Mapunguzo ya kodi Australia 2026: 15% na makato ya $1,000

Kilichobadilika tarehe 1 Julai 2026

Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 ilibadilisha viwango vya kodi vya wakazi katika Income Tax Rates Act 1986. Kwa mwaka wa mapato wa 2026/27, mapato yanayotozwa kodi yanayozidi kizingiti kisichotozwa kodi cha $18,200, hadi $45,000, hutozwa asilimia 15. Viwango na vizingiti vingine vinabaki kama vilivyokuwa: asilimia 30 hadi $135,000, asilimia 37 hadi $190,000 na asilimia 45 juu ya hapo.

Kuanzia mwaka huohuo wa mapato, Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 inaongeza makato ya kawaida (standard deduction) kwa gharama zinazohusiana na kazi. Kifungu cha 25-130 cha Income Tax Assessment Act 1997 kinamruhusu mfanyakazi mkazi kukata $1,000, au mshahara wake wote ikiwa ni mdogo zaidi, ukiondoa gharama za kazi anazodai kwa njia ya kawaida. Madai madogo zaidi hujazilizwa hadi $1,000, na madai yanayozidi $1,000 huchukua nafasi ya makato ya kawaida. Kwa vyovyote vile, angalau $1,000 za mshahara hazitozwi kodi tena. Kikokotoo hukata $1,000 kamili kuanzia 2026/27.

Kundi la chini kabisa hubadilika mara tatu kati ya 2024 na 2027. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 ililiweka kwa asilimia 16 kuanzia tarehe 1 Julai 2024, sheria ya 2025 ililishusha hadi asilimia 15 kuanzia tarehe 1 Julai 2026, na sheria hiyohiyo ya 2025 inaweka asilimia 14 kwa 2027/28 na miaka inayofuata. Jedwali la kwanza hapa chini linalinganisha 2025/26 na 2026/27, na la pili linaonyesha hatua inayofuata hadi 2027/28.

Nani anaokoa kiasi gani

Punguzo la kiwango lina thamani ya asilimia 1 ya mapato yaliyo ndani ya kundi la asilimia 15, yaani hadi $268 kundi zima la $26,800 likishafunikwa. Makato yana thamani ya $1,000 mara kiwango chako cha pembeni, pamoja na tozo ya Medicare ya asilimia 2: $320 kwa kiwango cha asilimia 30 ($335 wakati punguzo la kodi kwa wenye kipato cha chini bado linaondolewa taratibu), $390 kwa kiwango cha asilimia 37 na $470 kwa kiwango cha asilimia 45. Kwa pamoja, mshahara unaobaki kwa mshahara uleule hupanda kwa $ 588 kwa $90,532, $ 658 kwa $150,000 na $ 738 kwa $250,000.

Chini ya $46,000 mabadiliko yote mawili yana thamani ndogo zaidi, kwa sababu mapato machache zaidi huangukia ndani ya kundi na makato huokoa kodi kwa kiwango cha chini zaidi: mshahara unaobaki hupanda kwa $ 438 kwa $40,000 na $ 218 kwa $25,000.

Wenye kipato cha chini kabisa hawapati chochote. Punguzo la kodi kwa wenye kipato cha chini (low income tax offset) la hadi $700 tayari linafuta kodi yao ya mapato, hivyo hakuna kodi iliyobaki ya kupunguza: kwa $20,000, mshahara unaobaki ni uleule katika miaka yote miwili.

Ulinganisho na nchi nyingine

Jedwali linaonyesha jinsi mshahara wa mwaka unaobaki unavyobadilika kati ya miaka miwili ya kodi iliyoonyeshwa, kama asilimia ya mshahara wa mwaka unaobaki katika mwaka wa awali. Kila nchi inatumia mshahara wake wa mfano wa kati na mipangilio yake yenyewe. Safu wima ya mwisho inaonyesha, kwa kila nchi, sehemu inayobaki ya mshahara wa mfano wa makala hii wa A$ 90,532 kwa mwaka, uliobadilishwa kuwa sarafu ya nchi husika.

Imebadilishwa kwa viwango vya ubadilishaji vya 2 Oktoba 2026. Kila nchi inatumia wasifu chaguomsingi wa kikokotoo na mwaka wake wa kodi wa karibuni uliopitishwa. Gharama za maisha hazilinganishwi.

• Australia dhidi ya Afrika Kusini
• Australia dhidi ya Ufalme wa Muungano
• Australia dhidi ya Marekani
• Australia dhidi ya Nyuzilandi

Kiwango chako cha pembeni hubadilika ndani ya kundi pekee

Punguzo kwa kundi moja hushusha kiwango cha pembeni kwa watu tu ambao dola yao inayofuata inaangukia ndani yake. Hadi mapato yanayotozwa kodi ya $45,000, yaani kiasi kinachobaki kwa mshahara wa $46,000 baada ya makato, kila dola ya ziada sasa hutozwa senti 15 badala ya 16, pamoja na tozo ya Medicare na, kuanzia $37,500, senti 5 ambazo punguzo la kodi kwa wenye kipato cha chini hupungua kwazo. Juu ya hapo kiwango cha pembeni ni kilekile kilichokuwa, kwa hiyo nyongeza ya mshahara hutozwa kama awali: kwa $90,532 dola inayofuata bado hupoteza 32% kwa kodi ya mapato na tozo ya Medicare.

Makato yanaacha kila kiwango kama kilivyokuwa, lakini husogeza kila kizingiti $1,000 juu zaidi kwa upande wa mshahara, kwa hiyo katika $1,000 za mshahara zilizo juu kidogo ya kizingiti, kiwango cha pembeni bado ni kile cha chini. Juu ya $46,000 mabadiliko yote kwa pamoja hubaki takriban yaleyale ndani ya kila kundi la kodi badala ya kukua pamoja na mshahara, jambo linalompa mwenye kipato cha chini thamani kubwa zaidi kwa uwiano.

Akiba inafika lini kwenye mshahara wako

Kiwango kipya na makato vinahusu mapato yaliyopatikana katika mwaka wa mapato wa 2026/27, kuanzia tarehe 1 Julai 2026 hadi tarehe 30 Juni 2027. Kodi inayokatwa kwenye kila malipo ni makadirio tu ya kodi ya mwaka huo. Kodi yako ya mwisho, pamoja na punguzo la kiwango na makato, hukokotolewa unapowasilisha ritani yako baada ya tarehe 30 Juni 2027. Ikiwa kilichokatwa ni zaidi ya kodi ya mwaka, tofauti hurudi kama sehemu ya marejesho yako ya kodi; ikiwa ni pungufu, unalipa wakati huo.

Kwa $90,532, kugawa $ 588 kwa malipo 26 ya kila wiki mbili huleta takriban $23 kwa kila wiki mbili.

Kinachobadilika tena tarehe 1 Julai 2027

Kwa 2027/28 kiwango cha chini kabisa hushuka kutoka asilimia 15 hadi 14, jambo lenye thamani ya hadi $268 nyingine kwa mwaka, na punguzo la kodi kwa Waaustralia wanaofanya kazi linaanza. Vifungu vya 61-150 hadi 61-160 vya Income Tax Assessment Act 1997, vilivyoingizwa na Tax Reform No. 1 Act, hupunguza kodi ya mshahara baada ya makato kwa hadi $250. Punguzo hilo haliwezi kushusha kodi chini ya sifuri na halilipwi kama marejesho ya kodi.

Kwa mshahara uleule, mshahara unaobaki mwaka 2027/28 ni $ 518 juu kuliko mwaka 2026/27 kwa $90,532 na $ 458 juu kwa $40,000. Kikokotoo huonyesha 2027/28 kama mwaka wenye viwango vya makadirio: viwango vya kodi, makato na punguzo hilo vimetungwa kisheria, lakini viwango vinavyorekebishwa kila mwaka, kama vizingiti vya kipato cha chini vya tozo ya Medicare na vizingiti vya Medicare levy surcharge, bado havijachapishwa kwa mwaka huo.

Kile ambacho mabadiliko hayagusi

Tozo ya Medicare inabaki asilimia 2, na punguzo la kodi kwa wenye kipato cha chini la hadi $700 linafanya kazi kama awali. Vizingiti vya Medicare levy surcharge (tozo ya ziada kwa wasio na bima binafsi ya hospitali) vilipanda kwa 2026/27, hadi $105,000 kwa mtu mmoja; hayo ni mabadiliko tofauti, na mifano inadhani kuna bima binafsi ya hospitali ili tozo hiyo ya ziada isiathiri takwimu. Super guarantee ya mwajiri (mchango wa lazima wa uzeeni) inabaki asilimia 12 ya mapato ya kawaida.

Unachopaswa kufanya

Huhitaji kuomba punguzo la kiwango wala makato ya kawaida. Ikiwa gharama zako za kazi zinazidi $1,000, weka kumbukumbu na uzidai kama awali; hapo makato ya kawaida hayaongezi chochote. Linganisha hati ya mshahara ya Julai 2026 au baadaye na ya kabla ya Julai kwa mshahara uleule wa jumla. Ikiwa mapato yako yanayotozwa kodi yako karibu na $45,000, mabadiliko haya hayabadilishi mengi kuhusu jinsi nyongeza ya mshahara inavyotozwa, kwa sababu dola inayofuata juu ya kiasi hicho bado hutozwa asilimia 30 pamoja na tozo na senti 1.5 za kupungua kwa punguzo la kodi kwa wenye kipato cha chini.

Mambo ya kuhakiki kwa 2026/27

• Linganisha hati ya mshahara ya Julai 2026 au baadaye na ya kabla ya Julai kwa mshahara uleule wa jumla.
• Tumia mwaka wa 2026/27 katika kikokotoo kwa mshahara unaobaki wa mwaka huu na 2025/26 kwa wa mwaka jana.
• Tegemea $268 kwa mwaka kutoka kwa punguzo la kiwango mara mapato yako yanayotozwa kodi yanapozidi $45,000, pamoja na $1,000 mara kiwango chako cha pembeni kutoka kwa makato.
• Ikiwa gharama zako za kazi zinazidi $1,000, endelea kuzidai: makato ya kawaida hujazilizia tu madai madogo hadi $1,000.
• Tarajia punguzo jingine hadi asilimia 14 kwenye kundi hilohilo na punguzo la kodi la hadi $250 kuanzia tarehe 1 Julai 2027.

Vyanzo na mambo yanayokokotolewa

Mambo yanayojumuishwa katika makadirio

Kikokotoo kinakadiria mapato ya ajira kwa kutumia sheria za nchi kinazounga mkono na taarifa ulizochagua. Mafao, mikataba ya pamoja na hali binafsi ambazo hakikokotolei hazijajumuishwa. Sheria rasmi ndizo zinazoamua wajibu wako halisi.

• Mipango ya kugawa mshahara katika mafao na kodi ya mafao ya ziada (FBT) iko nje ya wigo.

Vyanzo rasmi

• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
• Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
• Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds