Porezi · Australija · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Australija 2026.: stopa 15 % i odbitak od 1.000 $

Oliver Ferch10. listopada 2026.

Ovaj je članak izrađen uz pomoć umjetne inteligencije.

Od 1. srpnja 2026. dohodak između 18.201 i 45.000 $ oporezuje se stopom od 15 umjesto 16 posto, a zaposlenici rezidenti mogu odbiti najmanje 1.000 $ troškova vezanih uz posao, ili cijelu plaću ako je manja. Niža stopa vrijedi do 268 $ godišnje, a odbitak do 470 $, ovisno o vašoj poreznoj stopi. Od 1. srpnja 2027. stopa pada na 14 posto i počinje porezni odbitak za zaposlene (working Australians tax offset) do 250 $.

Što se promijenilo 1. srpnja 2026.

Zakon Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 izmijenio je porezne stope za rezidente u zakonu Income Tax Rates Act 1986. Za dohodovnu godinu 2026/27 oporezivi dohodak iznad neoporezivog praga od 18.200 $ i do 45.000 $ oporezuje se sa 15 posto. Ostale stope i pragovi ostaju kakvi su bili: 30 posto do 135.000 $, 37 posto do 190.000 $ i 45 posto iznad toga.

Od iste dohodovne godine zakon Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 uvodi standardni odbitak za troškove vezane uz posao. Članak 25-130 zakona Income Tax Assessment Act 1997 dopušta zaposleniku rezidentu da odbije 1.000 $, ili cijelu plaću ako je manja, umanjeno za troškove vezane uz posao koje odbija na uobičajeni način. Manji se troškovi tako nadopunjuju do 1.000 $, a troškovi veći od 1.000 $ zamjenjuju standardni odbitak. U oba slučaja najmanje se 1.000 $ plaće više ne oporezuje. Kalkulator od 2026/27 odbija točno 1.000 $.

Najniži se razred između 2024. i 2027. mijenja tri puta. Zakon Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 postavio ga je na 16 posto od 1. srpnja 2024., zakon iz 2025. snizio ga je na 15 posto od 1. srpnja 2026., a isti zakon iz 2025. propisuje 14 posto za 2027/28 i kasnije godine. Prva tablica u nastavku uspoređuje 2025/26 s 2026/27, a druga prikazuje korak prema 2027/28.

Tko štedi i koliko

Niža stopa vrijedi 1 posto dohotka unutar razreda od 15 posto, najviše 268 $ kad je obuhvaćen cijeli razred širok 26.800 $. Odbitak vrijedi 1.000 $ pomnoženo s vašom graničnom stopom, uključujući Medicare levy od 2 posto: 320 $ uz stopu od 30 posto (335 $ dok se porezni odbitak za niske dohotke još smanjuje), 390 $ uz stopu od 37 posto i 470 $ uz stopu od 45 posto. Zajedno, uz istu plaću, neto plaća raste za 588 $ pri 90.532 $, za 658 $ pri 150.000 $ i za 738 $ pri 250.000 $.

Ispod 46.000 $ obje promjene vrijede manje, jer u razred pada manje dohotka, a odbitak štedi porez po nižoj stopi: neto plaća raste za 438 $ pri 40.000 $ i za 218 $ pri 25.000 $.

Najniži dohoci ne dobivaju ništa. Porezni odbitak za niske dohotke (low income tax offset) do 700 $ već poništava njihov porez na dohodak, pa nema poreza koji bi se mogao smanjiti: pri 20.000 $ neto plaća jednaka je u obje godine.

Neto plaća prije i nakon promjena

Prva tablica uspoređuje pravila za 2025/26 i 2026/27 uz istu plaću, a druga 2026/27 s 2027/28. Pri 90.532 $, početnoj plaći u kalkulatoru, neto plaća raste s 70.774 $ na 71.362 $, a zatim na 71.880 $. Stupac granične stope prikazuje udio sljedećih 100 $ koji odlazi na porez na dohodak i Medicare levy.

Pretpostavke primjera

Godišnja procjena modela

Primjer plaće poreznog rezidenta. Uvjeti prava i stvarni datumi isplate mogu se razlikovati.

Pretpostavlja se privatno bolničko osiguranje, pa se Medicare levy surcharge ne primjenjuje. Uključeni su Medicare levy od 2 posto i porezni odbitak za niske dohotke.

Samac, porezni rezident, kojemu je plaća jedini dohodak, bez duga za studentski zajam HELP i drugih poreznih olakšica, koji od 2026/27 ne odbija troškove vezane uz posao iznad standardnog odbitka od 1.000 $.

Godina modela: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Valuta: AUD
Dob: 35
Djeca: 0
Privatno zdravstveno osiguranje: Da

Porez i neto plaća po pravilima za 2025/26 i 2026/27
Godišnja bruto plaća	Scenarij	Porezi	Godišnja neto plaća	Neto razlika	Granična stopa, svi odbici	Kalkulator
20.000 AUD	Pravila za 2025/26	0 AUD	20.000 AUD	0 AUD	0 %	Otvorite ove postavke
20.000 AUD	Pravila za 2026/27	0 AUD	20.000 AUD	0 AUD	0 %	Otvorite ove postavke
25.000 AUD	Pravila za 2025/26	388 AUD	24.612 AUD	0 AUD	16 %	Otvorite ove postavke
25.000 AUD	Pravila za 2026/27	170 AUD	24.830 AUD	+218 AUD	15 %	Otvorite ove postavke
40.000 AUD	Pravila za 2025/26	3.713 AUD	36.287 AUD	0 AUD	23 %	Otvorite ove postavke
40.000 AUD	Pravila za 2026/27	3.275 AUD	36.725 AUD	+438 AUD	22 %	Otvorite ove postavke
45.000 AUD	Pravila za 2025/26	4.863 AUD	40.137 AUD	0 AUD	33,5 %	Otvorite ove postavke
45.000 AUD	Pravila za 2026/27	4.375 AUD	40.625 AUD	+488 AUD	22 %	Otvorite ove postavke
90.532 AUD	Pravila za 2025/26	19.758 AUD	70.774 AUD	0 AUD	32 %	Otvorite ove postavke
90.532 AUD	Pravila za 2026/27	19.170 AUD	71.362 AUD	+588 AUD	32 %	Otvorite ove postavke
150.000 AUD	Pravila za 2025/26	39.838 AUD	110.162 AUD	0 AUD	39 %	Otvorite ove postavke
150.000 AUD	Pravila za 2026/27	39.180 AUD	110.820 AUD	+658 AUD	39 %	Otvorite ove postavke
250.000 AUD	Pravila za 2025/26	83.638 AUD	166.362 AUD	0 AUD	47 %	Otvorite ove postavke
250.000 AUD	Pravila za 2026/27	82.900 AUD	167.100 AUD	+738 AUD	47 %	Otvorite ove postavke

Porez i neto plaća po pravilima za 2026/27 i 2027/28
Godišnja bruto plaća	Scenarij	Porezi	Godišnja neto plaća	Neto razlika	Granična stopa, svi odbici	Kalkulator
40.000 AUD	Pravila za 2026/27	3.275 AUD	36.725 AUD	0 AUD	22 %	Otvorite ove postavke
40.000 AUD	Pravila za 2027/28	2.817 AUD	37.183 AUD	+458 AUD	21 %	Otvorite ove postavke
45.000 AUD	Pravila za 2026/27	4.375 AUD	40.625 AUD	0 AUD	22 %	Otvorite ove postavke
45.000 AUD	Pravila za 2027/28	3.867 AUD	41.133 AUD	+508 AUD	21 %	Otvorite ove postavke
90.532 AUD	Pravila za 2026/27	19.170 AUD	71.362 AUD	0 AUD	32 %	Otvorite ove postavke
90.532 AUD	Pravila za 2027/28	18.652 AUD	71.880 AUD	+518 AUD	32 %	Otvorite ove postavke
150.000 AUD	Pravila za 2026/27	39.180 AUD	110.820 AUD	0 AUD	39 %	Otvorite ove postavke
150.000 AUD	Pravila za 2027/28	38.662 AUD	111.338 AUD	+518 AUD	39 %	Otvorite ove postavke
250.000 AUD	Pravila za 2026/27	82.900 AUD	167.100 AUD	0 AUD	47 %	Otvorite ove postavke
250.000 AUD	Pravila za 2027/28	82.382 AUD	167.618 AUD	+518 AUD	47 %	Otvorite ove postavke

Usporedba s drugim zemljama

Tablica prikazuje kako se godišnja neto plaća mijenja između dviju prikazanih poreznih godina, u postotku godišnje neto plaće u ranijoj godini. Svaka zemlja koristi vlastiti srednji primjer plaće i vlastite postavke. Posljednji stupac za svaku zemlju prikazuje udio neto plaće u primjeru plaće iz ovog članka od 90.532 AUD godišnje, preračunatom u lokalnu valutu.

Promjena neta u odnosu na raniju godinu · Udio neto plaće iz iste plaće · 90.532 AUD
Zemlja	Uspoređene porezne godine	Promjena neta u odnosu na raniju godinu	Plaća u lokalnoj valuti	Udio neto plaće iz iste plaće
Australija	2025/26 → 2026/27	+0,84 %	90.532 AUD	78,8 %
Južnoafrička Republika	2025/26 → 2026/27	+0,41 %	1.051.276 ZAR	70,4 %
Ujedinjeno Kraljevstvo	2025/26 → 2026/27	0 %	47.590 GBP	79,4 %
Sjedinjene Države	2025 → 2026	−0,02 %	62.823 USD	78 %
Novi Zeland	2025/26 → 2026/27	−0,77 %	111.945 NZD	70,8 %

Preračunato po tečajevima na dan 2. listopada 2026. Svaka zemlja koristi zadani profil kalkulatora i svoju najnoviju donesenu poreznu godinu. Troškovi života se ne uspoređuju.

Granična stopa mijenja se samo unutar razreda

Niža stopa u jednom razredu snižava graničnu stopu samo onima čiji sljedeći dolar pada u taj razred. Do oporezivog dohotka od 45.000 $, što ostaje od plaće od 46.000 $ nakon odbitka, svaki se dodatni dolar sada oporezuje sa 15 umjesto 16 centi, uz Medicare levy, zdravstveni namet od 2 posto, te od 37.500 $ i 5 centi za koje se smanjuje porezni odbitak za niske dohotke. Iznad toga granična stopa točno je onakva kakva je bila, pa se povišica oporezuje kao i prije: pri 90.532 $ sljedeći dolar i dalje gubi 32 % na porez na dohodak i Medicare levy.

Odbitak ne mijenja nijednu stopu, ali, mjereno plaćom, pomiče svaki prag 1.000 $ više, pa u 1.000 $ plaće neposredno iznad praga granična stopa ostaje ona niža. Iznad 46.000 $ ukupna promjena ostaje otprilike ista unutar svakog poreznog razreda umjesto da raste s plaćom, pa razmjerno više vrijedi pri nižim dohocima.

Kada ušteda stiže na plaću

Nova stopa i odbitak primjenjuju se na dohodak ostvaren u dohodovnoj godini 2026/27, od 1. srpnja 2026. do 30. lipnja 2027. Porez obustavljen pri svakoj isplati samo je procjena poreza za tu godinu. Konačni porez, s nižom stopom i odbitkom, utvrđuje se kad nakon 30. lipnja 2027. podnesete poreznu prijavu. Ako je obustavljeno više od poreza za godinu, razlika vam se vraća kao dio povrata; ako je obustavljeno manje, tada je doplaćujete.

Pri 90.532 $ iznos od 588 $ raspoređen na 26 dvotjednih isplata iznosi oko 23 $ po isplati.

Što se ponovno mijenja 1. srpnja 2027.

Za 2027/28 najniža stopa pada s 15 na 14 posto, što vrijedi do dodatnih 268 $ godišnje, i počinje porezni odbitak za zaposlene. Članci 61-150 do 61-160 zakona Income Tax Assessment Act 1997, koje je uveo Tax Reform No. 1 Act, smanjuju porez na plaću nakon odbitaka za najviše 250 $. Taj odbitak ne može spustiti porez ispod nule i ne isplaćuje se kao povrat.

Uz istu plaću neto plaća u 2027/28 veća je nego u 2026/27 za 518 $ pri 90.532 $ i za 458 $ pri 40.000 $. Kalkulator 2027/28 označava kao godinu s procijenjenim iznosima: stope, standardni odbitak i porezni odbitak zakonski su doneseni, ali indeksirani iznosi, poput pragova niskog dohotka za Medicare levy i pragova dodatnog nameta, za tu godinu još nisu objavljeni.

Što promjene ne diraju

Medicare levy ostaje 2 posto, a porezni odbitak za niske dohotke do 700 $ djeluje kao i prije. Pragovi za Medicare levy surcharge, dodatni namet za osobe bez privatnog bolničkog osiguranja, povišeni su za 2026/27, na 105.000 $ za samca; to je zasebna promjena, a primjeri pretpostavljaju privatno bolničko osiguranje, pa dodatni namet ne utječe na brojke. Obvezni mirovinski doprinos poslodavca (super guarantee) ostaje 12 posto redovne zarade.

Što učiniti

Za nižu stopu i standardni odbitak ne morate podnositi zahtjev. Ako su vam troškovi vezani uz posao veći od 1.000 $, čuvajte evidenciju i odbijajte ih kao i prije; standardni odbitak tada ništa ne dodaje. Usporedite platnu listu od srpnja 2026. ili kasnije s onom od prije srpnja uz istu bruto plaću. Ako vam je oporezivi dohodak blizu 45.000 $, promjene malo mijenjaju oporezivanje povišice, jer se sljedeći dolar iznad tog iznosa i dalje oporezuje sa 30 posto uz Medicare levy i 1,5 centa smanjenja poreznog odbitka za niske dohotke.

Provjere za 2026/27

Usporedite platnu listu od srpnja 2026. ili kasnije s onom od prije srpnja uz istu bruto plaću.
U kalkulatoru odaberite godinu 2026/27 za ovogodišnju neto plaću, a 2025/26 za prošlogodišnju.
Računajte s 268 $ godišnje od niže stope kad oporezivi dohodak prijeđe 45.000 $, uz 1.000 $ pomnoženo s vašom graničnom stopom od odbitka.
Ako su vam troškovi vezani uz posao veći od 1.000 $, nastavite ih odbijati: standardni odbitak samo nadopunjuje manje troškove do 1.000 $.
Od 1. srpnja 2027. očekujte daljnje smanjenje istog razreda na 14 posto i porezni odbitak do 250 $.

Pogledajte vlastite brojke

Članci koriste primjere brojki. Unesite svoju plaću u kalkulator kako biste vidjeli vlastiti rezultat.

Istražite u kalkulatoru

Izvori i obuhvat modela

Što procjena obuhvaća

Kalkulator procjenjuje dohodak od rada prema podržanim pravilima države i odabranim podacima. Nemodelirane naknade, kolektivni ugovori i osobne okolnosti nisu uključeni. Stvarne obveze određuju službena pravila.

Aranžmani salary packaging / fringe benefit tax (FBT) izvan su opsega.

Vaši izbori privatnosti