Steuern · Australien · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Australiens Steuersenkungen 2026: 15 % und 1.000 $ Abzug
Dieser Artikel wurde mit Unterstützung von künstlicher Intelligenz erstellt.
Ab dem 1. Juli 2026 wird Einkommen zwischen 18.201 und 45.000 $ mit 15 statt 16 Prozent besteuert, und ansässige Beschäftigte können mindestens 1.000 $ an berufsbedingten Ausgaben abziehen, oder ihr ganzes Gehalt, wenn es niedriger ist. Die Satzsenkung bringt bis zu 268 $ im Jahr, der Abzug je nach Steuersatz bis zu 470 $. Ab dem 1. Juli 2027 sinkt der Satz auf 14 Prozent, und ein Working Australians Tax Offset von bis zu 250 $ kommt hinzu.
Was sich am 1. Juli 2026 geändert hat
Der Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 hat die Steuersätze für Ansässige im Income Tax Rates Act 1986 geändert. Im Einkommensjahr 2026/27 wird steuerpflichtiges Einkommen oberhalb des steuerfreien Grundbetrags von 18.200 $ bis 45.000 $ mit 15 Prozent besteuert. Die übrigen Sätze und Grenzen bleiben unverändert: 30 Prozent bis 135.000 $, 37 Prozent bis 190.000 $ und 45 Prozent darüber.
Ab demselben Einkommensjahr führt der Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 einen Standardabzug für berufsbedingte Ausgaben ein. Nach Section 25-130 des Income Tax Assessment Act 1997 können ansässige Beschäftigte den kleineren Betrag aus 1.000 $ und ihrem Gehalt abziehen, vermindert um die berufsbedingten Ausgaben, die sie auf dem üblichen Weg geltend machen. Kleinere Beträge werden so auf 1.000 $ aufgestockt, höhere ersetzen den Standardabzug. In beiden Fällen sind mindestens 1.000 $ des Gehalts nicht mehr steuerpflichtig. Der Rechner zieht ab 2026/27 genau 1.000 $ ab.
Die unterste Stufe ändert sich zwischen 2024 und 2027 dreimal. Der Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 setzte sie ab dem 1. Juli 2024 auf 16 Prozent, das Gesetz von 2025 senkte sie ab dem 1. Juli 2026 auf 15 Prozent und legt zugleich 14 Prozent für 2027/28 und die Folgejahre fest. Die erste Tabelle unten vergleicht 2025/26 mit 2026/27, die zweite zeigt den Schritt zu 2027/28.
Wer wie viel spart
Die Satzsenkung ist 1 Prozent des Einkommens wert, das in die 15-Prozent-Stufe fällt, höchstens also 268 $, sobald die ganze Stufe von 26.800 $ ausgeschöpft ist. Der Abzug ist 1.000 $ mal Ihrem Grenzsteuersatz wert, einschließlich der Medicare Levy von 2 Prozent, der Abgabe für das öffentliche Gesundheitssystem: 320 $ beim Satz von 30 Prozent (335 $, solange der Low Income Tax Offset noch abgebaut wird), 390 $ beim Satz von 37 Prozent und 470 $ beim Satz von 45 Prozent. Zusammen steigt das Nettogehalt beim gleichen Bruttogehalt um 588 $ bei 90.532 $, um 658 $ bei 150.000 $ und um 738 $ bei 250.000 $.
Unter 46.000 $ bringen beide Änderungen weniger, weil weniger Einkommen in die Stufe fällt und der Abzug Steuer zu einem niedrigeren Satz spart: Das Nettogehalt steigt um 438 $ bei 40.000 $ und um 218 $ bei 25.000 $.
Die niedrigsten Einkommen gehen leer aus. Der Low Income Tax Offset, eine Steuerermäßigung für Geringverdiener von bis zu 700 $, löscht ihre Einkommensteuer bereits vollständig aus; es bleibt also keine Steuer, die sinken könnte. Bei 20.000 $ ist das Nettogehalt in beiden Jahren gleich.
Nettogehalt vor und nach den Änderungen
Die erste Tabelle vergleicht die Regeln von 2025/26 und 2026/27 beim gleichen Gehalt, die zweite 2026/27 mit 2027/28. Bei 90.532 $, dem Startgehalt des Rechners, steigt das Nettogehalt von 70.774 $ auf 71.362 $ und dann auf 71.880 $. Die Spalte Grenzbelastung zeigt, welcher Anteil der nächsten 100 $ an Einkommensteuer und Medicare Levy verloren geht.
Annahmen des Beispiels
Jährliche Modellschätzung
Gehaltsbeispiel für steuerlich ansässige Beschäftigte. Persönliche Voraussetzungen und tatsächliche Auszahlungstermine können abweichen.
Unterstellt ist eine private Krankenhausversicherung, der Medicare Levy Surcharge fällt also nicht an. Die Medicare Levy von 2 Prozent und der Low Income Tax Offset sind berücksichtigt.
Eine alleinstehende, steuerlich ansässige Person, deren Gehalt das einzige Einkommen ist, ohne HELP-Studienschulden oder weitere Steuerermäßigungen, die ab 2026/27 keine berufsbedingten Ausgaben über den Standardabzug von 1.000 $ hinaus geltend macht.
- Modelljahr
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- Währung
- AUD
- Alter
- 35
- Kinder
- 0
- Private Krankenversicherung
- Ja
| Jahresbrutto | Szenario | Steuern | Jahresnetto | Nettodifferenz | Grenzbelastung, alle Abzüge | Rechner |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 AU$ | Regeln 2025/26 | 0 AU$ | 20.000 AU$ | 0 AU$ | 0 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 20.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 0 AU$ | 20.000 AU$ | 0 AU$ | 0 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 25.000 AU$ | Regeln 2025/26 | 388 AU$ | 24.612 AU$ | 0 AU$ | 16 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 25.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 170 AU$ | 24.830 AU$ | +218 AU$ | 15 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 40.000 AU$ | Regeln 2025/26 | 3.713 AU$ | 36.287 AU$ | 0 AU$ | 23 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 40.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 3.275 AU$ | 36.725 AU$ | +438 AU$ | 22 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 45.000 AU$ | Regeln 2025/26 | 4.863 AU$ | 40.137 AU$ | 0 AU$ | 33,5 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 45.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 4.375 AU$ | 40.625 AU$ | +488 AU$ | 22 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 90.532 AU$ | Regeln 2025/26 | 19.758 AU$ | 70.774 AU$ | 0 AU$ | 32 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 90.532 AU$ | Regeln 2026/27 | 19.170 AU$ | 71.362 AU$ | +588 AU$ | 32 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 150.000 AU$ | Regeln 2025/26 | 39.838 AU$ | 110.162 AU$ | 0 AU$ | 39 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 150.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 39.180 AU$ | 110.820 AU$ | +658 AU$ | 39 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 250.000 AU$ | Regeln 2025/26 | 83.638 AU$ | 166.362 AU$ | 0 AU$ | 47 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 250.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 82.900 AU$ | 167.100 AU$ | +738 AU$ | 47 % | Diese Einstellungen öffnen |
| Jahresbrutto | Szenario | Steuern | Jahresnetto | Nettodifferenz | Grenzbelastung, alle Abzüge | Rechner |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 40.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 3.275 AU$ | 36.725 AU$ | 0 AU$ | 22 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 40.000 AU$ | Regeln 2027/28 | 2.817 AU$ | 37.183 AU$ | +458 AU$ | 21 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 45.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 4.375 AU$ | 40.625 AU$ | 0 AU$ | 22 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 45.000 AU$ | Regeln 2027/28 | 3.867 AU$ | 41.133 AU$ | +508 AU$ | 21 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 90.532 AU$ | Regeln 2026/27 | 19.170 AU$ | 71.362 AU$ | 0 AU$ | 32 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 90.532 AU$ | Regeln 2027/28 | 18.652 AU$ | 71.880 AU$ | +518 AU$ | 32 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 150.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 39.180 AU$ | 110.820 AU$ | 0 AU$ | 39 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 150.000 AU$ | Regeln 2027/28 | 38.662 AU$ | 111.338 AU$ | +518 AU$ | 39 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 250.000 AU$ | Regeln 2026/27 | 82.900 AU$ | 167.100 AU$ | 0 AU$ | 47 % | Diese Einstellungen öffnen |
| 250.000 AU$ | Regeln 2027/28 | 82.382 AU$ | 167.618 AU$ | +518 AU$ | 47 % | Diese Einstellungen öffnen |
Vergleich mit anderen Ländern
Die Tabelle zeigt, wie sich das Jahresnetto zwischen den beiden angezeigten Steuerjahren ändert, in Prozent des Jahresnettos im früheren Jahr. Jedes Land rechnet mit seinem eigenen mittleren Beispielgehalt und seinen eigenen Einstellungen. Die letzte Spalte zeigt für jedes Land den Nettoanteil am Beispielgehalt dieses Artikels von 90.532 AU$ im Jahr, umgerechnet in die Landeswährung.
| Land | Verglichene Steuerjahre | Nettoänderung zum früheren Jahr | Gehalt in Landeswährung | Nettoanteil beim gleichen Gehalt |
|---|---|---|---|---|
| Australien | 2025/26 → 2026/27 | +0,84 % | 90.532 AU$ | 78,8 % |
| Südafrika | 2025/26 → 2026/27 | +0,41 % | 1.051.276 ZAR | 70,4 % |
| Vereinigtes Königreich | 2025/26 → 2026/27 | 0 % | 47.590 £ | 79,4 % |
| Vereinigte Staaten | 2025 → 2026 | -0,02 % | 62.823 $ | 78 % |
| Neuseeland | 2025/26 → 2026/27 | -0,77 % | 111.945 NZ$ | 70,8 % |
Umgerechnet zu den Wechselkursen vom 2. Oktober 2026. Jedes Land rechnet mit dem Standardprofil des Rechners und seinem neuesten beschlossenen Steuerjahr. Lebenshaltungskosten werden nicht verglichen.
Die Grenzbelastung ändert sich nur innerhalb der Stufe
Eine Senkung in einer Stufe verringert die Grenzbelastung nur für diejenigen, deren nächster Dollar in diese Stufe fällt. Bis zu einem steuerpflichtigen Einkommen von 45.000 $, das von einem Gehalt von 46.000 $ nach dem Abzug übrig bleibt, wird jeder zusätzliche Dollar jetzt mit 15 statt 16 Cent besteuert, dazu kommen die Medicare Levy und ab 37.500 $ die 5 Cent, um die der Low Income Tax Offset sinkt. Darüber ist die Grenzbelastung genau so hoch wie vorher, eine Gehaltserhöhung wird also wie bisher besteuert: Bei 90.532 $ verliert der nächste Dollar weiterhin 32 % an Einkommensteuer und Medicare Levy.
Der Abzug lässt alle Sätze, wie sie waren, verschiebt aber jede Grenze, gemessen am Gehalt, um 1.000 $ nach oben; in den 1.000 $ Gehalt knapp über einer Grenze gilt also noch die niedrigere Grenzbelastung. Über 46.000 $ bleibt die gesamte Änderung innerhalb jeder Steuerstufe ungefähr gleich, statt mit dem Gehalt zu wachsen; im Verhältnis zum Einkommen ist sie bei niedrigeren Einkommen also mehr wert.
Wann die Ersparnis auf dem Gehaltszettel ankommt
Der neue Satz und der Abzug gelten für Einkommen im Einkommensjahr 2026/27, also vom 1. Juli 2026 bis zum 30. Juni 2027. Die bei jeder Gehaltszahlung einbehaltene Steuer ist nur eine Schätzung der Jahressteuer. Die endgültige Steuer, mit Satzsenkung und Abzug, steht fest, wenn Sie nach dem 30. Juni 2027 Ihre Steuererklärung abgeben. Wurde mehr einbehalten, als die Jahressteuer beträgt, bekommen Sie die Differenz mit Ihrer Erstattung zurück; war es weniger, zahlen Sie sie dann nach.
Bei 90.532 $ verteilen sich die 588 $ auf 26 Zahlungen im Zweiwochentakt, das sind etwa 23 $ alle zwei Wochen.
Was sich am 1. Juli 2027 erneut ändert
Für 2027/28 sinkt der unterste Satz von 15 auf 14 Prozent, was bis zu weitere 268 $ im Jahr bringt, und der Working Australians Tax Offset beginnt. Die Sections 61-150 bis 61-160 des Income Tax Assessment Act 1997, eingefügt durch den Tax Reform No. 1 Act, senken die Steuer auf das Gehalt nach Abzügen um bis zu 250 $. Diese Steuerermäßigung kann die Steuer nicht unter null drücken und wird nicht als Erstattung ausgezahlt.
Beim gleichen Gehalt liegt das Nettogehalt 2027/28 bei 90.532 $ um 518 $ und bei 40.000 $ um 458 $ über dem von 2026/27. Der Rechner kennzeichnet 2027/28 als Jahr mit geschätzten Beträgen: Sätze, Abzug und Steuerermäßigung sind beschlossen, aber indexierte Beträge wie die Niedrigeinkommensschwellen der Medicare Levy und die Schwellen des Medicare Levy Surcharge sind für dieses Jahr noch nicht veröffentlicht.
Was die Änderungen nicht berühren
Die Medicare Levy bleibt bei 2 Prozent, und der Low Income Tax Offset von bis zu 700 $ wirkt wie bisher. Die Schwellen des Medicare Levy Surcharge, des Aufschlags für Gutverdiener ohne private Krankenhausversicherung, sind für 2026/27 gestiegen, für Alleinstehende auf 105.000 $. Das ist eine eigene Änderung, und die Beispiele unterstellen eine private Krankenhausversicherung, damit der Aufschlag die Zahlen nicht beeinflusst. Der Pflichtbeitrag des Arbeitgebers zur Superannuation, der Super Guarantee, bleibt bei 12 Prozent des regulären Verdiensts.
Was Sie tun sollten
Beantragen müssen Sie weder die Satzsenkung noch den Standardabzug. Liegen Ihre berufsbedingten Ausgaben über 1.000 $, bewahren Sie die Belege auf und machen Sie sie wie bisher geltend; der Standardabzug bringt dann nichts zusätzlich. Vergleichen Sie eine Gehaltsabrechnung ab Juli 2026 mit einer von vor Juli bei gleichem Bruttogehalt. Liegt Ihr steuerpflichtiges Einkommen nahe bei 45.000 $, ändern die Neuerungen wenig daran, wie eine Gehaltserhöhung besteuert wird, denn der nächste Dollar darüber wird weiterhin mit 30 Prozent plus Levy besteuert, und dazu kommen 1,5 Cent durch den Abbau des Offsets.
Prüfpunkte für 2026/27
- Vergleichen Sie eine Gehaltsabrechnung ab Juli 2026 mit einer von vor Juli bei gleichem Bruttogehalt.
- Wählen Sie im Rechner das Jahr 2026/27 für Ihr diesjähriges Nettogehalt und 2025/26 für das des Vorjahres.
- Rechnen Sie mit 268 $ im Jahr aus der Satzsenkung, sobald Ihr steuerpflichtiges Einkommen 45.000 $ übersteigt, plus 1.000 $ mal Ihrem Grenzsteuersatz aus dem Abzug.
- Liegen Ihre berufsbedingten Ausgaben über 1.000 $, machen Sie sie weiter geltend: Der Standardabzug stockt nur kleinere Beträge auf 1.000 $ auf.
- Stellen Sie sich ab dem 1. Juli 2027 auf eine weitere Senkung auf 14 Prozent in derselben Stufe und eine Steuerermäßigung von bis zu 250 $ ein.
Ihre eigenen Zahlen
Die Artikel nutzen Beispielzahlen. Geben Sie Ihr Gehalt im Rechner ein, um Ihr eigenes Ergebnis zu sehen.
Quellen und Modellumfang
Was die Schätzung abdeckt
Der Rechner schätzt Erwerbseinkommen anhand der unterstützten Landesregeln und der gewählten Eingaben. Nicht modellierte Leistungen, Tarifverträge und persönliche Umstände bleiben unberücksichtigt. Für Ihre tatsächliche Abgabenpflicht gelten die amtlichen Regeln.
- Vergütungsmodelle mit Gehaltsumwandlung (Salary Packaging) und Regelungen zur Fringe Benefit Tax (FBT) liegen außerhalb des Modellrahmens.
Amtliche Quellen
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds