Skatt · Australien · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Australiens skattesänkningar 2026: 15 % och 1 000 $ avdrag

Oliver Ferch10 oktober 2026

Den här artikeln har skapats med stöd av artificiell intelligens.

Från 1 juli 2026 beskattas inkomster mellan 18 201 och 45 000 $ med 15 procent i stället för 16 procent, och anställda som är bosatta i landet kan dra av minst 1 000 $ i arbetsrelaterade kostnader, eller hela lönen om den är lägre. Skattesänkningen är värd upp till 268 $ om året och avdraget upp till 470 $, beroende på din skattesats. Från 1 juli 2027 sänks skattesatsen till 14 procent, och en skattereduktion för arbetande australier (working Australians tax offset) på upp till 250 $ införs.

Vad som ändrades den 1 juli 2026

Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 ändrade skattesatserna för personer bosatta i landet i Income Tax Rates Act 1986. För inkomståret 2026/27 beskattas beskattningsbar inkomst över den skattefria gränsen på 18 200 $ och upp till 45 000 $ med 15 procent. Övriga skattesatser och gränser är oförändrade: 30 procent upp till 135 000 $, 37 procent upp till 190 000 $ och 45 procent däröver.

Från samma inkomstår inför Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 ett standardavdrag för arbetsrelaterade kostnader. Enligt section 25-130 i Income Tax Assessment Act 1997 får en anställd som är bosatt i landet dra av 1 000 $, eller hela lönen om den är lägre, minus de arbetsrelaterade kostnader hen drar av på vanligt sätt. Mindre avdrag fylls på upp till 1 000 $, och avdrag över 1 000 $ ersätter standardavdraget. I båda fallen beskattas minst 1 000 $ av lönen inte längre. Kalkylatorn drar av exakt 1 000 $ från 2026/27.

Det lägsta skiktet ändras tre gånger mellan 2024 och 2027. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 satte det till 16 procent från 1 juli 2024, 2025 års lag sänkte det till 15 procent från 1 juli 2026, och samma lag från 2025 fastställer 14 procent för 2027/28 och senare år. Den första tabellen nedan jämför 2025/26 med 2026/27, och den andra visar steget till 2027/28.

Vem som sparar hur mycket

Skattesänkningen är värd 1 procent av den inkomst som hamnar i skiktet med 15 procent, högst 268 $ när hela skiktet på 26 800 $ är täckt. Avdraget är värt 1 000 $ gånger din marginalskatt, inklusive Medicare levy på 2 procent: 320 $ vid skattesatsen 30 procent (335 $ så länge skattereduktionen för låga inkomster, low income tax offset, fortfarande trappas ut), 390 $ vid 37 procent och 470 $ vid 45 procent. Tillsammans stiger nettolönen vid samma lön med 588 $ vid 90 532 $, 658 $ vid 150 000 $ och 738 $ vid 250 000 $.

Under 46 000 $ är båda ändringarna värda mindre, eftersom mindre inkomst hamnar i skiktet och avdraget sparar skatt till en lägre sats: nettolönen stiger med 438 $ vid 40 000 $ och 218 $ vid 25 000 $.

De lägsta inkomsterna vinner ingenting. Low income tax offset, en skattereduktion för låga inkomster på upp till 700 $, tar redan bort inkomstskatten för dem, så det finns ingen skatt kvar att sänka: vid 20 000 $ är nettolönen densamma båda åren.

Nettolön före och efter ändringarna

Den första tabellen jämför reglerna för 2025/26 och 2026/27 vid samma lön, och den andra jämför 2026/27 med 2027/28. Vid 90 532 $, kalkylatorns utgångslön, stiger nettolönen från 70 774 $ till 71 362 $ och sedan till 71 880 $. Kolumnen för marginalskatt visar hur stor del av nästa 100 $ som går till inkomstskatt och Medicare levy.

Exemplets antaganden

Årlig modelluppskattning

Löneexempel för en person med skatterättslig hemvist i landet. Villkor och faktiska utbetalningsdatum kan skilja sig.

Förutsätter en privat sjukhusförsäkring, så Medicare levy surcharge gäller inte. Medicare levy på 2 procent och low income tax offset ingår.

En ensamstående skattskyldig bosatt i landet, med lönen som enda inkomst och utan HELP-skuld (studieskuld) eller andra skattereduktioner, som inte drar av några arbetsrelaterade kostnader utöver standardavdraget på 1 000 $ från 2026/27.

Modellår: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Valuta: AUD
Ålder: 35
Barn: 0
Privat sjukförsäkring: Ja

Skatt och nettolön enligt reglerna för 2025/26 och 2026/27
Årlig bruttolön	Scenario	Skatter	Årlig nettolön	Nettoskillnad	Marginalskatt, alla avdrag	Kalkylator
20 000 AUD	Regler 2025/26	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0 %	Öppna dessa inställningar
20 000 AUD	Regler 2026/27	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0 %	Öppna dessa inställningar
25 000 AUD	Regler 2025/26	388 AUD	24 612 AUD	0 AUD	16 %	Öppna dessa inställningar
25 000 AUD	Regler 2026/27	170 AUD	24 830 AUD	+218 AUD	15 %	Öppna dessa inställningar
40 000 AUD	Regler 2025/26	3 713 AUD	36 287 AUD	0 AUD	23 %	Öppna dessa inställningar
40 000 AUD	Regler 2026/27	3 275 AUD	36 725 AUD	+438 AUD	22 %	Öppna dessa inställningar
45 000 AUD	Regler 2025/26	4 863 AUD	40 137 AUD	0 AUD	33,5 %	Öppna dessa inställningar
45 000 AUD	Regler 2026/27	4 375 AUD	40 625 AUD	+488 AUD	22 %	Öppna dessa inställningar
90 532 AUD	Regler 2025/26	19 758 AUD	70 774 AUD	0 AUD	32 %	Öppna dessa inställningar
90 532 AUD	Regler 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	+588 AUD	32 %	Öppna dessa inställningar
150 000 AUD	Regler 2025/26	39 838 AUD	110 162 AUD	0 AUD	39 %	Öppna dessa inställningar
150 000 AUD	Regler 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	+658 AUD	39 %	Öppna dessa inställningar
250 000 AUD	Regler 2025/26	83 638 AUD	166 362 AUD	0 AUD	47 %	Öppna dessa inställningar
250 000 AUD	Regler 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	+738 AUD	47 %	Öppna dessa inställningar

Skatt och nettolön enligt reglerna för 2026/27 och 2027/28
Årlig bruttolön	Scenario	Skatter	Årlig nettolön	Nettoskillnad	Marginalskatt, alla avdrag	Kalkylator
40 000 AUD	Regler 2026/27	3 275 AUD	36 725 AUD	0 AUD	22 %	Öppna dessa inställningar
40 000 AUD	Regler 2027/28	2 817 AUD	37 183 AUD	+458 AUD	21 %	Öppna dessa inställningar
45 000 AUD	Regler 2026/27	4 375 AUD	40 625 AUD	0 AUD	22 %	Öppna dessa inställningar
45 000 AUD	Regler 2027/28	3 867 AUD	41 133 AUD	+508 AUD	21 %	Öppna dessa inställningar
90 532 AUD	Regler 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	0 AUD	32 %	Öppna dessa inställningar
90 532 AUD	Regler 2027/28	18 652 AUD	71 880 AUD	+518 AUD	32 %	Öppna dessa inställningar
150 000 AUD	Regler 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	0 AUD	39 %	Öppna dessa inställningar
150 000 AUD	Regler 2027/28	38 662 AUD	111 338 AUD	+518 AUD	39 %	Öppna dessa inställningar
250 000 AUD	Regler 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	0 AUD	47 %	Öppna dessa inställningar
250 000 AUD	Regler 2027/28	82 382 AUD	167 618 AUD	+518 AUD	47 %	Öppna dessa inställningar

Jämförelse med andra länder

Tabellen visar hur den årliga nettolönen ändras mellan de två visade beskattningsåren, i procent av den årliga nettolönen det första året. Varje land använder sin egen mellersta exempellön och sina egna inställningar. Den sista kolumnen visar för varje land nettoandelen av artikelns exempellön på 90 532 AUD om året, omräknad till lokal valuta.

Nettoförändring från första året · Nettoandel av samma lön · 90 532 AUD
Land	Jämförda beskattningsår	Nettoförändring från första året	Lön i lokal valuta	Nettoandel av samma lön
Australien	2025/26 → 2026/27	+0,84 %	90 532 AUD	78,8 %
Sydafrika	2025/26 → 2026/27	+0,41 %	1 051 276 ZAR	70,4 %
Storbritannien	2025/26 → 2026/27	0 %	47 590 GBP	79,4 %
USA	2025 → 2026	−0,02 %	62 823 US$	78 %
Nya Zeeland	2025/26 → 2026/27	−0,77 %	111 945 NZD	70,8 %

Omräknat till växelkurserna den 2 oktober 2026. Varje land använder räknarens standardprofil och sitt senaste beslutade skatteår. Levnadskostnader jämförs inte.

Marginalskatten ändras bara inom skiktet

En sänkning i ett skikt sänker bara marginalskatten för den vars nästa dollar hamnar i det. Upp till en beskattningsbar inkomst på 45 000 $, det som återstår av en lön på 46 000 $ efter avdraget, beskattas varje extra dollar nu med 15 cent i stället för 16, plus Medicare levy och, från 37 500 $, de 5 cent som low income tax offset minskar med. Därovanför är marginalskatten exakt densamma som förut, så en löneökning beskattas som tidigare: vid 90 532 $ förlorar nästa dollar fortfarande 32 % till inkomstskatt och Medicare levy.

Avdraget lämnar alla skattesatser som de var men flyttar varje gräns 1 000 $ högre räknat i lön, så i de 1 000 $ av lönen som ligger strax ovanför en gräns är marginalskatten fortfarande den lägre. Över 46 000 $ är den sammanlagda förändringen ungefär densamma inom varje skikt i stället för att växa med lönen, vilket gör den relativt sett mer värd vid lägre inkomster.

När besparingen syns på lönen

Den nya skattesatsen och avdraget gäller inkomst som tjänas under inkomståret 2026/27, från 1 juli 2026 till 30 juni 2027. Skatten som dras på varje lön är bara en uppskattning av årets skatt. Den slutliga skatten, med skattesänkningen och avdraget, räknas fram när du lämnar in deklarationen efter 30 juni 2027. Har det dragits mer än årets skatt får du tillbaka mellanskillnaden som en del av din skatteåterbäring; har det dragits mindre betalar du in resten då.

Vid 90 532 $ blir 588 $ fördelat på 26 utbetalningar varannan vecka ungefär 23 $ per utbetalning.

Vad som ändras igen den 1 juli 2027

För 2027/28 sänks den lägsta skattesatsen från 15 till 14 procent, vilket är värt upp till ytterligare 268 $ om året, och working Australians tax offset börjar gälla. Sections 61-150 till 61-160 i Income Tax Assessment Act 1997, som infördes genom Tax Reform No. 1 Act, minskar skatten på lönen efter avdrag med upp till 250 $. Skattereduktionen kan inte ta skatten under noll och betalas inte ut som återbäring.

Vid samma lön är nettolönen 2027/28 518 $ högre än 2026/27 vid 90 532 $ och 458 $ högre vid 40 000 $. Kalkylatorn markerar 2027/28 som ett år med uppskattade belopp: skattesatserna, avdraget och skattereduktionen är beslutade i lag, men indexerade belopp som inkomstgränserna för nedsatt Medicare levy vid låga inkomster och gränserna för Medicare levy surcharge är ännu inte publicerade för det året.

Vad ändringarna inte påverkar

Medicare levy ligger kvar på 2 procent, och low income tax offset på upp till 700 $ fungerar som förut. Gränserna för Medicare levy surcharge höjdes för 2026/27, till 105 000 $ för en ensamstående; det är en separat ändring, och exemplen förutsätter en privat sjukhusförsäkring så att tillägget inte påverkar siffrorna. Arbetsgivarens obligatoriska pensionsavsättning, super guarantee, ligger kvar på 12 procent av den ordinarie lönen.

Vad du kan göra

Du behöver inte ansöka om skattesänkningen eller standardavdraget. Om dina arbetsrelaterade kostnader överstiger 1 000 $, spara underlagen och dra av dem som tidigare; standardavdraget tillför då ingenting. Jämför en lönespecifikation från juli 2026 eller senare med en från före juli vid samma bruttolön. Om din beskattningsbara inkomst ligger nära 45 000 $ påverkar ändringarna knappt hur en löneökning beskattas, eftersom nästa dollar därovanför fortfarande beskattas med 30 procent plus Medicare levy och 1,5 cent i utfasning av skattereduktionen.

Att kontrollera för 2026/27

Jämför en lönespecifikation från juli 2026 eller senare med en från före juli vid samma bruttolön.
Välj året 2026/27 i kalkylatorn för årets nettolön och 2025/26 för fjolårets.
Räkna med 268 $ om året från skattesänkningen när din beskattningsbara inkomst passerar 45 000 $, plus 1 000 $ gånger din marginalskatt från avdraget.
Om dina arbetsrelaterade kostnader överstiger 1 000 $, fortsätt att dra av dem: standardavdraget fyller bara på mindre avdrag upp till 1 000 $.
Räkna med ytterligare en sänkning till 14 procent i samma skikt och en skattereduktion på upp till 250 $ från 1 juli 2027.

Se dina egna siffror

Artiklarna använder exempelsiffror. Ange din lön i räknaren för att se ditt eget resultat.

Utforska i räknaren

Källor och modellens omfattning

Vad uppskattningen omfattar

Räknaren uppskattar arbetsinkomst med de nationella regler som stöds och valda uppgifter. Förmåner, kollektivavtal och personliga omständigheter som inte modelleras ingår inte. Officiella regler avgör dina faktiska skyldigheter.

Salary packaging / fringe benefit tax (FBT)-arrangemang är utanför beräkningsunderlaget.

Dina integritetsval