Steuern · Kanada · 2026
Lohnabrechnung in Quebec: QPP, QPIP und 16,5 % Abschlag
Dieser Artikel wurde mit Unterstützung von künstlicher Intelligenz erstellt.
Eine Gehaltsabrechnung aus Quebec hat mehr Zeilen als eine aus Ontario: QPP statt CPP, eine QPIP-Prämie neben einem ermäßigten EI-Beitrag und zwei Einkommensteuern, weil Quebec seine eigene erhebt. Die Bundessteuer ist für Einwohner Quebecs 16,5 Prozent niedriger, doch die Provinzsteuer Quebecs macht das mehr als wett. Bei 100.000 $ bleiben einer alleinstehenden Person 2026 in Quebec 4.621 $ weniger als in Ontario.
Drei Lohnabzüge funktionieren anders
Quebec betreibt mit dem Quebec Pension Plan (QPP) einen eigenen Rentenplan anstelle des Canada Pension Plan (CPP), der gesetzlichen Rentenversicherung im übrigen Kanada. 2026 zahlen Beschäftigte 6,3 Prozent auf den Verdienst zwischen 3.500 und 74.600 $: einen Grundsatz von 5,3 Prozent plus 1 Prozent für die erste Zusatzstufe, während der CPP 5,95 Prozent verlangt. Die zweite Stufe, QPP2 oder CPP2, ist in beiden Plänen gleich: 4 Prozent auf den Verdienst zwischen 74.600 und 85.000 $, höchstens 416 $. Der Jahreshöchstbeitrag beträgt 4.895 $ beim QPP und 4.646 $ beim CPP; ab 85.000 $ zahlen Beschäftigte in Quebec also 249 $ mehr.
Auch Mutterschafts-, Eltern- und Adoptionsleistungen zahlt Quebec selbst, über den Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Beschäftigte zahlen eine QPIP-Prämie von 0,43 Prozent auf den Verdienst bis 103.000 $, 2026 höchstens 442,90 $. Weil die Arbeitslosenversicherung Employment Insurance (EI) diese Leistungen in Quebec nicht erbringt, liegt der EI-Satz dort bei 1,30 statt 1,63 Prozent, auf dieselben 68.900 $ versicherten Verdienst. Zusammen kosten beide etwas mehr als EI allein: Bei 50.000 $ zahlen Beschäftigte in Quebec 650 $ EI und 215 $ QPIP, in Ontario dagegen 815 $ EI.
Zwei Steuererklärungen und eine kleinere Bundessteuer
In allen anderen Provinzen läuft die Provinzsteuer über die Steuererklärung des Bundes. Quebec verwaltet seine Steuer selbst: Wer in Quebec wohnt, reicht die Bundeserklärung bei der Canada Revenue Agency ein und eine gesonderte Erklärung bei Revenu Québec, der Steuerbehörde der Provinz, und der Arbeitgeber behält beide Steuern bei jeder Gehaltszahlung ein. Revenu Québec verlangt eine Erklärung von allen, die am 31. Dezember in Quebec ansässig sind und für das Jahr Einkommensteuer, einen QPP-Beitrag oder eine QPIP-Prämie in Quebec schulden.
Die Bundessteuer von Einwohnern Quebecs verringert sich um den erstattungsfähigen Quebec-Abschlag (Quebec Abatement) von 16,5 Prozent der Basis-Bundessteuer. Ansonsten gelten dieselben Bundesstufen und Steuergutschriften wie in Ontario, mit Gutschriften für QPP-, EI- und QPIP-Beiträge. Bei 100.000 $ beträgt die Bundessteuer nach Abschlag in Quebec 11.054 $, in Ontario 13.302 $.
Quebecs eigene Sätze sind höher: 14 Prozent bis 54.345 $, 19 Prozent bis 108.680 $, 24 Prozent bis 132.245 $ und 25,75 Prozent darüber, während Ontario bei 5,05 Prozent beginnt. Der persönliche Grundbetrag Quebecs von 18.952 $ wird mit 14 Prozent als Steuergutschrift angerechnet und berücksichtigt QPP-, QPIP- und EI-Beiträge bereits, eine eigene Gutschrift dafür gibt es in Quebec also nicht. Außerdem ziehen Beschäftigte 6 Prozent ihres Arbeitseinkommens ab, höchstens 1.450 $, bevor die Steuer Quebecs berechnet wird.
Jede Zeile der Gehaltsabrechnung in Quebec und Ontario, 2026
Die Tabelle zeigt jede Einkommensteuer- und Beitragszeile für eine alleinstehende Person ohne Kinder in Quebec und in Ontario nach den Regeln von 2026. Die Bundessteuer in den Zeilen für Quebec ist nach Abschlag angegeben; die Provinzsteuer in den Zeilen für Ontario enthält den Zuschlag und die Health Premium Ontarios. Das Nettogehalt in Quebec beträgt 38.824 $ bei 50.000 $, 53.965 $ bei 75.000 $, 69.585 $ bei 100.000 $ und 97.850 $ bei 150.000 $. Jede Zeile öffnet den Rechner mit der bereits ausgewählten Provinz.
Annahmen des Beispiels
Jährliche Modellschätzung
Gehaltsbeispiel für steuerlich ansässige Beschäftigte. Persönliche Voraussetzungen und tatsächliche Auszahlungstermine können abweichen.
Eine alleinstehende Person, 35 Jahre alt, ohne Kinder, deren Gehalt das einzige Einkommen ist und die das ganze Jahr 2026 in der Provinz wohnt.
Die Rentenspalte zeigt in den Zeilen für Quebec den QPP und in den Zeilen für Ontario den CPP, jeweils einschließlich der zweiten Stufe. Außerhalb Quebecs ist die QPIP-Spalte null.
- Modelljahr
- 2026
- Währung
- CAD
- Region
- Québec / Ontario
- Alter
- 35
- Kinder
- 0
| Jahresbrutto | Szenario | Föderale Einkommensteuer | Provinzielle Einkommensteuer | Altersvorsorgebeiträge von Beschäftigten und Arbeitgeber · Arbeitnehmerbeiträge | Arbeitslosenversicherung (EI) | Elternversicherung (RQAP/QPIP) | Jahresnetto | Rechner |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 50.000 CA$ | Quebec | 3.303 CA$ | 4.079 CA$ | 2.930 CA$ | 650 CA$ | 215 CA$ | 38.824 CA$ | Diese Einstellungen öffnen |
| 50.000 CA$ | Ontario | 3.985 CA$ | 2.288 CA$ | 2.767 CA$ | 815 CA$ | 0 CA$ | 40.145 CA$ | Diese Einstellungen öffnen |
| 75.000 CA$ | Quebec | 6.856 CA$ | 8.466 CA$ | 4.495 CA$ | 896 CA$ | 323 CA$ | 53.965 CA$ | Diese Einstellungen öffnen |
| 75.000 CA$ | Ontario | 8.259 CA$ | 4.446 CA$ | 4.246 CA$ | 1.123 CA$ | 0 CA$ | 56.926 CA$ | Diese Einstellungen öffnen |
| 100.000 CA$ | Quebec | 11.054 CA$ | 13.140 CA$ | 4.895 CA$ | 896 CA$ | 430 CA$ | 69.585 CA$ | Diese Einstellungen öffnen |
| 100.000 CA$ | Ontario | 13.302 CA$ | 6.723 CA$ | 4.646 CA$ | 1.123 CA$ | 0 CA$ | 74.206 CA$ | Diese Einstellungen öffnen |
| 150.000 CA$ | Quebec | 21.073 CA$ | 24.843 CA$ | 4.895 CA$ | 896 CA$ | 443 CA$ | 97.850 CA$ | Diese Einstellungen öffnen |
| 150.000 CA$ | Ontario | 25.302 CA$ | 14.608 CA$ | 4.646 CA$ | 1.123 CA$ | 0 CA$ | 104.320 CA$ | Diese Einstellungen öffnen |
Vergleich mit anderen Ländern
Für Länder mit regionalem Vergleich im Rechner zeigt die Tabelle, wie sich das Jahresnetto von der ersten zur zweiten Region ändert, in Prozent des Jahresnettos in der ersten Region. Jedes Land rechnet mit seinem eigenen mittleren Beispielgehalt und seinen eigenen Einstellungen. Die letzte Spalte zeigt für jedes Land den Nettoanteil am Beispielgehalt dieses Artikels von 63.500 CA$ im Jahr, umgerechnet in die Landeswährung.
| Land | Verglichene Regionen | Nettoänderung zwischen den Regionen | Gehalt in Landeswährung | Nettoanteil beim gleichen Gehalt |
|---|---|---|---|---|
| Vereinigte Staaten | Kalifornien → Texas | +5,31 % | 44.594 $ | 79,8 % |
| Kanada | Ontario → Britisch-Kolumbien | +1,04 % | 63.500 CA$ | 78,1 % |
| Vereinigtes Königreich | England → Schottland | -0,2 % | 33.781 £ | 82,4 % |
| Australien | – | Keine vergleichbare Regel | 64.263 AU$ | 83,3 % |
| Deutschland | – | Keine vergleichbare Regel | 39.727 € | 67,2 % |
Umgerechnet zu den Wechselkursen vom 2. Oktober 2026. Jedes Land rechnet mit dem Standardprofil des Rechners und seinem neuesten beschlossenen Steuerjahr. Lebenshaltungskosten werden nicht verglichen.
Was der Unterschied ausmacht
Der Abschlag senkt die Bundessteuer um etwa ein Sechstel, gleicht die Provinzsteuer Quebecs aber nicht aus. Bei 100.000 $ beträgt die Steuer Quebecs 13.140 $, die Steuer Ontarios einschließlich Zuschlag (Surtax) und Health Premium 6.723 $. QPP und QPIP-Prämie kommen noch etwas hinzu. Das Nettogehalt in Ontario ist bei 50.000 $ um 1.321 $ höher, bei 75.000 $ um 2.961 $, bei 100.000 $ um 4.621 $ und bei 150.000 $ um 6.469 $.
Auch bei der Grenzbelastung zeigt sich der Abstand. Bei 100.000 $, jenseits der Obergrenzen von QPP und EI, verlieren die nächsten 100 $ Gehalt in Quebec 36,5 % an Steuern und QPIP-Prämie, in Ontario 31,5 % an Steuern. Unter 85.000 $ fällt auf jeden zusätzlichen Dollar außerdem der Beitrag von 4 Prozent zur zweiten Stufe von QPP oder CPP an; bei 75.000 $ liegt die Grenzbelastung daher bei 39,1 % in Quebec und 32,5 % in Ontario.
Eine Gehaltsabrechnung aus Quebec lesen
Rechnen Sie mit zwei Zeilen für die Einkommensteuer, Bund und Quebec, danach folgen QPP, EI und QPIP. Die Bundeszeile enthält den Abschlag von 16,5 Prozent bereits und ist deshalb niedriger als in Ontario bei gleichem Gehalt. Jeder Abzug entfällt für den Rest des Jahres, sobald seine Obergrenze erreicht ist: EI bei 68.900 $ Verdienst, QPP bei 85.000 $ und QPIP bei 103.000 $. Eine Abrechnung im Dezember kann daher bei gleichem Gehalt mehr netto ausweisen als eine im Januar.
Wo Sie am 31. Dezember wohnen, entscheidet, welche Provinzsteuer für das ganze Jahr gilt. Wer im Laufe des Jahres zwischen Quebec und Ontario umzieht, zahlt für das gesamte Jahr die Provinzsteuer der Provinz, in der er an diesem Stichtag gewohnt hat.
Was der Rechner auslässt
Die Beispiele gehen von einer alleinstehenden Person aus, deren Gehalt das einzige Einkommen ist. Berücksichtigt sind die persönlichen Grundbeträge, der Abzug für die erweiterten QPP- oder CPP-Beiträge und in Quebec der Abzug für Erwerbstätige. Andere Steuergutschriften Quebecs, erstattungsfähige Gutschriften, die über die Erklärung für Quebec ausgezahlt werden, und die Gutschriften, die ein Haushalt mit Kindern oder Partner geltend machen würde, sind nicht enthalten; das Ergebnis einer Familie kann also abweichen.
Arbeitgeber in Quebec zahlen außerdem ihren Anteil an QPP, EI und QPIP sowie einen Beitrag zum Gesundheitsfonds der Provinz. Der Rechner weist diese als Arbeitgeberkosten getrennt vom Nettogehalt aus, deshalb erscheinen sie nicht in der Tabelle.
Prüfpunkte für eine Gehaltsabrechnung aus Quebec
- Achten Sie auf zwei Zeilen für die Einkommensteuer, Bund und Quebec, und auf QPP, EI und QPIP unter den Beiträgen.
- Reichen Sie beide Erklärungen ein: die des Bundes bei der Canada Revenue Agency und die für Quebec bei Revenu Québec.
- Vergleichen Sie Quebec und Ontario im Rechner mit Ihrem eigenen Gehalt, bevor Sie eine Stelle in einer der beiden Provinzen in Betracht ziehen.
- Rechnen Sie 2026 damit, dass EI bei 68.900 $ Verdienst endet, QPP bei 85.000 $ und QPIP bei 103.000 $.
Ihre eigenen Zahlen
Die Artikel nutzen Beispielzahlen. Geben Sie Ihr Gehalt im Rechner ein, um Ihr eigenes Ergebnis zu sehen.
Quellen und Modellumfang
Was die Schätzung abdeckt
Der Rechner schätzt Erwerbseinkommen anhand der unterstützten Landesregeln und der gewählten Eingaben. Nicht modellierte Leistungen, Tarifverträge und persönliche Umstände bleiben unberücksichtigt. Für Ihre tatsächliche Abgabenpflicht gelten die amtlichen Regeln.
- RRSP-Beiträge werden in diesem Modell nicht vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen.
Amtliche Quellen
- Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
- Revenu Québec – Income tax rates
- Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
- Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
- Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
- Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
- Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
- Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
- Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
- Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
- Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
- Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information