Φόροι · Αυστραλία · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Αυστραλία 2026: συντελεστής 15% και έκπτωση $1.000
Αυτό το άρθρο δημιουργήθηκε με την υποστήριξη της τεχνητής νοημοσύνης.
Από την 1η Ιουλίου 2026, το εισόδημα μεταξύ $18.201 και $45.000 φορολογείται με 15% αντί για 16%, και οι μισθωτοί φορολογικοί κάτοικοι μπορούν να εκπέσουν τουλάχιστον $1.000 δαπανών σχετικών με την εργασία, ή ολόκληρο τον μισθό τους αν είναι χαμηλότερος. Η μείωση του συντελεστή αξίζει έως $268 τον χρόνο και η έκπτωση έως $470, ανάλογα με τον φορολογικό σας συντελεστή. Από την 1η Ιουλίου 2027 ο συντελεστής πέφτει στο 14% και ξεκινά η έκπτωση φόρου για εργαζόμενους Αυστραλούς (working Australians tax offset), έως $250.
Τι άλλαξε την 1η Ιουλίου 2026
Ο Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 τροποποίησε τους φορολογικούς συντελεστές για κατοίκους στον Income Tax Rates Act 1986. Για το φορολογικό έτος 2026/27, το φορολογητέο εισόδημα πάνω από το αφορολόγητο όριο των $18.200 και έως $45.000 φορολογείται με 15 τοις εκατό. Οι υπόλοιποι συντελεστές και τα όρια μένουν ως είχαν: 30 τοις εκατό έως $135.000, 37 τοις εκατό έως $190.000 και 45 τοις εκατό πάνω από αυτό.
Από το ίδιο φορολογικό έτος, ο Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 προσθέτει μια τυπική έκπτωση για δαπάνες σχετικές με την εργασία. Το άρθρο 25-130 του Income Tax Assessment Act 1997 επιτρέπει σε μισθωτό φορολογικό κάτοικο να εκπέσει $1.000, ή ολόκληρο τον μισθό του αν είναι χαμηλότερος, μείον τις δαπάνες σχετικές με την εργασία που εκπίπτει με τον συνήθη τρόπο. Οι μικρότερες εκπτώσεις συμπληρώνονται έως τα $1.000, ενώ όσες ξεπερνούν τα $1.000 αντικαθιστούν την τυπική έκπτωση. Σε κάθε περίπτωση, τουλάχιστον $1.000 του μισθού δεν φορολογούνται πια. Ο υπολογιστής αφαιρεί ακριβώς $1.000 από το 2026/27.
Το κατώτερο κλιμάκιο αλλάζει τρεις φορές μεταξύ 2024 και 2027. Ο Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 το όρισε στο 16 τοις εκατό από την 1η Ιουλίου 2024, ο νόμος του 2025 το μείωσε στο 15 τοις εκατό από την 1η Ιουλίου 2026, και ο ίδιος νόμος του 2025 ορίζει 14 τοις εκατό για το 2027/28 και τα επόμενα έτη. Ο πρώτος πίνακας παρακάτω συγκρίνει το 2025/26 με το 2026/27 και ο δεύτερος δείχνει το βήμα προς το 2027/28.
Ποιος γλιτώνει πόσα
Η μείωση του συντελεστή αξίζει το 1 τοις εκατό του εισοδήματος που εμπίπτει στο κλιμάκιο του 15 τοις εκατό, το πολύ $268 μόλις καλυφθεί ολόκληρο το κλιμάκιο των $26.800. Η έκπτωση αξίζει $1.000 επί τον οριακό σας συντελεστή, μαζί με την εισφορά Medicare (Medicare levy) 2 τοις εκατό: $320 με τον συντελεστή 30 τοις εκατό ($335 όσο η έκπτωση φόρου χαμηλού εισοδήματος εξακολουθεί να περικόπτεται), $390 με τον συντελεστή 37 τοις εκατό και $470 με τον συντελεστή 45 τοις εκατό. Συνολικά, ο καθαρός μισθός για τον ίδιο μισθό αυξάνεται κατά 588 $ στα $90.532, 658 $ στα $150.000 και 738 $ στα $250.000.
Κάτω από $46.000 και οι δύο αλλαγές αξίζουν λιγότερο, επειδή λιγότερο εισόδημα εμπίπτει στο κλιμάκιο και η έκπτωση γλιτώνει φόρο με χαμηλότερο συντελεστή: ο καθαρός μισθός αυξάνεται κατά 438 $ στα $40.000 και 218 $ στα $25.000.
Τα χαμηλότερα εισοδήματα δεν κερδίζουν τίποτα. Η έκπτωση φόρου χαμηλού εισοδήματος (low income tax offset) έως $700 ήδη μηδενίζει τον φόρο εισοδήματός τους, οπότε δεν απομένει φόρος για να μειωθεί: στις $20.000 ο καθαρός μισθός είναι ίδιος και στα δύο έτη.
Καθαρός μισθός πριν και μετά τις αλλαγές
Ο πρώτος πίνακας συγκρίνει τους κανόνες του 2025/26 και του 2026/27 για τον ίδιο μισθό και ο δεύτερος συγκρίνει το 2026/27 με το 2027/28. Στα $90.532, τον αρχικό μισθό του υπολογιστή, ο καθαρός μισθός ανεβαίνει από 70.774 $ σε 71.362 $ και έπειτα σε 71.880 $. Η στήλη του οριακού συντελεστή δείχνει το μερίδιο των επόμενων $100 που χάνεται σε φόρο εισοδήματος και εισφορά Medicare.
Παραδοχές του παραδείγματος
Ετήσια εκτίμηση του μοντέλου
Παράδειγμα μισθού φορολογικού κατοίκου. Οι προϋποθέσεις δικαιώματος και οι πραγματικές ημερομηνίες πληρωμής μπορεί να διαφέρουν.
Υποθέτει ιδιωτική νοσοκομειακή κάλυψη, οπότε δεν εφαρμόζεται το Medicare levy surcharge. Περιλαμβάνονται η εισφορά Medicare 2 τοις εκατό και η έκπτωση φόρου χαμηλού εισοδήματος.
Άγαμος φορολογικός κάτοικος με μοναδικό εισόδημα τον μισθό του, χωρίς φοιτητικό δάνειο HELP ή άλλες εκπτώσεις φόρου, που δεν εκπίπτει δαπάνες σχετικές με την εργασία πέρα από την τυπική έκπτωση των $1.000 από το 2026/27.
- Έτος μοντέλου
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- Νόμισμα
- AUD
- Ηλικία
- 35
- Παιδιά
- 0
- Ιδιωτική ασφάλιση υγείας
- Ναι
| Ετήσιος μικτός μισθός | Σενάριο | Φόροι | Ετήσιος καθαρός μισθός | Καθαρή διαφορά | Οριακός συντελεστής, όλες οι κρατήσεις | Υπολογιστής φόρων |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 A$ | Κανόνες 2025/26 | 0 A$ | 20.000 A$ | 0 A$ | 0% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 20.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 0 A$ | 20.000 A$ | 0 A$ | 0% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 25.000 A$ | Κανόνες 2025/26 | 388 A$ | 24.612 A$ | 0 A$ | 16% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 25.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 170 A$ | 24.830 A$ | +218 A$ | 15% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 40.000 A$ | Κανόνες 2025/26 | 3.713 A$ | 36.287 A$ | 0 A$ | 23% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 40.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 3.275 A$ | 36.725 A$ | +438 A$ | 22% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 45.000 A$ | Κανόνες 2025/26 | 4.863 A$ | 40.137 A$ | 0 A$ | 33,5% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 45.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 4.375 A$ | 40.625 A$ | +488 A$ | 22% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 90.532 A$ | Κανόνες 2025/26 | 19.758 A$ | 70.774 A$ | 0 A$ | 32% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 90.532 A$ | Κανόνες 2026/27 | 19.170 A$ | 71.362 A$ | +588 A$ | 32% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 150.000 A$ | Κανόνες 2025/26 | 39.838 A$ | 110.162 A$ | 0 A$ | 39% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 150.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 39.180 A$ | 110.820 A$ | +658 A$ | 39% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 250.000 A$ | Κανόνες 2025/26 | 83.638 A$ | 166.362 A$ | 0 A$ | 47% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 250.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 82.900 A$ | 167.100 A$ | +738 A$ | 47% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| Ετήσιος μικτός μισθός | Σενάριο | Φόροι | Ετήσιος καθαρός μισθός | Καθαρή διαφορά | Οριακός συντελεστής, όλες οι κρατήσεις | Υπολογιστής φόρων |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 40.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 3.275 A$ | 36.725 A$ | 0 A$ | 22% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 40.000 A$ | Κανόνες 2027/28 | 2.817 A$ | 37.183 A$ | +458 A$ | 21% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 45.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 4.375 A$ | 40.625 A$ | 0 A$ | 22% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 45.000 A$ | Κανόνες 2027/28 | 3.867 A$ | 41.133 A$ | +508 A$ | 21% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 90.532 A$ | Κανόνες 2026/27 | 19.170 A$ | 71.362 A$ | 0 A$ | 32% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 90.532 A$ | Κανόνες 2027/28 | 18.652 A$ | 71.880 A$ | +518 A$ | 32% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 150.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 39.180 A$ | 110.820 A$ | 0 A$ | 39% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 150.000 A$ | Κανόνες 2027/28 | 38.662 A$ | 111.338 A$ | +518 A$ | 39% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 250.000 A$ | Κανόνες 2026/27 | 82.900 A$ | 167.100 A$ | 0 A$ | 47% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
| 250.000 A$ | Κανόνες 2027/28 | 82.382 A$ | 167.618 A$ | +518 A$ | 47% | Άνοιγμα αυτών των ρυθμίσεων |
Σύγκριση με άλλες χώρες
Ο πίνακας δείχνει πώς μεταβάλλεται ο ετήσιος καθαρός μισθός μεταξύ των δύο φορολογικών ετών που εμφανίζονται, ως ποσοστό του ετήσιου καθαρού μισθού του προηγούμενου έτους. Κάθε χώρα χρησιμοποιεί τον δικό της μεσαίο μισθό παραδείγματος και τις δικές της ρυθμίσεις. Η τελευταία στήλη δείχνει για κάθε χώρα το ποσοστό καθαρού από τον μισθό παραδείγματος αυτού του άρθρου, 90.532 A$ τον χρόνο, μετατρεπόμενο στο τοπικό νόμισμα.
| Χώρα | Φορολογικά έτη που συγκρίνονται | Μεταβολή καθαρού από το προηγούμενο έτος | Μισθός σε τοπικό νόμισμα | Ποσοστό καθαρού από τον ίδιο μισθό |
|---|---|---|---|---|
| Αυστραλία | 2025/26 → 2026/27 | +0,84% | 90.532 A$ | 78,8% |
| Νότια Αφρική | 2025/26 → 2026/27 | +0,41% | 1.051.276 ZAR | 70,4% |
| Ηνωμένο Βασίλειο | 2025/26 → 2026/27 | 0% | 47.590 £ | 79,4% |
| Ηνωμένες Πολιτείες | 2025 → 2026 | -0,02% | 62.823 $ | 78% |
| Νέα Ζηλανδία | 2025/26 → 2026/27 | -0,77% | 111.945 NZ$ | 70,8% |
Μετατροπή με τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της 2 Οκτωβρίου 2026. Κάθε χώρα χρησιμοποιεί το προεπιλεγμένο προφίλ του υπολογιστή και το πιο πρόσφατο ψηφισμένο φορολογικό της έτος. Το κόστος ζωής δεν συγκρίνεται.
Ο οριακός συντελεστής αλλάζει μόνο μέσα στο κλιμάκιο
Η μείωση σε ένα κλιμάκιο χαμηλώνει τον οριακό συντελεστή μόνο για όσους το επόμενο δολάριό τους πέφτει μέσα σε αυτό. Έως φορολογητέο εισόδημα $45.000, δηλαδή όσο απομένει από μισθό $46.000 μετά την έκπτωση, κάθε επιπλέον δολάριο φορολογείται τώρα με 15 σεντς αντί για 16, συν την εισφορά Medicare και, από τα $37.500, τα 5 σεντς κατά τα οποία μειώνεται η έκπτωση φόρου χαμηλού εισοδήματος. Πάνω από αυτό ο οριακός συντελεστής είναι ακριβώς ίδιος, οπότε μια αύξηση φορολογείται όπως πριν: στα $90.532 το επόμενο δολάριο εξακολουθεί να χάνει 32% σε φόρο εισοδήματος και εισφορά Medicare.
Η έκπτωση αφήνει κάθε συντελεστή ως είχε, αλλά μετατοπίζει κάθε όριο κατά $1.000 ψηλότερα σε όρους μισθού, οπότε στα $1.000 μισθού αμέσως πάνω από ένα όριο ο οριακός συντελεστής παραμένει ο χαμηλότερος. Πάνω από $46.000 η συνολική αλλαγή μένει περίπου ίδια μέσα σε κάθε φορολογικό κλιμάκιο αντί να αυξάνεται με τον μισθό, άρα έχει αναλογικά μεγαλύτερη αξία στα χαμηλότερα εισοδήματα.
Πότε φτάνει το όφελος στον μισθό σας
Ο νέος συντελεστής και η έκπτωση ισχύουν για εισόδημα του φορολογικού έτους 2026/27, από την 1η Ιουλίου 2026 έως τις 30 Ιουνίου 2027. Ο φόρος που παρακρατείται σε κάθε μισθοδοσία είναι μόνο εκτίμηση του φόρου της χρονιάς. Ο τελικός σας φόρος, με τη μείωση του συντελεστή και την έκπτωση, υπολογίζεται όταν υποβάλετε τη δήλωσή σας μετά τις 30 Ιουνίου 2027. Αν παρακρατήθηκαν περισσότερα από τον φόρο της χρονιάς, η διαφορά επιστρέφεται ως μέρος της επιστροφής φόρου· αν λιγότερα, τα πληρώνετε τότε.
Στα $90.532, τα 588 $ μοιρασμένα σε 26 δεκαπενθήμερες μισθοδοσίες αντιστοιχούν σε περίπου $23 ανά δεκαπενθήμερο.
Τι αλλάζει ξανά την 1η Ιουλίου 2027
Για το 2027/28 ο κατώτερος συντελεστής πέφτει από 15 σε 14 τοις εκατό, κάτι που αξίζει έως άλλα $268 τον χρόνο, και ξεκινά η έκπτωση φόρου για εργαζόμενους Αυστραλούς. Τα άρθρα 61-150 έως 61-160 του Income Tax Assessment Act 1997, που πρόσθεσε ο Tax Reform No. 1 Act, μειώνουν κατά έως $250 τον φόρο επί του μισθού μετά τις εκπτώσεις δαπανών. Η έκπτωση φόρου δεν μπορεί να κατεβάσει τον φόρο κάτω από το μηδέν και δεν καταβάλλεται ως επιστροφή.
Για τον ίδιο μισθό, ο καθαρός μισθός το 2027/28 είναι κατά 518 $ υψηλότερος απ’ ό,τι το 2026/27 στα $90.532 και κατά 458 $ υψηλότερος στα $40.000. Ο υπολογιστής σημειώνει το 2027/28 ως έτος με εκτιμώμενα ποσά: οι συντελεστές, η τυπική έκπτωση και η έκπτωση φόρου έχουν θεσπιστεί, αλλά τα τιμαριθμοποιημένα ποσά, όπως τα όρια χαμηλού εισοδήματος της εισφοράς Medicare και τα όρια του Medicare levy surcharge, δεν έχουν ακόμη δημοσιευθεί για εκείνο το έτος.
Τι αφήνουν ανέγγιχτο οι αλλαγές
Η εισφορά Medicare μένει στο 2 τοις εκατό, και η έκπτωση φόρου χαμηλού εισοδήματος έως $700 λειτουργεί όπως πριν. Τα όρια του Medicare levy surcharge, της πρόσθετης επιβάρυνσης για όσους δεν έχουν ιδιωτική νοσοκομειακή ασφάλιση, αυξήθηκαν για το 2026/27 στα $105.000 για ένα άτομο· πρόκειται για ξεχωριστή αλλαγή, και τα παραδείγματα υποθέτουν ιδιωτική νοσοκομειακή κάλυψη ώστε η επιβάρυνση να μην επηρεάζει τα ποσά. Η υποχρεωτική εργοδοτική εισφορά super guarantee μένει στο 12 τοις εκατό των τακτικών αποδοχών.
Τι να κάνετε
Δεν χρειάζεται να κάνετε αίτηση για τη μείωση του συντελεστή ή για την τυπική έκπτωση. Αν οι δαπάνες σας σχετικές με την εργασία ξεπερνούν τα $1.000, κρατήστε αποδεικτικά και εκπέστε τις όπως πριν· τότε η τυπική έκπτωση δεν προσθέτει τίποτα. Συγκρίνετε ένα εκκαθαριστικό από τον Ιούλιο του 2026 ή αργότερα με ένα από πριν από τον Ιούλιο, με τον ίδιο μικτό μισθό. Αν το φορολογητέο εισόδημά σας είναι κοντά στα $45.000, οι αλλαγές επηρεάζουν ελάχιστα το πώς φορολογείται μια αύξηση, επειδή το επόμενο δολάριο πάνω από αυτό φορολογείται ακόμη με 30 τοις εκατό συν την εισφορά και 1,5 σεντς από τη μείωση της έκπτωσης φόρου χαμηλού εισοδήματος.
Έλεγχοι για το 2026/27
- Συγκρίνετε ένα εκκαθαριστικό από τον Ιούλιο του 2026 ή αργότερα με ένα από πριν από τον Ιούλιο, με τον ίδιο μικτό μισθό.
- Επιλέξτε στον υπολογιστή το έτος 2026/27 για τον φετινό καθαρό μισθό και το 2025/26 για τον περσινό.
- Υπολογίστε $268 τον χρόνο από τη μείωση του συντελεστή μόλις το φορολογητέο εισόδημά σας ξεπεράσει τα $45.000, συν $1.000 επί τον οριακό σας συντελεστή από την έκπτωση.
- Αν οι δαπάνες σας σχετικές με την εργασία ξεπερνούν τα $1.000, συνεχίστε να τις εκπίπτετε: η τυπική έκπτωση απλώς συμπληρώνει τις μικρότερες εκπτώσεις έως τα $1.000.
- Αναμένετε περαιτέρω μείωση στο 14 τοις εκατό για το ίδιο κλιμάκιο και έκπτωση φόρου έως $250 από την 1η Ιουλίου 2027.
Δείτε τους δικούς σας αριθμούς
Τα άρθρα χρησιμοποιούν αριθμούς-παραδείγματα. Εισαγάγετε τον μισθό σας στον υπολογιστή για να δείτε το δικό σας αποτέλεσμα.
Πηγές και κάλυψη του μοντέλου
Τι καλύπτει η εκτίμηση
Ο υπολογιστής εκτιμά το εισόδημα από μισθωτή εργασία με τους κανόνες της χώρας που υποστηρίζει και τα επιλεγμένα δεδομένα. Παροχές, συλλογικές συμβάσεις και προσωπικές συνθήκες που δεν μοντελοποιούνται εξαιρούνται. Οι επίσημοι κανόνες καθορίζουν την πραγματική υποχρέωσή σας.
- Τα συστήματα salary packaging / fringe benefit tax (FBT) είναι εκτός πεδίου εφαρμογής.
Επίσημες πηγές
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds