Davki · Avstralija · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Avstralska davčna znižanja 2026: stopnja 15 % in odbitek 1.000 $

Oliver Ferch10. oktober 2026

Ta članek je nastal s podporo umetne inteligence.

Od 1. julija 2026 se dohodek med 18.201 in 45.000 $ obdavči po stopnji 15 odstotkov namesto 16 odstotkov, zaposleni rezidenti pa lahko odbijejo najmanj 1.000 $ stroškov, povezanih z delom, ali celotno plačo, če je nižja. Znižanje stopnje je vredno do 268 $ na leto, odbitek pa do 470 $, odvisno od vaše davčne stopnje. Od 1. julija 2027 se stopnja zniža na 14 odstotkov in začne veljati davčna olajšava za zaposlene (working Australians tax offset) v višini do 250 $.

Kaj se je spremenilo 1. julija 2026

Zakon Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 je spremenil davčne stopnje za rezidente v zakonu Income Tax Rates Act 1986. Za dohodkovno leto 2026/27 se obdavčljivi dohodek nad neobdavčenim pragom 18.200 $ in do 45.000 $ obdavči po stopnji 15 odstotkov. Druge stopnje in pragovi ostajajo nespremenjeni: 30 odstotkov do 135.000 $, 37 odstotkov do 190.000 $ in 45 odstotkov nad tem.

Od istega dohodkovnega leta zakon Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 uvaja standardni odbitek za stroške, povezane z delom. Člen 25-130 zakona Income Tax Assessment Act 1997 zaposlenemu rezidentu omogoča, da odbije 1.000 $ ali celotno plačo, če je nižja, zmanjšano za stroške, povezane z delom, ki jih uveljavlja na običajen način. Manjši stroški se tako dopolnijo do 1.000 $, stroški nad 1.000 $ pa standardni odbitek nadomestijo. Tako ali drugače najmanj 1.000 $ plače ni več obdavčenih. Kalkulator od leta 2026/27 odbije natanko 1.000 $.

Najnižji razred se med letoma 2024 in 2027 spremeni trikrat. Zakon Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 ga je od 1. julija 2024 določil pri 16 odstotkih, zakon iz leta 2025 ga je od 1. julija 2026 znižal na 15 odstotkov, isti zakon iz leta 2025 pa za leto 2027/28 in naslednja leta določa 14 odstotkov. Prva spodnja tabela primerja leti 2025/26 in 2026/27, druga pa prikazuje prehod na leto 2027/28.

Kdo prihrani koliko

Znižanje stopnje je vredno 1 odstotek dohodka, ki pade v razred s stopnjo 15 odstotkov, največ 268 $, ko je zajet celoten razred v širini 26.800 $. Odbitek je vreden 1.000 $, pomnoženih z vašo mejno stopnjo, vključno z 2-odstotno dajatvijo Medicare levy: 320 $ pri stopnji 30 odstotkov (335 $, dokler se olajšava za nizke dohodke še zmanjšuje), 390 $ pri stopnji 37 odstotkov in 470 $ pri stopnji 45 odstotkov. Skupaj se neto plača pri enaki bruto plači zviša za 588 $ pri 90.532 $, za 658 $ pri 150.000 $ in za 738 $ pri 250.000 $.

Pod 46.000 $ sta obe spremembi vredni manj, ker v razred pade manj dohodka, odbitek pa prihrani davek po nižji stopnji: neto plača se zviša za 438 $ pri 40.000 $ in za 218 $ pri 25.000 $.

Najnižji dohodki ne pridobijo ničesar. Olajšava za nizke dohodke (low income tax offset) v višini do 700 $ jim dohodnino že v celoti izniči, zato ni več davka, ki bi ga lahko znižali: pri 20.000 $ je neto plača v obeh letih enaka.

Neto plača pred spremembami in po njih

Prva tabela primerja pravila let 2025/26 in 2026/27 pri enaki plači, druga pa leto 2026/27 z letom 2027/28. Pri 90.532 $, začetni plači kalkulatorja, se neto plača zviša z 70.774 $ na 71.362 $ in nato na 71.880 $. Stolpec mejne stopnje prikazuje delež naslednjih 100 $, ki gre za dohodnino in Medicare levy.

Predpostavke primera

Letna ocena modela

Primer plače davčnega rezidenta. Upravičenost in dejanski datumi izplačil se lahko razlikujejo.

Predpostavljeno je zasebno bolnišnično zavarovanje, zato Medicare levy surcharge ne velja. Medicare levy v višini 2 odstotkov in olajšava za nizke dohodke sta vključena.

Samski davčni rezident, ki mu je plača edini dohodek, brez dolga HELP (študentskega posojila) ali drugih olajšav, ki od leta 2026/27 ne uveljavlja stroškov, povezanih z delom, nad standardnim odbitkom 1.000 $.

Leto modela: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Valuta: AUD
Starost: 35
Otroci: 0
Zasebno zdravstveno zavarovanje: Da

Davek in neto plača po pravilih 2025/26 in 2026/27
Letna bruto plača	Primer	Davki	Letna neto plača	Neto razlika	Mejna stopnja vseh odbitkov	Kalkulator
20.000 AUD	Pravila 2025/26	0 AUD	20.000 AUD	0 AUD	0 %	Odprite te nastavitve
20.000 AUD	Pravila 2026/27	0 AUD	20.000 AUD	0 AUD	0 %	Odprite te nastavitve
25.000 AUD	Pravila 2025/26	388 AUD	24.612 AUD	0 AUD	16 %	Odprite te nastavitve
25.000 AUD	Pravila 2026/27	170 AUD	24.830 AUD	+218 AUD	15 %	Odprite te nastavitve
40.000 AUD	Pravila 2025/26	3713 AUD	36.287 AUD	0 AUD	23 %	Odprite te nastavitve
40.000 AUD	Pravila 2026/27	3275 AUD	36.725 AUD	+438 AUD	22 %	Odprite te nastavitve
45.000 AUD	Pravila 2025/26	4863 AUD	40.137 AUD	0 AUD	33,5 %	Odprite te nastavitve
45.000 AUD	Pravila 2026/27	4375 AUD	40.625 AUD	+488 AUD	22 %	Odprite te nastavitve
90.532 AUD	Pravila 2025/26	19.758 AUD	70.774 AUD	0 AUD	32 %	Odprite te nastavitve
90.532 AUD	Pravila 2026/27	19.170 AUD	71.362 AUD	+588 AUD	32 %	Odprite te nastavitve
150.000 AUD	Pravila 2025/26	39.838 AUD	110.162 AUD	0 AUD	39 %	Odprite te nastavitve
150.000 AUD	Pravila 2026/27	39.180 AUD	110.820 AUD	+658 AUD	39 %	Odprite te nastavitve
250.000 AUD	Pravila 2025/26	83.638 AUD	166.362 AUD	0 AUD	47 %	Odprite te nastavitve
250.000 AUD	Pravila 2026/27	82.900 AUD	167.100 AUD	+738 AUD	47 %	Odprite te nastavitve

Davek in neto plača po pravilih 2026/27 in 2027/28
Letna bruto plača	Primer	Davki	Letna neto plača	Neto razlika	Mejna stopnja vseh odbitkov	Kalkulator
40.000 AUD	Pravila 2026/27	3275 AUD	36.725 AUD	0 AUD	22 %	Odprite te nastavitve
40.000 AUD	Pravila 2027/28	2817 AUD	37.183 AUD	+458 AUD	21 %	Odprite te nastavitve
45.000 AUD	Pravila 2026/27	4375 AUD	40.625 AUD	0 AUD	22 %	Odprite te nastavitve
45.000 AUD	Pravila 2027/28	3867 AUD	41.133 AUD	+508 AUD	21 %	Odprite te nastavitve
90.532 AUD	Pravila 2026/27	19.170 AUD	71.362 AUD	0 AUD	32 %	Odprite te nastavitve
90.532 AUD	Pravila 2027/28	18.652 AUD	71.880 AUD	+518 AUD	32 %	Odprite te nastavitve
150.000 AUD	Pravila 2026/27	39.180 AUD	110.820 AUD	0 AUD	39 %	Odprite te nastavitve
150.000 AUD	Pravila 2027/28	38.662 AUD	111.338 AUD	+518 AUD	39 %	Odprite te nastavitve
250.000 AUD	Pravila 2026/27	82.900 AUD	167.100 AUD	0 AUD	47 %	Odprite te nastavitve
250.000 AUD	Pravila 2027/28	82.382 AUD	167.618 AUD	+518 AUD	47 %	Odprite te nastavitve

Primerjava z drugimi državami

Tabela prikazuje, kako se letna neto plača spremeni med obema prikazanima davčnima letoma, v odstotkih letne neto plače v prejšnjem letu. Vsaka država uporablja svoj srednji primer plače in svoje nastavitve. Zadnji stolpec za vsako državo prikazuje delež neto plače od primera plače v tem članku, 90.532 AUD na leto, preračunanega v lokalno valuto.

Sprememba neto plače glede na prejšnje leto · Delež neto plače od enake plače · 90.532 AUD
Država	Primerjani davčni leti	Sprememba neto plače glede na prejšnje leto	Plača v lokalni valuti	Delež neto plače od enake plače
Avstralija	2025/26 → 2026/27	+0,84 %	90.532 AUD	78,8 %
Južna Afrika	2025/26 → 2026/27	+0,41 %	1.051.276 ZAR	70,4 %
Združeno kraljestvo	2025/26 → 2026/27	0 %	47.590 GBP	79,4 %
Združene države Amerike	2025 → 2026	−0,02 %	62.823 $	78 %
Nova Zelandija	2025/26 → 2026/27	−0,77 %	111.945 NZD	70,8 %

Preračunano po menjalnih tečajih na dan 2. oktober 2026. Vsaka država uporablja privzeti profil kalkulatorja in svoje zadnje sprejeto davčno leto. Življenjski stroški niso primerjani.

Mejna stopnja se spremeni le znotraj razreda

Znižanje stopnje v enem razredu zniža mejno stopnjo le tistim, katerih naslednji dolar pade vanj. Do obdavčljivega dohodka 45.000 $, kolikor po odbitku ostane od plače 46.000 $, se vsak dodatni dolar zdaj obdavči s 15 centi namesto s 16, doda se še Medicare levy, zdravstvena dajatev, od 37.500 $ naprej pa še 5 centov, za katere se zmanjša olajšava za nizke dohodke. Nad tem zneskom je mejna stopnja povsem enaka kot prej, zato se povišica obdavči kot doslej: pri 90.532 $ naslednji dolar še vedno izgubi 32 % za dohodnino in Medicare levy.

Odbitek pusti vse stopnje nespremenjene, vendar vsak prag, izražen v plači, premakne za 1.000 $ višje, zato je v 1.000 $ plače tik nad pragom mejna stopnja še vedno tista nižja. Nad 46.000 $ ostaja skupna sprememba znotraj vsakega davčnega razreda približno enaka, namesto da bi rasla s plačo, zato je sorazmerno več vredna pri nižjih dohodkih.

Kdaj prihranek doseže vašo plačo

Nova stopnja in odbitek veljata za dohodek, zaslužen v dohodkovnem letu 2026/27, od 1. julija 2026 do 30. junija 2027. Davek, odtegnjen od vsake plače, je le ocena davka za to leto. Končni davek, z nižjo stopnjo in odbitkom, se izračuna, ko po 30. juniju 2027 oddate napoved. Če je bilo odtegnjenega več davka, kot ga dolgujete za leto, dobite razliko vrnjeno kot del vračila; če manj, jo takrat doplačate.

Pri 90.532 $ 588 $, razdeljenih na 26 štirinajstdnevnih izplačil, znese približno 23 $ na izplačilo.

Kaj se znova spremeni 1. julija 2027

Za leto 2027/28 se najnižja stopnja zniža s 15 na 14 odstotkov, kar je vredno do dodatnih 268 $ na leto, in začne veljati olajšava working Australians tax offset. Členi od 61-150 do 61-160 zakona Income Tax Assessment Act 1997, ki jih je dodal zakon Tax Reform No. 1 Act, znižajo davek na plačo po odbitkih za največ 250 $. Olajšava davka ne more znižati pod nič in se ne izplača kot vračilo.

Pri enaki plači je neto plača v letu 2027/28 pri 90.532 $ za 518 $ višja kot v letu 2026/27, pri 40.000 $ pa za 458 $. Kalkulator leto 2027/28 označi kot leto z ocenjenimi zneski: stopnje, odbitek in olajšava so sprejeti z zakonom, indeksirani zneski, kot so pragovi za nizke dohodke pri Medicare levy in pragovi za doplačilo, pa za to leto še niso objavljeni.

Česa spremembe ne spremenijo

Medicare levy ostaja pri 2 odstotkih, olajšava za nizke dohodke v višini do 700 $ pa deluje kot doslej. Pragovi za Medicare levy surcharge, doplačilo za tiste brez zasebnega bolnišničnega zavarovanja, so se za leto 2026/27 zvišali, za samsko osebo na 105.000 $; to je ločena sprememba, primeri pa predpostavljajo zasebno bolnišnično zavarovanje, tako da doplačilo na številke ne vpliva. Obvezni pokojninski prispevek delodajalca (super guarantee) ostaja pri 12 odstotkih redne plače.

Kaj storiti

Za znižanje stopnje ali standardni odbitek vam ni treba zaprositi. Če vaši stroški, povezani z delom, presegajo 1.000 $, hranite dokazila in jih uveljavljajte kot doslej; standardni odbitek tedaj ne doda ničesar. Plačilno listo iz julija 2026 ali poznejšo primerjajte z listo izpred julija pri enaki bruto plači. Če je vaš obdavčljivi dohodek blizu 45.000 $, spremembe pri obdavčitvi povišice skoraj nič ne spremenijo, ker se naslednji dolar nad tem zneskom še vedno obdavči po stopnji 30 odstotkov, skupaj z dajatvijo, olajšava za nizke dohodke pa se zmanjša še za 1,5 centa.

Preverite za leto 2026/27

Plačilno listo iz julija 2026 ali poznejšo primerjajte z listo izpred julija pri enaki bruto plači.
V kalkulatorju za letošnjo neto plačo uporabite leto 2026/27, za lansko pa 2025/26.
Računajte na 268 $ na leto od znižanja stopnje, ko vaš obdavčljivi dohodek preseže 45.000 $, in na 1.000 $, pomnoženih z vašo mejno stopnjo, od odbitka.
Če vaši stroški, povezani z delom, presegajo 1.000 $, jih še naprej uveljavljajte: standardni odbitek le dopolni manjše stroške do 1.000 $.
Od 1. julija 2027 pričakujte nadaljnje znižanje istega razreda na 14 odstotkov in olajšavo v višini do 250 $.

Preverite svoje zneske

Članki uporabljajo ponazoritvene zneske. V kalkulator vnesite svojo plačo in preverite rezultat za svoje okoliščine.

Raziščite v kalkulatorju

Viri in obseg modela

Kaj zajema ocena

Kalkulator ocenjuje dohodek iz zaposlitve po podprtih pravilih posamezne države in izbranih nastavitvah. Prejemki, kolektivne pogodbe in osebne okoliščine, ki jih model ne obravnava, so izključeni. Dejansko obveznost določajo uradna pravila.

Dogovori o sestavi plačila in davek na dodatne ugodnosti (FBT) niso vključeni.

Vaše izbire zasebnosti