Skat · Australien · 2026/27 / 2025/26
Medicare levy surcharge: prisen uden hospitalsforsikring
Denne artikel er udarbejdet med støtte fra kunstig intelligens.
Er din skattepligtige indkomst over $105.000 i 2026/27, eller $101.000 i 2025/26, og har du ingen privat hospitalsforsikring, betaler du Medicare levy surcharge oven i Medicare levy på 2 procent, det australske sundhedsbidrag. For en lønmodtager betyder det i 2026/27 en løn over $106.000, fordi det nye standardfradrag på $1.000 trækkes fra først. Tillægget er 1, 1,25 eller 1,5 procent af hele din indkomst, så $1 over den første grænse kan koste mere end $1.000 om året. En hospitalsforsikring, der koster mindre end tillægget, giver dig flere penge på lommen.
Hvem betaler tillægget, og med hvilken sats
Tillægget gælder, hvis du ikke har en privat hospitalsforsikring som privatpatient, og din indkomst til brug for tillægget (income for surcharge purposes) ligger over årets grænse. Section 8B til 8D i Medicare Levy Act 1986 fastsætter satserne: 1 procent over den første grænse, 1,25 procent over den anden og 1,5 procent over den tredje, uanset alder. Grænserne kommer fra Private Health Insurance Act 2007 og ændres fra år til år. For en enlig er de $101.000, $118.000 og $158.000 i 2025/26 og $105.000, $123.000 og $164.000 i 2026/27.
Par, også ugifte samlevende (de facto), og enlige forældre bruger familiegrænserne, som er dobbelt så høje: $202.000, $236.000 og $316.000 i 2025/26 og $210.000, $246.000 og $328.000 i 2026/27. De stiger med $1.500 for hvert forsørget barn efter det første. For et par sammenlignes familiegrænsen med begge partneres samlede indkomst.
Forskellen fra Medicare levy på 2 procent
Medicare levy udgør 2 procent af den skattepligtige indkomst, og du betaler det, uanset om du har privat forsikring eller ej; personer med lave indkomster betaler mindre eller intet. Tillægget er en særskilt afgift oveni. Over den første grænse uden forsikring betaler du begge, så 3 til 3,5 procent af din skattepligtige indkomst går til de to tilsammen.
En forsikring sænker ikke bidraget på 2 procent, men den fjerner tillægget helt. Policen skal være en hospitalsforsikring hos et registreret sygeforsikringsselskab, og selvrisikoen må højst være $750 om året for en enlig eller $1.500 for et par eller en familie. En ren tillægsdækning (extras) til fx tandlæge og fysioterapi uden hospitalsdækning tæller ikke, og det gør en forsikring for udenlandske besøgende heller ikke.
Nettoløn med og uden hospitalsforsikring
De to første tabeller sammenligner nettolønnen ved samme løn med og uden privat hospitalsforsikring efter grænserne for 2026/27 og 2025/26; kolonnen med forskellen viser tillægget som tabt nettoløn. Ved $105.000 var tillægget 1.050 $ i 2025/26 og er intet i 2026/27, fordi den første grænse steg fra $101.000 til $105.000. Ved $160.000 falder det fra 2.400 $ til 1.988 $, fordi den løn er rykket fra det øverste trin ned i det mellemste, og tillægget i 2026/27 beregnes af lønnen minus fradraget på $1.000. Den tredje tabel viser nettolønnen uden forsikring på begge sider af hver grænse for 2026/27.
Eksemplets forudsætninger
Årligt modeloverslag
Løneksempel for en skattemæssigt bosat person. Personlige betingelser og faktiske udbetalingsdatoer kan variere.
En enlig, skattemæssigt bosat skatteyder, hvis løn er den eneste indkomst, uden HELP-studiegæld, indberetningspligtige personalegoder eller salary sacrifice og uden arbejdsrelaterede udgifter ud over standardfradraget på $1.000 fra 2026/27. Skatterne omfatter indkomstskat, Medicare levy på 2 procent og, uden forsikring, tillægget.
Med forsikring betyder en godkendt hospitalsforsikring hele året. Præmier og statens tilskud til privat sygeforsikring er ikke medregnet.
- Modelår
- 2026/27 / 2025/26
- Valuta
- AUD
- Alder
- 35
- Børn
- 0
- Privat sundhedsforsikring
- Ja / Nej
| Årlig bruttoløn | Scenarie | Skatter | Årlig nettoløn | Nettoforskel | Beregner |
|---|---|---|---|---|---|
| 101.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 22.520 AU$ | 78.480 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 101.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 22.520 AU$ | 78.480 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 105.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 23.800 AU$ | 81.200 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 105.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 23.800 AU$ | 81.200 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 120.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 28.600 AU$ | 91.400 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 120.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 29.790 AU$ | 90.210 AU$ | -1.190 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 150.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 39.180 AU$ | 110.820 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 150.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 41.043 AU$ | 108.958 AU$ | -1.863 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 160.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 43.080 AU$ | 116.920 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 160.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 45.068 AU$ | 114.933 AU$ | -1.988 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 200.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 59.400 AU$ | 140.600 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 200.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 62.385 AU$ | 137.615 AU$ | -2.985 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| Årlig bruttoløn | Scenarie | Skatter | Årlig nettoløn | Nettoforskel | Beregner |
|---|---|---|---|---|---|
| 101.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 23.108 AU$ | 77.892 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 101.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 23.108 AU$ | 77.892 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 105.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 24.388 AU$ | 80.612 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 105.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 25.438 AU$ | 79.562 AU$ | -1.050 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 120.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 29.188 AU$ | 90.812 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 120.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 30.688 AU$ | 89.312 AU$ | -1.500 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 150.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 39.838 AU$ | 110.162 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 150.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 41.713 AU$ | 108.287 AU$ | -1.875 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 160.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 43.738 AU$ | 116.262 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 160.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 46.138 AU$ | 113.862 AU$ | -2.400 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 200.000 AU$ | Privat hospitalsforsikring | 60.138 AU$ | 139.862 AU$ | 0 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 200.000 AU$ | Ingen hospitalsforsikring | 63.138 AU$ | 136.862 AU$ | -3.000 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| Årlig bruttoløn | Skatter | Årlig nettoløn | Beregner |
|---|---|---|---|
| 106.000 AU$ | 24.120 AU$ | 81.880 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 106.001 AU$ | 25.170 AU$ | 80.831 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 107.600 AU$ | 25.698 AU$ | 81.902 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 124.000 AU$ | 31.110 AU$ | 92.890 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 124.001 AU$ | 31.418 AU$ | 92.583 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 165.000 AU$ | 47.080 AU$ | 117.920 AU$ | Åbn disse indstillinger |
| 165.001 AU$ | 47.490 AU$ | 117.511 AU$ | Åbn disse indstillinger |
Sammenligning med andre lande
Tabellen viser marginalskatten, alle skatter og bidrag medregnet, ved en løn på 120.000 AU$ omregnet til hvert lands valuta, sammen med de lande, Australien oftest sammenlignes med. Det australske tal forudsætter, at der ikke er nogen privat hospitalsforsikring, så det omfatter både Medicare levy og tillægget.
| Land | Marginalsats, alle fradrag | Løn i lokal valuta |
|---|---|---|
| Storbritannien | 42 % | 63.081 £ |
| Sydafrika | 41 % | 1.393.464 ZAR |
| USA | 40,3 % | 83.272 US$ |
| New Zealand | 38,3 % | 148.383 NZ$ |
| Australien | 33 % | 120.000 AU$ |
Omregnet til valutakurserne fra 2. oktober 2026. Hvert land bruger beregnerens standardprofil og sit seneste vedtagne skatteår. Leveomkostninger sammenlignes ikke.
Klippekanten ved hver grænse
Når du passerer en grænse, gælder tillægssatsen for hver eneste dollar af din indkomst, også dem under grænsen. I 2026/27 trækkes standardfradraget på $1.000 først fra lønnen, så en løn på $106.000 giver en skattepligtig indkomst på præcis $105.000, og en enlig uden forsikring betaler intet tillæg. En dollar mere, og der skal betales 1 procent af alle $105.001, så nettolønnen falder med 1.049 $. Overgangen til trinnet på 1,25 procent ved en løn på $124.001 koster 307 $, og overgangen til trinnet på 1,5 procent ved $165.001 koster 409 $, fordi den højere sats igen gælder for hver dollar.
Lige over den første grænse mister hver ekstra dollar 33 % til indkomstskat, Medicare levy og tillægget. Uden forsikring skal du op på en løn på omkring $107.600, før nettolønnen igen er højere end ved $106.000. En lønstigning, en bonus eller overarbejde, der bringer dig lige over en grænse, kan give dig mindre for året.
Når hospitalsforsikringen koster mindre end tillægget
Koster et års godkendt hospitalsforsikring mindre end det tillæg, du ellers ville betale, står du dig rent økonomisk bedre med forsikringen. I 2026/27 er tillægget 1.190 $ ved $120.000, 1.863 $ ved $150.000, 1.988 $ ved $160.000 og 2.985 $ ved $200.000. Sammenlign de beløb med den præmie, du faktisk ville betale for en police, der opfylder kravene.
Statens tilskud til privat sygeforsikring (private health insurance rebate) bruger de samme indkomsttrin. Fra 1. juli 2026 til 31. marts 2027 dækker det 24,118 procent af præmien for personer under 65 år op til den første grænse, 16,079 procent på det første trin, 8,038 procent på det andet og intet på det tredje. Beregneren medregner hverken præmier eller tilskud, så dens tal med forsikring viser kun den skat, du sparer; præmien efter tilskud må du selv trække fra.
Har du kun forsikring en del af året, gælder tillægget for de dage, hvor du ikke har den. Beregneren anvender indstillingen for privat sygeforsikring på hele året.
Det forenkler beregneren
Grænserne holdes op mod indkomsten til brug for tillægget, som section 995-1 i Income Tax Assessment Act 1997 opbygger af den skattepligtige indkomst plus indberetningspligtige personalegoder, indberetningspligtige pensionsbidrag og nettotab på investeringer. Beregneren bruger i stedet den skattepligtige indkomst, som den fra 2026/27 sætter til lønnen minus standardfradraget på $1.000, uden de øvrige poster. Indberetningspligtige pensionsbidrag omfatter salary sacrifice (bruttolønsordning), så hvis du lægger løn om til super, har indberetningspligtige personalegoder eller underskud på en investeringsejendom, er din indkomst til brug for tillægget højere, end beregneren antager, og du kan krydse en grænse, den ikke viser.
Med indstillingen for partner slået til eller børn indtastet anvender beregneren familiegrænserne på din løn alene og antager, at en partner ikke har nogen indkomst. Tjener din partner penge, så læg begge indkomster sammen, og sammenlign selv summen med familiegrænsen.
Før du beslutter dig om forsikring
- Læg indberetningspligtige personalegoder, indberetningspligtige pensionsbidrag og nettotab på investeringer til din skattepligtige indkomst, før du sammenligner med grænsen.
- Har du en partner, så sammenlign jeres samlede indkomst med familiegrænsen.
- Sammenlign tillægget ved din indkomst med et tilbud på hospitalsforsikring efter tilskud.
- Tjek, at policen er en hospitalsforsikring med en selvrisiko på højst $750 for en enlig eller $1.500 for et par eller en familie.
- Kan en bonus eller lønstigning bringe dig lige over en grænse, så sammenlign nettolønnen på begge sider af den i beregneren.
Se dine egne tal
Artiklerne bruger eksempeltal. Indtast din løn i beregneren for at se dit eget resultat.
Kilder og modeldækning
Hvad beregningen omfatter
Beregneren anslår lønindkomst ud fra de understøttede nationale regler og valgte oplysninger. Ydelser, overenskomster og personlige forhold, som ikke er modelleret, er udeladt. De officielle regler afgør dine faktiske forpligtelser.
- Salary packaging / fringe benefit tax (FBT)-ordninger er uden for scope.
Officielle kilder
- Department of Health – Medicare levy surcharge
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
- Department of Health – Private health insurance rebate