Nodokļi · Austrālija · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Austrālija 2026. gadā: 15% likme un 1000 $ atskaitījums
Raksts sagatavots ar mākslīgā intelekta atbalstu.
No 2026. gada 1. jūlija ienākumus no 18 201 līdz 45 000 $ apliek ar 15%, nevis ar 16%, un darbinieki rezidenti var atskaitīt vismaz 1000 $ ar darbu saistītu izdevumu vai visu savu algu, ja tā ir mazāka. Likmes samazinājums dod līdz 268 $ gadā, bet atskaitījums – līdz 470 $ atkarībā no jūsu nodokļa likmes. No 2027. gada 1. jūlija likme samazināsies līdz 14%, un sāks darboties strādājošo austrāliešu nodokļa atlaide (working Australians tax offset) līdz 250 $.
Kas mainījās 2026. gada 1. jūlijā
Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 grozīja rezidentu nodokļa likmes likumā Income Tax Rates Act 1986. 2026./27. ienākumu gadā apliekamo ienākumu virs 18 200 $ neapliekamā sliekšņa līdz 45 000 $ apliek ar 15%. Pārējās likmes un sliekšņi paliek nemainīgi: 30% līdz 135 000 $, 37% līdz 190 000 $ un 45% virs šīs summas.
No tā paša ienākumu gada Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 ievieš standarta atskaitījumu ar darbu saistītiem izdevumiem. Income Tax Assessment Act 1997 25-130. pants ļauj darbiniekam rezidentam atskaitīt 1000 $ (vai visu algu, ja tā ir mazāka), no kā atņem ar darbu saistītos izdevumus, ko viņš atskaita parastajā kārtībā. Mazākus atskaitījumus tādējādi papildina līdz 1000 $, bet atskaitījumi virs 1000 $ standarta atskaitījumu aizstāj. Jebkurā gadījumā vismaz 1000 $ algas vairs neapliek ar nodokli. Kalkulators no 2026./27. gada atskaita tieši 1000 $.
Zemākā josla laikā no 2024. līdz 2027. gadam mainās trīs reizes. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 no 2024. gada 1. jūlija noteica 16%, 2025. gada likums no 2026. gada 1. jūlija to samazināja līdz 15%, un tas pats 2025. gada likums 2027./28. un turpmākajiem gadiem nosaka 14%. Pirmā tabula zemāk salīdzina 2025./26. gadu ar 2026./27. gadu, bet otrā rāda pāreju uz 2027./28. gadu.
Kurš cik ietaupa
Likmes samazinājums ir 1% no ienākuma, kas iekrīt 15% joslā, un ne vairāk kā 268 $, kad aptverta visa 26 800 $ josla. Atskaitījums ir vērts 1000 $, kas reizināti ar jūsu robežlikmi, ieskaitot 2% Medicare nodevu: 320 $ pie 30% likmes (335 $, kamēr vēl samazinās zemu ienākumu nodokļa atlaide), 390 $ pie 37% likmes un 470 $ pie 45% likmes. Kopā neto alga pie tādas pašas algas pieaug par 588 $ pie 90 532 $, par 658 $ pie 150 000 $ un par 738 $ pie 250 000 $.
Zem 46 000 $ abas izmaiņas dod mazāk, jo joslā iekrīt mazāk ienākuma un atskaitījums ietaupa nodokli pēc zemākas likmes: neto alga pieaug par 438 $ pie 40 000 $ un par 218 $ pie 25 000 $.
Zemākie ienākumi neiegūst neko. Zemu ienākumu nodokļa atlaide (low income tax offset) līdz 700 $ jau dzēš no tiem ienākuma nodokli, tāpēc samazināt nav ko: pie 20 000 $ neto alga abos gados ir vienāda.
Neto alga pirms un pēc izmaiņām
Pirmā tabula salīdzina 2025./26. un 2026./27. gada noteikumus pie vienādas algas, bet otrā – 2026./27. un 2027./28. gadu. Pie 90 532 $, kalkulatora sākuma algas, neto alga pieaug no 70 774 $ līdz 71 362 $ un pēc tam līdz 71 880 $. Robežlikmes kolonna rāda, kāda daļa no nākamajiem 100 $ aiziet ienākuma nodoklī un Medicare nodevā.
