Данъци · Австралия · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Данъчните облекчения в Австралия 2026: 15% и приспадане от $1 000

Oliver Ferch10 октомври 2026 г.

Тази статия е създадена с помощта на изкуствен интелект.

От 1 юли 2026 г. доходът между $18 201 и $45 000 се облага с 15 процента вместо с 16 процента, а служителите, които са местни данъчни лица, могат да приспаднат поне $1 000 разходи, свързани с работата, или цялата си заплата, ако тя е по-малка. Намалението на ставката носи до $268 годишно, а приспадането – до $470 в зависимост от данъчната ви ставка. От 1 юли 2027 г. ставката пада до 14 процента и започва working Australians tax offset (отстъпка за работещи австралийци) от до $250.

Какво се промени на 1 юли 2026 г.

Законът Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 промени ставките за местни данъчни лица в Income Tax Rates Act 1986 (Закона за ставките на данъка върху доходите). За доходната 2026/27 година облагаемият доход над необлагаемия праг от $18 200 и до $45 000 се облага с 15 процента. Останалите ставки и прагове са без промяна: 30 процента до $135 000, 37 процента до $190 000 и 45 процента над тази сума.

От същата доходна година Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 въвежда стандартно приспадане за разходи, свързани с работата. Раздел 25-130 от Income Tax Assessment Act 1997 позволява на служител, който е местно данъчно лице, да приспадне по-малката от двете суми – $1 000 или цялата си заплата, – намалена с разходите, свързани с работата, които декларира по обичайния начин. По-малките разходи се допълват до $1 000, а разходите над $1 000 заместват стандартното приспадане. И в двата случая поне $1 000 от заплатата вече не се облагат. Калкулаторът приспада точно $1 000 от 2026/27.

Най-ниската скала се променя три пъти между 2024 и 2027 г. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 я определи на 16 процента от 1 юли 2024 г., законът от 2025 г. я намали до 15 процента от 1 юли 2026 г., а същият закон от 2025 г. предвижда 14 процента за 2027/28 и следващите години. Първата таблица по-долу сравнява 2025/26 с 2026/27, а втората показва стъпката към 2027/28.

Кой колко спестява

Намалението на ставката е 1 процент от дохода в скалата от 15 процента, най-много $268, щом цялата скала от $26 800 е запълнена. Приспадането струва $1 000, умножени по пределната ви ставка, включително Medicare levy (здравната такса Medicare) от 2 процента: $320 при ставка 30 процента ($335, докато отстъпката за нисък доход още намалява), $390 при ставка 37 процента и $470 при ставка 45 процента. Заедно двете промени повишават нетната заплата при същата брутна заплата с 588 AUD при $90 532, с 658 AUD при $150 000 и с 738 AUD при $250 000.

Под $46 000 двете промени носят по-малко, защото в скалата попада по-малко доход, а приспадането спестява данък по по-ниска ставка: нетната заплата се повишава с 438 AUD при $40 000 и с 218 AUD при $25 000.

Най-ниските доходи не печелят нищо. Отстъпката за нисък доход (low income tax offset) от до $700 и без това анулира данъка им върху доходите, така че няма какво да се намалява: при $20 000 нетната заплата е една и съща и в двете години.

Нетна заплата преди и след промените

Първата таблица сравнява правилата за 2025/26 и 2026/27 при една и съща заплата, а втората – 2026/27 с 2027/28. При $90 532, началната заплата в калкулатора, нетната заплата се повишава от 70 774 AUD на 71 362 AUD, а после на 71 880 AUD. Колоната с пределната ставка показва каква част от следващите $100 отива за данък върху доходите и Medicare levy.

Допускания в примера

Годишна оценка на модела

Пример за заплата на местно данъчно лице. Правото на облекчения и действителните дати на плащане може да се различават.

Приема се частна болнична застраховка, така че Medicare levy surcharge не се прилага. Включени са Medicare levy от 2 процента и отстъпката за нисък доход.

Несемейно местно данъчно лице, чиято заплата е единственият доход, без дълг по HELP (студентски заем) или други отстъпки, което от 2026/27 не декларира разходи, свързани с работата, извън стандартното приспадане от $1 000.

Година на модела: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Валута: AUD
Възраст: 35
Деца: 0
Частно здравно осигуряване: Да

Данък и нетна заплата по правилата за 2025/26 и 2026/27
Годишна брутна заплата	Сценарий	Данъци	Годишна нетна заплата	Нетна разлика	Пределна ставка, всички удръжки	Калкулатор
20 000 AUD	Правила за 2025/26	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0%	Отворете тези настройки
20 000 AUD	Правила за 2026/27	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0%	Отворете тези настройки
25 000 AUD	Правила за 2025/26	388 AUD	24 612 AUD	0 AUD	16%	Отворете тези настройки
25 000 AUD	Правила за 2026/27	170 AUD	24 830 AUD	+218 AUD	15%	Отворете тези настройки
40 000 AUD	Правила за 2025/26	3713 AUD	36 287 AUD	0 AUD	23%	Отворете тези настройки
40 000 AUD	Правила за 2026/27	3275 AUD	36 725 AUD	+438 AUD	22%	Отворете тези настройки
45 000 AUD	Правила за 2025/26	4863 AUD	40 137 AUD	0 AUD	33,5%	Отворете тези настройки
45 000 AUD	Правила за 2026/27	4375 AUD	40 625 AUD	+488 AUD	22%	Отворете тези настройки
90 532 AUD	Правила за 2025/26	19 758 AUD	70 774 AUD	0 AUD	32%	Отворете тези настройки
90 532 AUD	Правила за 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	+588 AUD	32%	Отворете тези настройки
150 000 AUD	Правила за 2025/26	39 838 AUD	110 162 AUD	0 AUD	39%	Отворете тези настройки
150 000 AUD	Правила за 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	+658 AUD	39%	Отворете тези настройки
250 000 AUD	Правила за 2025/26	83 638 AUD	166 362 AUD	0 AUD	47%	Отворете тези настройки
250 000 AUD	Правила за 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	+738 AUD	47%	Отворете тези настройки

Данък и нетна заплата по правилата за 2026/27 и 2027/28
Годишна брутна заплата	Сценарий	Данъци	Годишна нетна заплата	Нетна разлика	Пределна ставка, всички удръжки	Калкулатор
40 000 AUD	Правила за 2026/27	3275 AUD	36 725 AUD	0 AUD	22%	Отворете тези настройки
40 000 AUD	Правила за 2027/28	2817 AUD	37 183 AUD	+458 AUD	21%	Отворете тези настройки
45 000 AUD	Правила за 2026/27	4375 AUD	40 625 AUD	0 AUD	22%	Отворете тези настройки
45 000 AUD	Правила за 2027/28	3867 AUD	41 133 AUD	+508 AUD	21%	Отворете тези настройки
90 532 AUD	Правила за 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	0 AUD	32%	Отворете тези настройки
90 532 AUD	Правила за 2027/28	18 652 AUD	71 880 AUD	+518 AUD	32%	Отворете тези настройки
150 000 AUD	Правила за 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	0 AUD	39%	Отворете тези настройки
150 000 AUD	Правила за 2027/28	38 662 AUD	111 338 AUD	+518 AUD	39%	Отворете тези настройки
250 000 AUD	Правила за 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	0 AUD	47%	Отворете тези настройки
250 000 AUD	Правила за 2027/28	82 382 AUD	167 618 AUD	+518 AUD	47%	Отворете тези настройки

Сравнение с други държави

Таблицата показва как се променя годишната нетна заплата между двете посочени данъчни години, като процент от годишната нетна заплата в по-ранната година. Всяка държава използва собствената си средна примерна заплата и собствените си настройки. Последната колона показва за всяка държава нетния дял от примерната заплата в тази статия от 90 532 AUD годишно, превърната в местната валута.

Промяна на нетото спрямо по-ранната година · Нетен дял от същата заплата · 90 532 AUD
Държава	Сравнени данъчни години	Промяна на нетото спрямо по-ранната година	Заплата в местна валута	Нетен дял от същата заплата
Австралия	2025/26 → 2026/27	+0,84%	90 532 AUD	78,8%
Южна Африка	2025/26 → 2026/27	+0,41%	1 051 276 ZAR	70,4%
Обединено кралство	2025/26 → 2026/27	0%	47 590 GBP	79,4%
САЩ	2025 → 2026	-0,02%	62 823 щ.д.	78%
Нова Зеландия	2025/26 → 2026/27	-0,77%	111 945 NZD	70,8%

Превърнато по валутните курсове към 2 октомври 2026 г. Всяка държава използва профила по подразбиране на калкулатора и последната си приета данъчна година. Разходите за живот не се сравняват.

Пределната ставка се променя само в тази скала

Намалението в една скала понижава пределната ставка само за хората, чийто следващ долар попада в нея. До облагаем доход от $45 000 – толкова остават от заплата от $46 000 след приспадането – всеки допълнителен долар вече се облага с 15 цента вместо с 16, плюс Medicare levy и, от $37 500, 5-те цента, с които намалява отстъпката за нисък доход. Над тази граница пределната ставка е точно каквато беше, така че увеличението на заплатата се облага както досега: при $90 532 следващият долар пак губи 32% за данък върху доходите и Medicare levy.

Приспадането оставя всички ставки както са, но премества всеки праг с $1 000 по-високо спрямо заплатата, така че в първите $1 000 заплата над даден праг пределната ставка е все още по-ниската. Над $46 000 общата промяна остава приблизително същата в рамките на всяка данъчна скала, вместо да расте със заплатата, така че пропорционално тежи повече при по-ниските доходи.

Кога спестяването стига до заплатата ви

Новата ставка и приспадането се прилагат за доходите през доходната 2026/27 година – от 1 юли 2026 г. до 30 юни 2027 г. Удържаният от всяко плащане данък е само приблизителна оценка на данъка за годината. Окончателният данък, с намалението на ставката и приспадането, се изчислява, когато подадете декларацията си след 30 юни 2027 г. Ако е удържано повече от дължимия данък, разликата се връща като част от възстановената сума; ако е удържано по-малко, доплащате тогава.

При $90 532 588 AUD, разпределени в 26 плащания на всеки две седмици, правят около $23 на две седмици.

Какво се променя отново на 1 юли 2027 г.

За 2027/28 най-ниската ставка пада от 15 на 14 процента, което носи още до $268 годишно, и започва working Australians tax offset. Раздели 61-150 до 61-160 от Income Tax Assessment Act 1997, добавени с Tax Reform No. 1 Act, намаляват данъка върху заплатата след приспаданията с до $250. Отстъпката не може да свали данъка под нула и не се изплаща като възстановена сума.

При същата заплата нетната заплата през 2027/28 е с 518 AUD по-висока, отколкото през 2026/27, при $90 532 и с 458 AUD по-висока при $40 000. Калкулаторът отбелязва 2027/28 като година с прогнозни суми: ставките, приспадането и отстъпката са приети със закон, но индексираните суми, като праговете за нисък доход при Medicare levy и праговете на допълнителната такса, още не са обявени за тази година.

Какво промените не засягат

Medicare levy остава 2 процента, а отстъпката за нисък доход от до $700 действа както досега. Праговете на Medicare levy surcharge (допълнителната такса за хора без частна болнична застраховка) се повишиха за 2026/27 – до $105 000 за несемейно лице; това е отделна промяна, а примерите приемат, че има частна болнична застраховка, така че допълнителната такса не влияе на стойностите. Задължителната пенсионна вноска на работодателя (super guarantee) остава 12 процента от обичайното възнаграждение.

Какво да направите

Не е нужно да кандидатствате нито за намалението на ставката, нито за стандартното приспадане. Ако разходите ви, свързани с работата, надхвърлят $1 000, пазете документите и ги декларирайте както досега; тогава стандартното приспадане не добавя нищо. Сравнете фиш за заплата от юли 2026 г. или по-късно с фиш отпреди юли при същата брутна заплата. Ако облагаемият ви доход е близо до $45 000, промените почти не влияят на облагането на едно увеличение, защото следващият долар над тази граница пак се облага с 30 процента плюс таксата и 1,5 цента от намаляването на отстъпката.

Проверки за 2026/27

Сравнете фиш за заплата от юли 2026 г. или по-късно с фиш отпреди юли при същата брутна заплата.
Изберете 2026/27 в калкулатора за нетната заплата тази година и 2025/26 – за миналата.
Разчитайте на $268 годишно от намалението на ставката, щом облагаемият ви доход надхвърли $45 000, плюс $1 000, умножени по пределната ви ставка, от приспадането.
Ако разходите ви, свързани с работата, надхвърлят $1 000, продължете да ги декларирате: стандартното приспадане само допълва по-малките суми до $1 000.
Очаквайте ново намаление до 14 процента в същата скала и отстъпка от до $250 от 1 юли 2027 г.

Вижте собствените си числа

Статиите използват примерни стойности. Въведете заплатата си в калкулатора, за да видите собствения си резултат.

Разгледайте в калкулатора

Източници и обхват на модела

Какво обхваща оценката

Калкулаторът оценява дохода от труд според поддържаните правила за страната и избраните данни. Невключените в модела обезщетения, колективни договори и лични обстоятелства са извън обхвата. Реалните задължения се определят от официалните правила.

Специалните пакети за заплати и данък върху допълнителните придобивки (FBT) са извън обхвата.

Вашите настройки за поверителност