt nach den Sätzen von 2026/27. Das Nettogehalt beträgt 16.542 $ bei 20.000 $, 20.152 $ bei 24.000 $ und 32.512 $ bei 40.000 $. Im Abschmelzbereich sind es 51.035 $ bei 66.000 $, 52.070 $ bei 68.000 $ und 53.105 $ bei 70.000 $; bei 75.000 $ sind es 56.342 $. Die Grenzbelastung bei 23.900 $ ist negativ, weil die nächsten 100 $ die ganze Gutschrift auslösen.
Annahmen des Beispiels
Jährliche Modellschätzung
Gehaltsbeispiel für steuerlich ansässige Beschäftigte. Persönliche Voraussetzungen und tatsächliche Auszahlungstermine können abweichen.
Das Gehalt ist das einzige Einkommen, und Sie haben das ganze Jahr Anspruch auf die Gutschrift: steuerlich ansässig in Neuseeland, ohne Working for Families, einkommensabhängige Sozialleistung, NZ Super oder Veteran’s Pension. Der Rechner kann diese Bedingungen nicht prüfen.
Die Steuern umfassen die Einkommensteuer nach Gutschrift plus die ACC Earners’ Levy von 1,75 Prozent. Die Arbeitnehmerbeiträge sind KiwiSaver zum Standardsatz von 3,5 Prozent; kein Studienkredit.
- Modelljahr
- 2026/27
- Währung
- NZD
- Alter
- 35
- Kinder
- 0
| Jahresbrutto | Steuern | Arbeitnehmerbeiträge | Jahresnetto | Grenzbelastung, alle Abzüge | Rechner |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 NZ$ | 2.758 NZ$ | 700 NZ$ | 16.542 NZ$ | 22,8 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 23.900 NZ$ | 3.509 NZ$ | 837 NZ$ | 19.555 NZ$ | -497,3 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 24.000 NZ$ | 3.008 NZ$ | 840 NZ$ | 20.152 NZ$ | 22,8 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 40.000 NZ$ | 6.088 NZ$ | 1.400 NZ$ | 32.512 NZ$ | 22,8 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 66.000 NZ$ | 12.656 NZ$ | 2.310 NZ$ | 51.035 NZ$ | 48,3 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 68.000 NZ$ | 13.551 NZ$ | 2.380 NZ$ | 52.070 NZ$ | 48,3 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 70.000 NZ$ | 14.446 NZ$ | 2.450 NZ$ | 53.105 NZ$ | 35,3 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 75.000 NZ$ | 16.033 NZ$ | 2.625 NZ$ | 56.342 NZ$ | 35,3 % | Diese Einstellungen öffnen |
Vergleich mit anderen Ländern
Die Tabelle zeigt die Grenzbelastung einschließlich aller Abzüge bei einem Gehalt von 68.000 NZ$, umgerechnet in die jeweilige Landeswährung, für die Länder, mit denen Neuseeland am häufigsten verglichen wird. Der neuseeländische Wert enthält das Abschmelzen der Gutschrift um 13 Cent und KiwiSaver.
| Land | Grenzbelastung, alle Abzüge | Gehalt in Landeswährung |
|---|---|---|
| Neuseeland | 48,3 % | 68.000 NZ$ |
| Australien | 33,5 % | 54.993 AU$ |
| Irland | 28,7 % | 33.997 € |
| Vereinigtes Königreich | 28 % | 28.908 £ |
| Vereinigte Staaten | 24,9 % | 38.161 $ |
Umgerechnet zu den Wechselkursen vom 2. Oktober 2026. Jedes Land rechnet mit dem Standardprofil des Rechners und seinem neuesten beschlossenen Steuerjahr. Lebenshaltungskosten werden nicht verglichen.
Was das Abschmelzen mit einer Gehaltserhöhung macht
Einkommen von 53.501 bis 78.100 $ wird mit 30 Prozent besteuert. Im Abschmelzbereich nimmt jeder zusätzliche Dollar außerdem 13 Cent Gutschrift weg, die Einkommensteuer darauf beträgt also faktisch 43 Prozent. Rechnet man die ACC Earners’ Levy von 1,75 Prozent und KiwiSaver mit 3,5 Prozent hinzu, zeigt der Rechner bei 66.000 und 68.000 $ eine Grenzbelastung von 48,3 %. Der Schritt von 66.000 auf 70.000 $ erhöht die Steuerspalte um 1.790 $: 1.200 $ zu 30 Prozent, 520 $ durch das Auslaufen der Gutschrift und 70 $ ACC-Levy. Von der Gehaltserhöhung um 4.000 $ bleiben Ihnen 2.070 $.
Ist die Gutschrift aufgebraucht, sinkt die Grenzbelastung wieder auf 35,3 %, bei 70.000 wie bei 75.000 $. Weiter unten, bei 40.000 $, beträgt sie 22,8 %: 17,5 Prozent Einkommensteuer plus Levy und KiwiSaver.
Die Schwelle von 24.000 $ ist eine Stufe
Die Gutschrift setzt nicht allmählich ein. Einen Dollar unter 24.000 $ bekommen Sie nichts, bei 24.000 $ die vollen 520 $. Bei 23.900 $ bringen die nächsten 100 $ Gehalt im Rechner 597 $ mehr netto. Über den Bereich von 20.000 bis 24.000 $ ergeben die zusätzlichen 4.000 $ Gehalt 3.610 $ mehr netto, 520 $ davon aus der Gutschrift. Liegt Ihr Einkommen nahe bei 24.000 $, können ein paar zusätzliche Stunden oder etwas Zinsen entscheiden, ob Sie die Gutschrift für das Jahr bekommen.
Die Änderung vom Juli 2024 und das Steuerjahr 2024/25
Bis zum 30. Juli 2024 endete die volle Gutschrift bei 44.000 $, und bei 48.000 $ war nichts mehr übrig. Der Taxation (Budget Measures) Act 2024 verschob diese Punkte ab dem 31. Juli 2024 auf 66.000 und 70.000 $, während der Einstieg bei 24.000 $ und der Höchstbetrag von 520 $ gleich blieben.
Weil die Änderung mitten im Steuerjahr 2024/25 kam, das IRD, die neuseeländische Steuerbehörde, als Steuerjahr 2025 bezeichnet, wird die Gutschrift für dieses Jahr in zwei Teilen berechnet: mit den alten Schwellen für 121 Tage und den neuen für 244 Tage, jeweils als Anteil an 365. Im Beispiel von IRD ergibt ein Einkommen von 45.000 $ nach den alten Regeln 390 $ und nach den neuen 520 $, die Gutschrift für das Jahr beträgt also 476,90 $. Das Jahr 2024/25 im Rechner verwendet dieselbe Aufteilung; deshalb bekamen Einkommen über 44.000 $ in jenem Jahr weniger als 520 $. Ab dem 1. April 2025 gelten die neuen Schwellen für das ganze Jahr.
Beantragen über den Steuercode oder nach Jahresende
Haben Sie einen Job und erwarten ein Einkommen zwischen 24.000 und 70.000 $, füllen Sie eine Steuercode-Erklärung (Tax code declaration, IR330) mit dem Steuercode ME aus, oder ME SL, wenn Sie einen Studienkredit haben, und geben Sie sie Ihrem Arbeitgeber vor dem nächsten Zahltag. Die Gutschrift verringert dann die Steuer, die von jeder Lohnzahlung einbehalten wird. Bei mehreren Jobs gehört ME zum Hauptjob, wenn dieser mehr als 24.000 $ einbringt und Ihr Gesamteinkommen im Bereich liegt. Bringt Ihr Hauptjob weniger als 24.000 $, liegt Ihr Gesamteinkommen aber im Bereich, können Sie das Jahresende abwarten oder einen individuellen Steuercode (Tailored Tax Code) beantragen.
Nach dem 31. März schickt Ihnen IRD eine Einkommensteuerberechnung (Income Tax Assessment). Hatten Sie Anspruch, haben die Gutschrift im Laufe des Jahres aber nicht bekommen, wird sie dann ausgezahlt; haben Sie über Ihren Steuercode zu viel oder zu wenig erhalten, bekommen Sie eine Erstattung oder müssen nachzahlen. Ein neuer Job bedeutet eine neue IR330: Wählen Sie wieder ME, wenn Sie weiterhin Anspruch haben, oder M bzw. M SL, wenn Sie das neue Gehalt über 70.000 $ bringt.
Bevor Sie Ihren Steuercode wählen
- Rechnen Sie Ihr erwartetes Einkommen vor Steuern für das Steuerjahr aus allen Quellen zusammen, einschließlich Zinsen und Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit.
- Prüfen Sie, dass weder Sie noch Ihr Partner Working for Families beziehen und dass Sie keine einkommensabhängige Sozialleistung, NZ Super oder Veteran’s Pension erhalten.
- Wenn Sie Anspruch haben, geben Sie Ihrem Arbeitgeber für Ihren Hauptjob eine IR330 mit dem Steuercode ME, mit Studienkredit ME SL.
- Wechseln Sie zum Steuercode M oder M SL, wenn eine Gehaltserhöhung oder ein neuer Job Ihr Einkommen über 70.000 $ bringt.
Ihre eigenen Zahlen
Die Artikel nutzen Beispielzahlen. Geben Sie Ihr Gehalt im Rechner ein, um Ihr eigenes Ergebnis zu sehen.
Quellen und Modellumfang
Was die Schätzung abdeckt
Der Rechner schätzt Erwerbseinkommen anhand der unterstützten Landesregeln und der gewählten Eingaben. Nicht modellierte Leistungen, Tarifverträge und persönliche Umstände bleiben unberücksichtigt. Für Ihre tatsächliche Abgabenpflicht gelten die amtlichen Regeln.
Amtliche Quellen
- Inland Revenue – Independent earner tax credit (IETC)
- Inland Revenue – Getting the independent earner tax credit if you earn salary or wages
- Inland Revenue – Special report: Taxation (Budget Measures) Act 2024, independent earner tax credit (pp. 11–14)
- Inland Revenue – Tax rates for individuals
- Inland Revenue – Tax codes for individuals and the ACC earners’ levy
- Inland Revenue – KiwiSaver changes from 1 April 2026