Skotse inkomstebelasting 2026/27: ses bande teenoor Engeland

Die ses Skotse bande vir 2026/27

Die Skotse parlement stel die koerse en bande van inkomstebelasting op verdienste vas vir almal wat as Skotse belastingbetaler geld. Die persoonlike toelaag is die VK-wye £12 570, wat soos elders bo £100 000 teruggetrek word. Daarbo het 2026/27 ses bande: die beginkoers van 19 persent tot £16 537, die basiese koers van 20 persent tot £29 526, die intermediêre koers van 21 persent tot £43 662, die hoër koers van 42 persent tot £75 000, die gevorderde koers van 45 persent tot £125 140 en die topkoers van 48 persent daarbo. Hierdie grense neem die volle persoonlike toelaag aan.

Engeland, Wallis en Noord-Ierland het drie bande: 20 persent tot £50 270, 40 persent tot £125 140 en 45 persent daarbo. Vir 2026/27 het net die Skotse begin- en basiese grense geskuif, met £1 140 en £2 035. Die intermediêre, hoër, gevorderde en topgrense het gebly waar hulle in 2025/26 was, en die res van die VK het elke band gevries gehou.

Die hoër begin- en basiese grense verlaag Skotse inkomstebelasting vir byna almal bo die toelaag. Enigiemand wat meer as £29 526 verdien, betaal £32 per jaar minder as op dieselfde salaris in 2025/26, en by £25 000 is die wins £11. Die netto salaris in Engeland, Wallis en Noord-Ierland het nie verander nie, so die gaping met Skotland het met dieselfde bedrag kleiner geword.

Band vir band: waar Skotland en Engeland uiteenloop

Op die eerste £3 967 bo die toelaag hef die beginkoers 19 pennies per pond waar Engeland 20 hef, wat ’n Skotse belastingbetaler tot £40 per jaar bespaar. Die basiese band stem teen 20 persent met Engeland ooreen. Vanaf £29 527 neem die intermediêre koers 1 penny meer per pond, en by £33 493 het dit die besparing van die beginkoers opgebruik, so die netto salaris is daar gelyk. By £35 000 hou ’n Skotse belastingbetaler £15 minder oor.

Die groot sprong kom by £43 663, waar die Skotse hoër koers van 42 persent begin terwyl Engeland tot £50 270 op 20 persent bly. In dié reeks verloor elke ekstra pond in Skotland 50% aan inkomstebelasting en National Insurance, teenoor 28% in Engeland. Bo £50 270 krimp die verskil tot twee punte: 44% teenoor 42%. Vanaf £75 001 staan die gevorderde koers van 45 persent teenoor Engeland se 40 persent, wat 47% teenoor 42% gee, en bo £125 140 die topkoers van 48 persent teenoor Engeland se 45 persent: 50% teenoor 47%.

Vergelyking met ander lande

Vir lande waar die rekenaar twee streke vergelyk, wys die tabel hoe jaarlikse netto salaris van die eerste na die tweede streek verander, as ’n persentasie van jaarlikse netto salaris in die eerste streek. Elke land gebruik sy eie middelste voorbeeldsalaris en instellings. Die laaste kolom wys vir elke land die netto deel van hierdie artikel se voorbeeldsalaris van £39 039 per jaar, omgereken na die plaaslike geldeenheid.

Omgereken teen die wisselkoerse van 02 Oktober 2026. Elke land gebruik die sakrekenaar se verstekprofiel en sy jongste aanvaarde belastingjaar. Lewenskoste word nie vergelyk nie.

• Verenigde Koninkryk teenoor Verenigde State
• Verenigde Koninkryk teenoor Siprus
• Verenigde Koninkryk teenoor Duitsland
• Verenigde Koninkryk teenoor Pole

National Insurance bly dieselfde

National Insurance word vir die hele VK vasgestel. Werknemers betaal 8 persent op verdienste tussen £12 570 en £50 270 en 2 persent daarbo, waar hulle ook al woon, en werkgewers betaal 15 persent bo £5 000. By £50 000 betaal ’n Skotse en ’n Engelse werknemer albei £2 994, so elke verskil in die tabel kom van inkomstebelasting. Omdat die Skotse hoër koers begin voordat die koers van 8 persent eindig, dra verdienste van £43 663 tot £50 270 in Skotland reeds ’n marginale koers van 50 persent.