Piemēra pieņēmumi
Gada modeļa aprēķins
Nodokļu rezidenta algas piemērs. Tiesības uz atvieglojumiem un faktiskie maksājumu datumi var atšķirties.
Pieņemta privāta slimnīcas apdrošināšana, tāpēc Medicare levy surcharge nepiemēro. Ietverta 2% Medicare nodeva un zemu ienākumu nodokļa atlaide.
Viens nodokļu rezidents, kura alga ir vienīgais ienākums, bez HELP studiju parāda vai citām atlaidēm, kurš no 2026./27. gada neatskaita ar darbu saistītus izdevumus papildus 1000 $ standarta atskaitījumam.
- Modeļa gads
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- Valūta
- AUD
- Vecums
- 35
- Bērni
- 0
- Privātā veselības apdrošināšana
- Jā
| Gada bruto alga | Scenārijs | Nodokļi | Gada neto alga | Neto starpība | Robežlikme, visi ieturējumi | Kalkulators |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20 000 AU$ | 2025./26. gada noteikumi | 0 AU$ | 20 000 AU$ | 0 AU$ | 0% | Atvērt šos iestatījumus |
| 20 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 0 AU$ | 20 000 AU$ | 0 AU$ | 0% | Atvērt šos iestatījumus |
| 25 000 AU$ | 2025./26. gada noteikumi | 388 AU$ | 24 612 AU$ | 0 AU$ | 16% | Atvērt šos iestatījumus |
| 25 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 170 AU$ | 24 830 AU$ | +218 AU$ | 15% | Atvērt šos iestatījumus |
| 40 000 AU$ | 2025./26. gada noteikumi | 3713 AU$ | 36 287 AU$ | 0 AU$ | 23% | Atvērt šos iestatījumus |
| 40 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 3275 AU$ | 36 725 AU$ | +438 AU$ | 22% | Atvērt šos iestatījumus |
| 45 000 AU$ | 2025./26. gada noteikumi | 4863 AU$ | 40 137 AU$ | 0 AU$ | 33,5% | Atvērt šos iestatījumus |
| 45 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 4375 AU$ | 40 625 AU$ | +488 AU$ | 22% | Atvērt šos iestatījumus |
| 90 532 AU$ | 2025./26. gada noteikumi | 19 758 AU$ | 70 774 AU$ | 0 AU$ | 32% | Atvērt šos iestatījumus |
| 90 532 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 19 170 AU$ | 71 362 AU$ | +588 AU$ | 32% | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 AU$ | 2025./26. gada noteikumi | 39 838 AU$ | 110 162 AU$ | 0 AU$ | 39% | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 39 180 AU$ | 110 820 AU$ | +658 AU$ | 39% | Atvērt šos iestatījumus |
| 250 000 AU$ | 2025./26. gada noteikumi | 83 638 AU$ | 166 362 AU$ | 0 AU$ | 47% | Atvērt šos iestatījumus |
| 250 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 82 900 AU$ | 167 100 AU$ | +738 AU$ | 47% | Atvērt šos iestatījumus |
| Gada bruto alga | Scenārijs | Nodokļi | Gada neto alga | Neto starpība | Robežlikme, visi ieturējumi | Kalkulators |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 40 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 3275 AU$ | 36 725 AU$ | 0 AU$ | 22% | Atvērt šos iestatījumus |
| 40 000 AU$ | 2027./28. gada noteikumi | 2817 AU$ | 37 183 AU$ | +458 AU$ | 21% | Atvērt šos iestatījumus |
| 45 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 4375 AU$ | 40 625 AU$ | 0 AU$ | 22% | Atvērt šos iestatījumus |
| 45 000 AU$ | 2027./28. gada noteikumi | 3867 AU$ | 41 133 AU$ | +508 AU$ | 21% | Atvērt šos iestatījumus |
| 90 532 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 19 170 AU$ | 71 362 AU$ | 0 AU$ | 32% | Atvērt šos iestatījumus |
| 90 532 AU$ | 2027./28. gada noteikumi | 18 652 AU$ | 71 880 AU$ | +518 AU$ | 32% | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 39 180 AU$ | 110 820 AU$ | 0 AU$ | 39% | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 AU$ | 2027./28. gada noteikumi | 38 662 AU$ | 111 338 AU$ | +518 AU$ | 39% | Atvērt šos iestatījumus |
| 250 000 AU$ | 2026./27. gada noteikumi | 82 900 AU$ | 167 100 AU$ | 0 AU$ | 47% | Atvērt šos iestatījumus |
| 250 000 AU$ | 2027./28. gada noteikumi | 82 382 AU$ | 167 618 AU$ | +518 AU$ | 47% | Atvērt šos iestatījumus |
Salīdzinājums ar citām valstīm
Tabula rāda, kā gada neto alga mainās starp abiem norādītajiem nodokļu gadiem, procentos no agrākā gada neto algas. Katra valsts izmanto savu vidējo no trim piemēra algām un savus iestatījumus. Pēdējā kolonna katrai valstij rāda neto algas daļu no šī raksta piemēra algas 90 532 AU$ gadā, pārrēķinātas vietējā valūtā.
| Valsts | Salīdzinātie nodokļu gadi | Neto izmaiņa pret agrāko gadu | Alga vietējā valūtā | Neto algas daļa no tās pašas algas |
|---|---|---|---|---|
| Austrālija | 2025/26 → 2026/27 | +0,84% | 90 532 AU$ | 78,8% |
| Dienvidāfrika | 2025/26 → 2026/27 | +0,41% | 1 051 276 ZAR | 70,4% |
| Apvienotā Karaliste | 2025/26 → 2026/27 | 0% | 47 590 £ | 79,4% |
| Amerikas Savienotās Valstis | 2025 → 2026 | -0,02% | 62 823 $ | 78% |
| Jaunzēlande | 2025/26 → 2026/27 | -0,77% | 111 945 NZ$ | 70,8% |
Pārrēķināts pēc valūtas kursiem uz 2026. gada 2. oktobris. Katra valsts izmanto kalkulatora noklusējuma profilu un savu jaunāko pieņemto nodokļu gadu. Dzīves dārdzība netiek salīdzināta.
Robežlikme mainās tikai joslas iekšienē
Vienas joslas samazinājums pazemina robežlikmi tikai tiem, kuru nākamais dolārs iekrīt šajā joslā. Līdz 45 000 $ apliekamajam ienākumam, kas paliek no 46 000 $ algas pēc atskaitījuma, katru papildu dolāru tagad apliek ar 15 centiem, nevis 16, plus Medicare nodeva (Medicare levy) un no 37 500 $ arī 5 centi, par kuriem sarūk zemu ienākumu nodokļa atlaide. Virs tā robežlikme ir tieši tāda pati kā agrāk, tāpēc algas pielikumu apliek kā iepriekš: pie 90 532 $ nākamais dolārs joprojām zaudē 32% ienākuma nodoklī un Medicare nodevā.
Atskaitījums atstāj visas likmes nemainīgas, bet algas izteiksmē pārceļ katru slieksni par 1000 $ augstāk, tāpēc 1000 $ algas tieši virs sliekšņa robežlikme joprojām ir zemākā. Virs 46 000 $ kopējā izmaiņa katrā nodokļu joslā paliek aptuveni nemainīga, nevis pieaug līdz ar algu, tāpēc proporcionāli tā vairāk dod mazākiem ienākumiem.
Kad ietaupījums nonāk jūsu algā
Jaunā likme un atskaitījums attiecas uz ienākumiem, kas gūti 2026./27. ienākumu gadā, no 2026. gada 1. jūlija līdz 2027. gada 30. jūnijam. No katras algas ieturētais nodoklis ir tikai šā gada nodokļa aplēse. Galīgo gada nodokli ar likmes samazinājumu un atskaitījumu aprēķina, kad pēc 2027. gada 30. jūnija iesniedzat deklarāciju. Ja ieturēts vairāk par gada nodokli, starpību atgūstat kā daļu no nodokļa atmaksas; ja mazāk, to piemaksājat.
Pie 90 532 $ 588 $, sadalīti uz 26 izmaksām reizi divās nedēļās, ir aptuveni 23 $ ik pēc divām nedēļām.
Kas atkal mainās 2027. gada 1. jūlijā
2027./28. gadā zemākā likme samazinās no 15 līdz 14%, kas dod vēl līdz 268 $ gadā, un sāk darboties strādājošo austrāliešu nodokļa atlaide. Income Tax Assessment Act 1997 61-150. līdz 61-160. pants, ko ieviesa Tax Reform No. 1 Act, samazina nodokli no algas pēc atskaitījumiem par summu līdz 250 $. Atlaide nevar samazināt nodokli zem nulles, un to neizmaksā kā nodokļa atmaksu.
Pie tādas pašas algas neto alga 2027./28. gadā ir par 518 $ lielāka nekā 2026./27. gadā pie 90 532 $ un par 458 $ lielāka pie 40 000 $. Kalkulators 2027./28. gadu atzīmē kā gadu ar aplēstām summām: likmes, atskaitījums un atlaide ir noteikti likumā, bet indeksētās summas, piemēram, Medicare nodevas zemo ienākumu sliekšņi un piemaksas sliekšņi, šim gadam vēl nav publicētas.
Ko izmaiņas neskar
Medicare nodeva paliek 2%, un zemu ienākumu nodokļa atlaide līdz 700 $ darbojas kā iepriekš. Medicare levy surcharge (piemaksa personām bez privātās slimnīcas apdrošināšanas) sliekšņi 2026./27. gadā paaugstinājās, vienai personai līdz 105 000 $; tā ir atsevišķa izmaiņa, un piemēri pieņem privātu slimnīcas apdrošināšanu, tāpēc piemaksa skaitļus neietekmē. Darba devēja obligātā pensiju iemaksa (super guarantee) paliek 12% no parastās izpeļņas.
Kas jādara
Ne likmes samazinājums, ne standarta atskaitījums nav jāpieprasa. Ja jūsu ar darbu saistītie izdevumi pārsniedz 1000 $, glabājiet dokumentus un atskaitiet tos kā līdz šim; standarta atskaitījums tad neko nepievieno. Salīdziniet 2026. gada jūlija vai vēlāku algas lapiņu ar lapiņu no laika pirms jūlija pie tādas pašas bruto algas. Ja jūsu apliekamais ienākums ir tuvu 45 000 $, izmaiņas gandrīz nemaina to, kā apliek algas pielikumu, jo nākamo dolāru virs šīs summas joprojām apliek ar 30% plus nodeva un 1,5 centi, par kuriem sarūk atlaide.
Pārbaudes 2026./27. gadam
- Salīdziniet 2026. gada jūlija vai vēlāku algas lapiņu ar lapiņu no laika pirms jūlija pie tādas pašas bruto algas.
- Kalkulatorā izvēlieties 2026./27. gadu šā gada neto algai un 2025./26. gadu pagājušā gada neto algai.
- Rēķinieties ar 268 $ gadā no likmes samazinājuma, kad jūsu apliekamais ienākums pārsniedz 45 000 $, plus 1000 $, kas reizināti ar jūsu robežlikmi, no atskaitījuma.
- Ja jūsu ar darbu saistītie izdevumi pārsniedz 1000 $, turpiniet tos atskaitīt: standarta atskaitījums tikai papildina mazākus atskaitījumus līdz 1000 $.
- Rēķinieties, ka no 2027. gada 1. jūlija likme tajā pašā joslā samazināsies līdz 14% un sāks darboties atlaide līdz 250 $.
Aprēķiniet savus rezultātus
Rakstos izmantoti piemēri. Ievadiet kalkulatorā savu algu, lai iegūtu sev atbilstošu aprēķinu.
Avoti un modeļa tvērums
Ko ietver aprēķins
Kalkulators aprēķina darba ienākumus atbilstoši modelētajiem valsts noteikumiem un izvēlētajiem iestatījumiem. Nemodelēti pabalsti, koplīgumu nosacījumi un individuāli apstākļi nav iekļauti. Faktiskās saistības nosaka piemērojamie tiesību akti.
- Algas aizstāšana ar labumiem un papildu labumu nodokļa (FBT) režīmi nav ietverti.
Oficiālie avoti
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds