Maksud · Austraalia · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Austraalia 2026: 15% määr ja $1000 mahaarvamine
See artikkel on koostatud tehisintellekti toel.
Alates 1. juulist 2026 maksustatakse tulu vahemikus $18 201 kuni $45 000 16 protsendi asemel 15 protsendiga ja residendist töötajad saavad maha arvata vähemalt $1000 tööga seotud kulusid või kogu oma palga, kui see on väiksem. Määra kärbe on väärt kuni $268 aastas ja mahaarvamine kuni $470, sõltuvalt teie maksumäärast. Alates 1. juulist 2027 langeb määr 14 protsendile ja hakkab kehtima kuni $250 suurune töötavate austraallaste maksusoodustus (working Australians tax offset).
Mis muutus 1. juulil 2026
Seadus Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 muutis residentide tulumaksumäärasid seaduses Income Tax Rates Act 1986. Tuluaastal 2026/27 maksustatakse maksustatavat tulu, mis ületab $18 200 maksuvaba piiri, kuni $45 000-ni 15 protsendiga. Muud määrad ja piirid jäävad endiseks: 30 protsenti kuni $135 000-ni, 37 protsenti kuni $190 000-ni ja sellest kõrgemal 45 protsenti.
Samast tuluaastast lisab seadus Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 tööga seotud kulude standardmahaarvamise. Seaduse Income Tax Assessment Act 1997 paragrahv 25-130 lubab residendist töötajal maha arvata $1000 või kogu oma palga, kui see on väiksem, millest lahutatakse tavapärasel viisil maha arvatud tööga seotud kulud. Väiksemad mahaarvamised täiendatakse $1000-ni ja üle $1000 suurused mahaarvamised asendavad standardmahaarvamise. Igal juhul jääb vähemalt $1000 palgast maksustamata. Kalkulaator arvab alates aastast 2026/27 maha täpselt $1000.
Madalaim aste muutub aastatel 2024–2027 kolm korda. Seadus Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 kehtestas sellele alates 1. juulist 2024 määraks 16 protsenti, 2025. aasta seadus langetas selle alates 1. juulist 2026 15 protsendile ja sama 2025. aasta seadus näeb 2027/28. ja järgmisteks aastateks ette 14 protsenti. Esimene allolev tabel võrdleb aastaid 2025/26 ja 2026/27, teine näitab sammu aastasse 2027/28.
Kes kui palju säästab
Määra kärbe on väärt 1 protsenti 15-protsendilisse astmesse jäävast tulust, kõige rohkem $268, kui kogu $26 800 suurune aste on täidetud. Mahaarvamine on väärt $1000 korda teie piirmaksumäär koos 2-protsendilise Medicare’i maksuga (Medicare levy): 30-protsendilise määra juures $320 ($335, kuni madala sissetuleku maksusoodustust veel vähendatakse), 37-protsendilise juures $390 ja 45-protsendilise juures $470. Kokku tõuseb netopalk sama palga juures $90 532 puhul 588 $, $150 000 puhul 658 $ ja $250 000 puhul 738 $ võrra.
Alla $46 000 on mõlemad muudatused vähem väärt, sest astmesse jääb vähem tulu ja mahaarvamine säästab maksu madalama määraga: netopalk tõuseb $40 000 juures 438 $ ja $25 000 juures 218 $ võrra.
Kõige väiksema sissetulekuga inimesed ei võida midagi. Madala sissetuleku maksusoodustus (low income tax offset) kuni $700 kaotab nende tulumaksu niigi täielikult, nii et kärpida pole midagi: $20 000 juures on netopalk mõlemal aastal sama.
Netopalk enne ja pärast muudatusi
Esimene tabel võrdleb 2025/26. ja 2026/27. aasta reegleid sama palga juures, teine aastaid 2026/27 ja 2027/28. $90 532 juures, mis on kalkulaatori algne palk, tõuseb netopalk summalt 70 774 $ summale 71 362 $ ja seejärel summale 71 880 $. Piirmaksumäära veerg näitab, kui suur osa järgmisest $100-st läheb tulumaksuks ja Medicare’i maksuks.
Näite eeldused
Mudeli aastahinnang
Maksuresidendist töötaja palganäide. Isiklikud tingimused ja tegelikud väljamaksekuupäevad võivad erineda.
Eeldab erahaiglakindlustust, nii et Medicare’i lisamaksu ei rakendata. 2-protsendiline Medicare’i maks ja madala sissetuleku maksusoodustus on arvesse võetud.
Üksik maksuresidendist töötaja, kelle ainus tulu on palk ning kellel pole HELP-õppelaenu ega muid maksusoodustusi ja kes ei arva maha tööga seotud kulusid üle alates aastast 2026/27 kehtiva $1000 suuruse standardmahaarvamise.
- Mudeli aasta
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- Valuuta
- AUD
- Vanus
- 35
- Lapsed
- 0
- Eratervisekindlustus
- Jah
| Aasta brutopalk | Stenaarium | Maksud | Aasta netopalk | Netoerinevus | Piirmäär, kõik mahaarvamised | Kalkulaator |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20 000 AU$ | 2025/26 reeglid | 0 AU$ | 20 000 AU$ | 0 AU$ | 0% | Avage need seaded |
| 20 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 0 AU$ | 20 000 AU$ | 0 AU$ | 0% | Avage need seaded |
| 25 000 AU$ | 2025/26 reeglid | 388 AU$ | 24 612 AU$ | 0 AU$ | 16% | Avage need seaded |
| 25 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 170 AU$ | 24 830 AU$ | +218 AU$ | 15% | Avage need seaded |
| 40 000 AU$ | 2025/26 reeglid | 3713 AU$ | 36 287 AU$ | 0 AU$ | 23% | Avage need seaded |
| 40 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 3275 AU$ | 36 725 AU$ | +438 AU$ | 22% | Avage need seaded |
| 45 000 AU$ | 2025/26 reeglid | 4863 AU$ | 40 137 AU$ | 0 AU$ | 33,5% | Avage need seaded |
| 45 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 4375 AU$ | 40 625 AU$ | +488 AU$ | 22% | Avage need seaded |
| 90 532 AU$ | 2025/26 reeglid | 19 758 AU$ | 70 774 AU$ | 0 AU$ | 32% | Avage need seaded |
| 90 532 AU$ | 2026/27 reeglid | 19 170 AU$ | 71 362 AU$ | +588 AU$ | 32% | Avage need seaded |
| 150 000 AU$ | 2025/26 reeglid | 39 838 AU$ | 110 162 AU$ | 0 AU$ | 39% | Avage need seaded |
| 150 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 39 180 AU$ | 110 820 AU$ | +658 AU$ | 39% | Avage need seaded |
| 250 000 AU$ | 2025/26 reeglid | 83 638 AU$ | 166 362 AU$ | 0 AU$ | 47% | Avage need seaded |
| 250 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 82 900 AU$ | 167 100 AU$ | +738 AU$ | 47% | Avage need seaded |
| Aasta brutopalk | Stenaarium | Maksud | Aasta netopalk | Netoerinevus | Piirmäär, kõik mahaarvamised | Kalkulaator |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 40 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 3275 AU$ | 36 725 AU$ | 0 AU$ | 22% | Avage need seaded |
| 40 000 AU$ | 2027/28 reeglid | 2817 AU$ | 37 183 AU$ | +458 AU$ | 21% | Avage need seaded |
| 45 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 4375 AU$ | 40 625 AU$ | 0 AU$ | 22% | Avage need seaded |
| 45 000 AU$ | 2027/28 reeglid | 3867 AU$ | 41 133 AU$ | +508 AU$ | 21% | Avage need seaded |
| 90 532 AU$ | 2026/27 reeglid | 19 170 AU$ | 71 362 AU$ | 0 AU$ | 32% | Avage need seaded |
| 90 532 AU$ | 2027/28 reeglid | 18 652 AU$ | 71 880 AU$ | +518 AU$ | 32% | Avage need seaded |
| 150 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 39 180 AU$ | 110 820 AU$ | 0 AU$ | 39% | Avage need seaded |
| 150 000 AU$ | 2027/28 reeglid | 38 662 AU$ | 111 338 AU$ | +518 AU$ | 39% | Avage need seaded |
| 250 000 AU$ | 2026/27 reeglid | 82 900 AU$ | 167 100 AU$ | 0 AU$ | 47% | Avage need seaded |
| 250 000 AU$ | 2027/28 reeglid | 82 382 AU$ | 167 618 AU$ | +518 AU$ | 47% | Avage need seaded |
Võrdlus teiste riikidega
Tabel näitab, kuidas aasta netopalk muutub kahe näidatud maksuaasta vahel, protsendina varasema aasta netopalgast. Iga riik kasutab oma kolmest näidispalgast keskmist ja oma seadeid. Viimane veerg näitab iga riigi puhul netopalga osakaalu selle artikli näidispalgast 90 532 AU$ aastas, ümber arvestatuna kohalikku valuutasse.
