Данъци · Нова Зеландия · 2026/27
Independent earner tax credit: кой получава $520 годишно
Тази статия е създадена с помощта на изкуствен интелект.
Independent earner tax credit (IETC, данъчен кредит за самостоятелно издържащи се лица) намалява с до $10 седмично, или $520 годишно, данъка върху доходите на жителите на Нова Зеландия с доход между $24 000 и $70 000. Пълната сума се полага до $66 000, а над тази граница кредитът намалява с 13 цента за всеки допълнителен долар. Не можете да го получите за месец, в който вие или партньорът ви получавате Working for Families или вие получавате помощ, зависеща от дохода, NZ Super или Veteran’s Pension.
Колко струва кредитът
Кредитът се определя според дохода за цялата данъчна година – от 1 април до 31 март. При доход от $24 000 до $66 000 получавате $10 за всяка седмица, т.е. $520 годишно. Между $66 001 и $70 000 кредитът намалява с 13 цента за всеки долар над $66 000, така че при $68 000 остава половината, а при $70 000 – нищо. Под $24 000 кредит изобщо няма, така че пълните $520 започват точно от тази сума.
Доход тук означава доходът ви преди данъци от всички източници през данъчната година. Броят се заплатите и надниците, а също платеният родителски отпуск, обезщетенията от ACC, лихвите и другите инвестиционни доходи, както и доходите от самостоятелна заетост или стопанска дейност. Пренесените загуби от предходни години не се изваждат. Затова заплата от $65 000 плюс $3 000 банкови лихви ви поставя на $68 000 за целите на кредита.
Кой има право и какво приема калкулаторът
Трябва да сте данъчно местно лице на Нова Зеландия. Не можете да получите кредита за месец, в който вие или партньорът ви имате право на Working for Families (семейните помощи) и ги получавате, или в който получавате помощ, зависеща от дохода, New Zealand Superannuation (държавната пенсия), Veteran’s Pension (пенсията за ветерани) или чуждестранен еквивалент на някоя от тях. Кредитът се изчислява по цели месеци, така че едно плащане в даден месец отнема дела за този месец.
Калкулаторът не може да провери нито едно от тези условия. Той дава кредита на всеки, чиято заплата попада в диапазона на дохода, и приема, че имате право и през дванадесетте месеца. Ако за вас важи някое от изключенията, нетната ви заплата е по-ниска от стойностите по-долу с до $520 годишно.
Кредитът в нетната заплата, 2026/27
Таблицата показва данъците, KiwiSaver, нетната заплата и пределната ставка върху следващите $100 заплата по ставките за 2026/27. Нетната заплата е 16 542 NZD при $20 000, 20 152 NZD при $24 000 и 32 512 NZD при $40 000. В диапазона на намаляване тя е 51 035 NZD при $66 000, 52 070 NZD при $68 000 и 53 105 NZD при $70 000; при $75 000 е 56 342 NZD. Пределната ставка при $23 900 е отрицателна, защото следващите $100 носят целия кредит.
Допускания в примера
Годишна оценка на модела
Пример за заплата на местно данъчно лице. Правото на облекчения и действителните дати на плащане може да се различават.
Заплатата е единственият доход и имате право на кредита за цялата година: данъчно местно лице на Нова Зеландия без Working for Families, помощ, зависеща от дохода, NZ Super или Veteran’s Pension. Калкулаторът не може да провери тези условия.
Данъците са данъкът върху доходите след кредита плюс вноската към ACC от 1,75 процента. Вноските на служителя са KiwiSaver по ставката по подразбиране от 3,5 процента; без студентски заем.
- Година на модела
- 2026/27
- Валута
- NZD
- Възраст
- 35
- Деца
- 0
| Годишна брутна заплата | Данъци | Вноски на служителя | Годишна нетна заплата | Пределна ставка, всички удръжки | Калкулатор |
|---|---|---|---|---|---|
| 20 000 NZD | 2758 NZD | 700 NZD | 16 542 NZD | 22,8% | Отворете тези настройки |
| 23 900 NZD | 3509 NZD | 837 NZD | 19 555 NZD | -497,3% | Отворете тези настройки |
| 24 000 NZD | 3008 NZD | 840 NZD | 20 152 NZD | 22,8% | Отворете тези настройки |
| 40 000 NZD | 6088 NZD | 1400 NZD | 32 512 NZD | 22,8% | Отворете тези настройки |
| 66 000 NZD | 12 656 NZD | 2310 NZD | 51 035 NZD | 48,3% | Отворете тези настройки |
| 68 000 NZD | 13 551 NZD | 2380 NZD | 52 070 NZD | 48,3% | Отворете тези настройки |
| 70 000 NZD | 14 446 NZD | 2450 NZD | 53 105 NZD | 35,3% | Отворете тези настройки |
| 75 000 NZD | 16 033 NZD | 2625 NZD | 56 342 NZD | 35,3% | Отворете тези настройки |
Сравнение с други държави
Таблицата показва пределната ставка с всички удръжки при заплата от 68 000 NZD, превърната във валутата на всяка държава, редом с държавите, с които Нова Зеландия се сравнява най-често. Новозеландската стойност включва намаляването на кредита с 13 цента и KiwiSaver.
| Държава | Пределна ставка, всички удръжки | Заплата в местна валута |
|---|---|---|
| Нова Зеландия | 48,3% | 68 000 NZD |
| Австралия | 33,5% | 54 993 AUD |
| Ирландия | 28,7% | 33 997 € |
| Обединено кралство | 28% | 28 908 GBP |
| САЩ | 24,9% | 38 161 щ.д. |
Превърнато по валутните курсове към 2 октомври 2026 г. Всяка държава използва профила по подразбиране на калкулатора и последната си приета данъчна година. Разходите за живот не се сравняват.
Какво прави намаляването с едно увеличение на заплатата
Доходите от $53 501 до $78 100 се облагат с 30 процента. В диапазона на намаляване всеки допълнителен долар отнема и 13 цента от кредита, така че данъкът върху него на практика е 43 процента. Добавете вноската към ACC (ACC earners’ levy) от 1,75 процента и KiwiSaver от 3,5 процента и калкулаторът показва пределна ставка от 48,3% при $66 000 и при $68 000. Преминаването от $66 000 на $70 000 увеличава колоната с данъците с 1790 NZD: $1 200 по ставка 30 процента, $520 заради изчерпването на кредита и $70 вноска към ACC. От увеличението от $4 000 ви остават 2070 NZD.
Щом кредитът изчезне, пределната ставка пада обратно до 35,3% – еднаква при $70 000 и $75 000. По-надолу, при $40 000, тя е 22,8%: 17,5 процента данък върху доходите плюс вноската към ACC и KiwiSaver.
Прагът от $24 000 е стъпало
Кредитът не се въвежда постепенно. С един долар под $24 000 не получавате нищо, а при $24 000 получавате пълните $520. При $23 900 следващите $100 заплата добавят 597 NZD към нетната заплата в калкулатора. В диапазона от $20 000 до $24 000 допълнителните $4 000 заплата добавят 3610 NZD нетно, $520 от които идват от кредита. Ако доходът ви е близо до $24 000, няколко допълнителни часа работа или малка сума лихви могат да решат дали ще получите кредита за годината.
Промяната от юли 2024 г. и данъчната 2024/25 година
До 30 юли 2024 г. пълният кредит спираше при $44 000, а при $48 000 не оставаше нищо. Taxation (Budget Measures) Act 2024 премести тези граници на $66 000 и $70 000 от 31 юли 2024 г., докато началната граница от $24 000 и максимумът от $520 останаха същите.
Тъй като промяната дойде по средата на данъчната 2024/25 година, която IRD (Inland Revenue, данъчната служба) нарича данъчна 2025 година, кредитът за нея се изчислява на две части: старите прагове за 121 дни и новите за 244 дни, всяка като дял от 365. В примера на IRD доход от $45 000 дава $390 по старите правила и $520 по новите, така че кредитът за годината е $476,90. Годината 2024/25 в калкулатора използва същото разделяне, затова доходите над $44 000 получиха по-малко от $520 през нея. От 1 април 2025 г. новите прагове важат за цялата година.
Как да го поискате чрез данъчния си код или след края на годината
Ако имате една работа и очаквате да изкарате между $24 000 и $70 000, попълнете декларация за данъчен код (Tax code declaration, IR330) с код ME, или ME SL, ако имате студентски заем, и я дайте на работодателя си преди следващото плащане на заплата. Тогава кредитът намалява данъка, удържан от всяко плащане. При повече от една работа кодът ME се поставя за основната работа, когато тя носи над $24 000 и общият ви доход е в диапазона. Ако основната ви работа носи под $24 000, но общият ви доход е в диапазона, можете да изчакате края на годината или да поискате индивидуален данъчен код (tailored tax code).
След 31 март IRD ви изпраща изчисление на данъка върху доходите. Ако сте имали право, но не сте получили кредита през годината, той се изплаща тогава; ако сте получили твърде много или твърде малко чрез данъчния си код, получавате възстановяване или имате данък за доплащане. Нова работа означава нов IR330: изберете отново ME, ако все още имате право, или M или M SL, ако новата заплата ви изкарва над $70 000.
Преди да изберете данъчния си код
- Сметнете очаквания си доход преди данъци за данъчната година от всички източници, включително лихви и доходи от самостоятелна заетост.
- Проверете, че нито вие, нито партньорът ви получавате Working for Families и че не получавате помощ, зависеща от дохода, NZ Super или Veteran’s Pension.
- Ако имате право, дайте на работодателя си IR330 с данъчен код ME – или ME SL при студентски заем – за основната си работа.
- Преминете към данъчен код M или M SL, когато увеличение на заплатата или нова работа изкара дохода ви над $70 000.
Вижте собствените си числа
Статиите използват примерни стойности. Въведете заплатата си в калкулатора, за да видите собствения си резултат.
Източници и обхват на модела
Какво обхваща оценката
Калкулаторът оценява дохода от труд според поддържаните правила за страната и избраните данни. Невключените в модела обезщетения, колективни договори и лични обстоятелства са извън обхвата. Реалните задължения се определят от официалните правила.
Официални източници
- Inland Revenue – Independent earner tax credit (IETC)
- Inland Revenue – Getting the independent earner tax credit if you earn salary or wages
- Inland Revenue – Special report: Taxation (Budget Measures) Act 2024, independent earner tax credit (pp. 11–14)
- Inland Revenue – Tax rates for individuals
- Inland Revenue – Tax codes for individuals and the ACC earners’ levy
- Inland Revenue – KiwiSaver changes from 1 April 2026