Tussen £100 000 en £125 140

Bo £100 000 daal die persoonlike toelaag met £1 vir elke £2 inkomste en is dit by £125 140 weg. Elke ekstra pond in daardie reeks word teen die gevorderde koers van 45 persent belas en trek ook 50 pennies toelaag in die belastingnet, eweneens teen 45 persent. Dit maak 67,5 persent inkomstebelasting, of 69,5 persent saam met National Insurance, teenoor 62% in Engeland. By £100 000 hou ’n Skotse belastingbetaler £3 300 minder oor as ’n Engelse, en by £150 000 is die gaping £5 931. Die artikel oor die uitfasering van die persoonlike toelaag verduidelik die reël en hoe pensioenbydraes aangepaste netto inkomste verlaag.

Wie as Skotse belastingbetaler geld

Skotse koerse volg waar u woon. Kragtens artikels 80D en 80E van die Scotland Act 1998 is u vir ’n belastingjaar ’n Skotse belastingbetaler as u in die VK woonagtig is en óf u enigste huis in die VK in Skotland is, óf, met meer as een huis, u hoofwoning vir ’n groter deel van die jaar in Skotland is as op enige ander plek in die VK. Die toets kyk na u woning, so werk vir ’n werkgewer in Engeland verander niks nie. As geen hoofwoning bepaal kan word nie, tel die dae: waar u om middernag is, bepaal waar u daardie dag deurgebring het.

Volgens HMRC, die Britse belastingowerheid, is u hoofwoning gewoonlik waar u woon en die meeste van u tyd deurbring. Dit kan ’n huis wees waar u minder tyd deurbring as u besittings daar is, u gade of siviele lewensmaat daar woon, of u by daardie adres by ’n bank, huisdokter of motorversekeraar geregistreer is. Die status dek die hele belastingjaar: trek u na Skotland en woon u daar vir ’n groter deel van die jaar as op enige ander plek in die VK, geld Skotse koerse vanaf 6 April van daardie jaar en dateer HMRC die verandering terug. Laat weet HMRC u nuwe adres wanneer u trek. ’n Belastingkode wat met S begin, beteken u salaris word teen Skotse koerse belas.

Wat die voorbeelde weglaat

Die voorbeelde dek net salaris. Rente op spaargeld en dividende word selfs vir Skotse belastingbetalers teen die VK-wye koerse belas, so dit volg nie die ses bande nie. Pensioenbydraes word ook weggelaat, hoewel die rekenaar se pensioenveld dit kan byvoeg. ’n Relief-at-source-pensioen voeg vir almal 20 persent verligting by, ook vir belastingbetalers teen die beginkoers wat 19 persent betaal. Belastingbetalers teen die koerse van 21, 42, 45 en 48 persent kan deur Self Assessment nog 1, 22, 25 of 28 persent eis op bydraes tot by die inkomste wat teen daardie koers belas word.

Om u eie syfers te sien, maak die Skotland-rekenaar by /af-gb/scotland oop, of kies Skotland as streek in die VK-rekenaar, en vergelyk die uitkoms met dieselfde salaris volgens die koerse vir Engeland.

Voordat u Skotse en Engelse salarisse vergelyk

• Kyk watter huis as u hoofwoning tel, en of u belastingkode met S begin as dit in Skotland is.
• Laat weet HMRC u nuwe adres in die belastingjaar waarin u na of uit Skotland trek.
• Stuur u salaris deur die Skotland-rekenaar en die VK-rekenaar met dieselfde jaar en instellings.
• Kyk bo £43 662 eers na u marginale koers voordat u ’n verhoging of bonus opweeg.
• Eis pensioenverligting bo 20 persent deur Self Assessment as u die intermediêre koers of meer betaal.

Bronne en modeldekking

Wat die raming dek

Die rekenaar raam indiensnemingsinkomste met die ondersteunde landreëls en gekose insette. Ongemodelleerde voordele, kollektiewe ooreenkomste en persoonlike omstandighede word uitgesluit. Die amptelike reëls bepaal u werklike belasting.

• Die voorbeelde aanvaar geen pensioenbydrae nie. Die jaarlikse pensioenlimiet (annual allowance) en die vermindering daarvan word nie gemodelleer nie.

Amptelike bronne

• GOV.UK – Scottish Income Tax: current rates
• HMRC – Rates and thresholds for employers 2026 to 2027
• HMRC – Rates and thresholds for employers 2025 to 2026
• GOV.UK – Income Tax rates and Personal Allowances
• GOV.UK – National Insurance rates and category letters
• legislation.gov.uk – Scotland Act 1998, section 80D: Scottish taxpayers
• legislation.gov.uk – Scotland Act 1998, section 80E: close connection with Scotland
• GOV.UK – Scottish Income Tax: if you live in more than one home
• GOV.UK – Scottish Income Tax: if you move to or from Scotland
• GOV.UK – Tax codes: what your tax code means
• GOV.UK – Tax on your private pension: pension tax relief