Luxemburg: kuinka paljon palkankorotuksesta jää käteen?

Laske kahden nettopalkan erotus

Aloita nykyisestä ja ehdotetusta vuotuisesta bruttopalkasta. Laske molemmat samalla verovuodella ja henkilökohtaisilla asetuksilla. Uusi netto miinus vanha netto on korotuksen arvioitu arvo budjetillesi.

Käteen jäävä osuus on nettoerotus jaettuna bruttokorotuksella. Esimerkiksi 60 prosentin osuus tarkoittaisi, että jokaisesta ylimääräisestä sadasta jää nettoon 60 vertailtavalla välillä. Se on tapa lukea kahta tulosta, ei omalle korotuksellesi oletettava veroprosentti. Eri lähtöpalkka tai suurempi korotus voi tuottaa eri osuuden.

Miksi keskimääräinen vähennysosuus on väärä oikotie

Keskimääräinen vähennysosuus kuvaa koko palkkaa, myös sen matalasti verotettuja tai verottomia osia. Korotus tulee tämän tulon päälle. Vanhan keskimääräisen osuuden soveltaminen lisäpalkkaan voi siksi yli- tai aliarvioida hyödyn.

Valittu maa: Luxemburg. Tarkastele tuloveroa (Impôt sur le revenu) yhdessä työntekijämaksujen ja mahdollisten lisämaksujen kanssa. Veroluokat, vähennysten poistuminen, oikeus hyvityksiin ja maksukatot voivat vaikuttaa eri suuntiin. Huomioi vaikutukset yhdessä nettoa arvioidessasi mutta erottele ne selittäessäsi tuloksen muutosta.

Korkeampi veroluokka ei verota kaikkea aiempaa tuloa uudelleen

Progressiivisessa luokkajärjestelmässä korkeampaa veroprosenttia sovelletaan yleensä vain ylempään luokkaan kuuluvaan verotettavaan tuloon. Alarajan ylittäminen ei itsessään ulota prosenttia kaikkeen alempaan tuloon. Tasaverotus toimii toisin, joten luokkaselitys ei päde kaikkialla.

Luokan ilmoitettu prosentti ei silti yksin mittaa korotusta. Vähennys tai hyvitys voi pienentyä tulojen noustessa, ja työntekijämaksu voi muuttua toisella rajalla. Myös laskurin ulkopuoliset kotitalouden etuudet voivat riippua tuloista. Tutki rajaa vertaamalla lähekkäisiä palkkoja ja tunnistamalla tarkka sääntö maan virallisista lähteistä.

Lue pylväät muutoksina, myös hyvitysten osalta

Esimerkissä mallinnetut verot muuttuvat 2 173,32 €, työntekijämaksut 751,13 € ja erikseen maksettavat hyvitykset 0,00 €. Nettohyöty noudattaa laskentaa: bruttokorotus miinus verojen ja maksujen lisäys plus hyvitysten muutos.

Palkit näyttävät kunkin muutoksen vaikutuksen nettopalkkaan. Suuremmat vähennykset tai menetetty hyvitys näkyvät negatiivisella puolella; pienemmät vähennykset tai suurempi hyvitys näkyvät positiivisella puolella. Käteen jäävä osuus kuvaa koko valittua palkkaväliä. Se ei ole tarkka rajaveroaste yksittäisessä pisteessä, sillä useita sääntöjä voi muuttua välin sisällä. Vertaa oman tarjouksesi todellisia summia laskurilinkkien avulla.

Erota jatkuva korotus ensimmäisestä vuodesta

Koko vuoden vertailu kertoo, mitä korkeampi palkka lisäisi kokonaisen vuoden aikana. Jos korotus alkaa kesken vuoden, ensimmäinen vuosi sisältää kuukausia sekä vanhalla että uudella palkalla.

Kun muutos alkaa yksinkertaisesti kuukauden alussa, laske vuoden brutto kertomalla vanha kuukausipalkka korotusta edeltävillä kuukausilla ja uusi kuukausipalkka jäljellä olevilla kuukausilla sekä lisäämällä odotetut bonukset. Laske tämä vuosisumma uudelleen. Koko vuoden nettohyödyn kertominen vuoden osuudella on vain oikotie: verorajat, vähennykset ja maksuaikataulut voivat muuttaa tarkkaa tulosta.

Vertaa tarjousta, jonka todella saat

Erota pysyvä peruspalkka kertabonuksesta, työnantajan eläkemaksusta ja luontoiseduista. Ne ovat erilaisia korvausmuotoja, vaikka tarjouksessa niille annettaisiin sama nimellisarvo. Toistuvaa sitoumusta, kuten korkeampaa vuokraa, on helpompi arvioida säännöllistä rahapalkan nousua vasten.

Jos uusi tehtävä lisää työmatka-, lastenhoito- tai muita menoja, vähennä ne nettohyödystä budjettivaikutusta arvioidessasi. Kirjaa tunti- ja etumuutokset erikseen. Näin suurempi palkkaluku ei peitä pienempää käytettävissä olevan tulon parannusta tai muutosta työn vaatimuksiin.

Ennen korotuksen hyväksymistä tai siitä neuvottelemista

• Vertaa nykyistä ja ehdotettua vuosibruttoa samoilla henkilökohtaisilla asetuksilla.
• Käytä nettoerotusta, älä vanhaa keskimääräistä vähennysosuutta.
• Vahvista alkamispäivä ja erota jatkuva palkka kertakorvauksesta.
• Vähennä uudet työhön liittyvät menot ja tarkista tuloihin sidotut etuudet.

Käytetyt käsitteet: Luxemburg

Tulovero

Impôt sur le revenu

Työntekijän maksut

Assurance pension, Assurance maladie ja Assurance dépendance

Lähteet ja mallin kattavuus

Mitä arvio kattaa

Laskuri arvioi palkkatuloa tuettujen maakohtaisten sääntöjen ja valittujen tietojen perusteella. Mallintamattomat etuudet, työehtosopimukset ja henkilökohtaiset olosuhteet jäävät ulkopuolelle. Viralliset säännöt ratkaisevat todelliset velvoitteesi.

• Luokka 1: oletusarvoinen yhden hengen taulukko
• Rajatyöntekijöiden (frontalier) erityissääntöjä ja -vapautuksia ei mallinneta.
• Kahden tulonsaajan parien ammatin ulkopuolinen vähennys (abattement extra-professionnel) ja muut verokortin vähennykset eivät sisälly malliin.

Viralliset lähteet

• Administration des contributions directes
• Centre commun de la sécurité sociale