| Riik | Võrreldud maksuaastad | Netomuutus varasema aastaga võrreldes | Palk kohalikus valuutas | Netopalga osakaal samast palgast |
|---|---|---|---|---|
| Austraalia | 2025/26 → 2026/27 | +0,84% | 90 532 AU$ | 78,8% |
| Lõuna-Aafrika | 2025/26 → 2026/27 | +0,41% | 1 051 276 ZAR | 70,4% |
| Suurbritannia | 2025/26 → 2026/27 | 0% | 47 590 £ | 79,4% |
| Ameerika Ühendriigid | 2025 → 2026 | −0,02% | 62 823 $ | 78% |
| Uus-Meremaa | 2025/26 → 2026/27 | −0,77% | 111 945 NZ$ | 70,8% |
Ümber arvestatud vahetuskursside järgi seisuga 2. oktoober 2026. Iga riik kasutab kalkulaatori vaikeprofiili ja oma viimast kehtestatud maksuaastat. Elukallidust ei võrrelda.
Piirmaksumäär muutub ainult astme sees
Ühe astme kärpimine langetab piirmaksumäära ainult neil, kelle järgmine dollar jääb sellesse astmesse. Kuni $45 000 maksustatava tuluni, mis jääb $46 000 palgast pärast mahaarvamist järele, maksustatakse iga lisadollarit nüüd 16 sendi asemel 15 sendiga, millele lisandub Medicare’i maks ja alates $37 500-st 5 senti, mille võrra madala sissetuleku maksusoodustus väheneb. Sellest kõrgemal on piirmaksumäär täpselt sama mis enne, nii et palgatõusu maksustatakse endiselt samamoodi: $90 532 juures kaotab järgmine dollar tulumaksu ja Medicare’i maksu peale ikka 32%.
Mahaarvamine jätab kõik määrad endiseks, kuid nihutab iga piiri palga mõttes $1000 võrra kõrgemale, nii et piirist kohe kõrgemal oleva $1000 palga ulatuses kehtib endiselt madalam piirmaksumäär. Üle $46 000 jääb kogumuutus iga maksuastme sees umbes samaks, selle asemel et palgaga kasvada, mistõttu on see väiksema sissetuleku juures suhteliselt rohkem väärt.
Millal sääst palgas näha on
Uus määr ja mahaarvamine kehtivad tuluaastal 2026/27 teenitud tulule, 1. juulist 2026 kuni 30. juunini 2027. Igast palgast kinni peetud maks on vaid selle aasta maksu hinnang. Teie lõplik maks koos määra kärpe ja mahaarvamisega arvutatakse, kui esitate pärast 30. juunit 2027 maksudeklaratsiooni. Kui kinni peeti rohkem, kui aasta maks välja tuleb, saate vahe tagasi osana maksutagastusest; kui vähem, maksate puudujäägi siis juurde.
$90 532 juures teeb 588 $ 26 kahenädalasele palgapäevale jaotatuna umbes $23 kahe nädala kohta.
Mis muutub uuesti 1. juulil 2027
Aastal 2027/28 langeb madalaim määr 15 protsendilt 14 protsendile, mis on väärt veel kuni $268 aastas, ja hakkab kehtima töötavate austraallaste maksusoodustus. Seaduse Income Tax Assessment Act 1997 paragrahvid 61-150 kuni 61-160, mille lisas Tax Reform No. 1 Act, vähendavad mahaarvamiste järel palgalt arvutatud maksu kuni $250 võrra. Soodustus ei saa viia maksu alla nulli ja seda ei maksta välja tagastusena.
Sama palga juures on netopalk aastal 2027/28 $90 532 puhul 518 $ ja $40 000 puhul 458 $ võrra suurem kui aastal 2026/27. Kalkulaator märgib aasta 2027/28 hinnanguliste summadega aastaks: määrad, mahaarvamine ja maksusoodustus on seadusega kehtestatud, kuid indekseeritavaid summasid, näiteks Medicare’i maksu madala sissetuleku piire ja lisamaksu piire, pole selle aasta kohta veel avaldatud.
Mida muudatused ei puuduta
Medicare’i maks jääb 2 protsendile ja kuni $700 suurune madala sissetuleku maksusoodustus toimib nagu varem. Medicare’i lisamaksu (Medicare levy surcharge) piirid tõusid aastaks 2026/27, üksikisikul $105 000-ni; see on eraldi muudatus ja näited eeldavad erahaiglakindlustust, nii et lisamaks arve ei mõjuta. Tööandja kohustuslik pensionimakse (super guarantee) jääb 12 protsendile tavapärasest töötasust.
Mida teha
Määra kärbet ega standardmahaarvamist ei pea taotlema. Kui teie tööga seotud kulud ületavad $1000, hoidke dokumendid alles ja arvake need maha nagu varem; standardmahaarvamine ei lisa siis midagi. Võrrelge 2026. aasta juulist või hilisemat palgalehte enne juulit saadud palgalehega sama brutopalga juures. Kui teie maksustatav tulu on $45 000 lähedal, muudavad muudatused palgatõusu maksustamist vähe, sest järgmist dollarit üle selle piiri maksustatakse ikka 30 protsendiga pluss Medicare’i maks ja 1,5 senti maksusoodustuse vähenemise tõttu.
Kontrollige aastal 2026/27
- Võrrelge 2026. aasta juulist või hilisemat palgalehte enne juulit saadud palgalehega sama brutopalga juures.
- Valige kalkulaatoris selle aasta netopalga jaoks aasta 2026/27 ja eelmise aasta jaoks 2025/26.
- Arvestage määra kärpest $268 aastas, kui teie maksustatav tulu ületab $45 000, pluss mahaarvamisest $1000 korda teie piirmaksumäär.
- Kui teie tööga seotud kulud ületavad $1000, arvake need jätkuvalt maha: standardmahaarvamine täiendab ainult väiksemaid mahaarvamisi $1000-ni.
- Arvestage, et alates 1. juulist 2027 langeb sama astme määr 14 protsendile ja lisandub kuni $250 suurune maksusoodustus.
Vaadake oma numbreid
Artiklites on näitearvud. Sisestage kalkulaatorisse oma palk, et näha enda tulemust.
Allikad ja mudeli ulatus
Mida hinnang hõlmab
Kalkulaator hindab palgatulu toetatud riigireeglite ja valitud sisendite alusel. Mudelist välja jäävaid toetusi, kollektiivlepinguid ja isiklikke asjaolusid ei arvestata. Tegeliku kohustuse määravad ametlikud reeglid.
- Palgapaketi / erisoodustusmaksu (FBT) skeemid jäävad käsitlusalast välja.
Ametlikud allikad
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds