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काम और करियर · यूनाइटेड किंगडम · 2024/25 / 2025/26 / 2026/27

ब्रिटेन में नियोक्ता NI, अप्रैल 2025 से: £5,000 से ऊपर 15%

यह लेख कृत्रिम बुद्धिमत्ता के सहयोग से तैयार किया गया है।

6 अप्रैल 2025 से ब्रिटेन के नियोक्ता हर कर्मचारी की £5,000 से ऊपर की सालाना कमाई पर 15 प्रतिशत National Insurance देते हैं, जो पहले £9,100 से ऊपर 13.8 प्रतिशत था। £35,000 के वेतन पर इससे किसी छूट से पहले सालाना लगभग £926 जुड़ जाते हैं। साथ ही Employment Allowance (नियोक्ता के NI बिल पर सालाना छूट) £5,000 से बढ़कर £10,500 हो गया, जो छोटे नियोक्ताओं के लिए बढ़ोतरी का बड़ा हिस्सा सोख लेता है, और कर्मचारियों का अपना National Insurance नहीं बदला।

6 अप्रैल 2025 को क्या बदला

National Insurance Contributions (Secondary Class 1 Contributions) Act 2025 ने 2025/26 कर वर्ष से तीन बदलाव किए। इसने Class 1 National Insurance की नियोक्ता दर 13.8 प्रतिशत से बढ़ाकर 15 प्रतिशत कर दी। इसने secondary threshold, यानी वह सालाना कमाई जिस पर नियोक्ता कुछ नहीं देता, £9,100 से घटाकर £5,000 कर दिया। और इसने Employment Allowance, जिसे पात्र नियोक्ता अपने सालाना बिल से घटाता है, £5,000 से बढ़ाकर £10,500 कर दिया, साथ ही वह नियम हटा दिया जो पिछले साल £100,000 या उससे ज़्यादा बिल वाले नियोक्ताओं को बाहर रखता था।

दर और सीमा 2026/27 में भी वही हैं। £5,000 की सीमा अप्रैल 2028 से उपभोक्ता मूल्य सूचकांक (Consumer Prices Index) के साथ बढ़नी थी, लेकिन 2025 के बजट में सरकार ने कहा कि यह अप्रैल 2031 तक £5,000 पर ही रहेगी; इसके लिए कानूनी नियम 2028 की शुरुआत में बनाए जाएँगे। कर्मचारी का National Insurance एक अलग शुल्क है और नहीं बदला: 2024/25, 2025/26 और 2026/27 में £12,570 से £50,270 के बीच 8 प्रतिशत और उसके ऊपर 2 प्रतिशत।

अब हर कर्मचारी की लागत कितनी है

दोनों बदलाव बिल बढ़ाते हैं, और घटी हुई सीमा £5,000 से ज़्यादा कमाने वाले हर कर्मचारी पर असर डालती है। £9,100 से ज़्यादा कमाने वाले किसी भी कर्मचारी पर अतिरिक्त लागत सालाना £505.80 और वेतन का 1.2 प्रतिशत बैठती है। £25,000 पर नियोक्ता का National Insurance £2,194 से बढ़कर £3,000 हो जाता है, यानी £806 ज़्यादा। £50,000 पर बढ़ोतरी £1,106 है, और £80,000 पर £1,466।

कम वेतन और अंशकालिक कर्मचारियों पर उनके वेतन के अनुपात में सबसे बड़ी छलांग आती है। सालाना £12,000 कमाने वाले व्यक्ति पर पहले नियोक्ता का National Insurance £400 लगता था; अप्रैल 2025 से £1,050 लगता है, दोगुने से भी ज़्यादा, क्योंकि उसके वेतन के जो £4,100 पुरानी सीमा से नीचे थे, उन पर भी अब शुल्क लगता है। कई अंशकालिक कर्मचारियों वाले नियोक्ताओं के लिए सीमा में यह कटौती दर बढ़ने से ज़्यादा मायने रखती है।

प्रति कर्मचारी नियोक्ता की लागत, 2024/25 से 2026/27

तालिका इंग्लैंड के एक कर्मचारी के लिए Employment Allowance से पहले कर्मचारी का National Insurance, हाथ में आने वाला वेतन, नियोक्ता का National Insurance और रोज़गार की कुल लागत दिखाती है। £35,000 पर नियोक्ता का National Insurance £3,574 से बढ़कर £4,500 हो जाता है, इसलिए कर्मचारी की सालाना लागत £38,574 के बजाय £39,500 है। 2026/27 की पंक्तियाँ 2025/26 जैसी हैं, और हाथ में आने वाला वेतन हर साल एक जैसा है।

उदाहरण की मान्यताएँ

मॉडल का वार्षिक अनुमान

कर निवासी के वेतन का उदाहरण। व्यक्तिगत पात्रता और वास्तविक भुगतान की तारीखें अलग हो सकती हैं।

नियोक्ता के आँकड़े Employment Allowance से पहले के हैं, जो नियोक्ता के पूरे पेरोल पर लागू होता है और मॉडल नहीं किया गया है।

35 वर्ष का कर्मचारी जिसकी एकमात्र आय वेतन है। नियोक्ता का पेंशन अंशदान, 21 साल से कम उम्र वालों और अप्रेंटिस की राहतें, छात्र ऋण और गैर-नकद लाभ शामिल नहीं हैं।

मॉडल का वर्ष
2024/25 / 2025/26 / 2026/27
मुद्रा
GBP
क्षेत्र
इंग्लैंड
आयु
35
बच्चे
0
Employment Allowance से पहले प्रति कर्मचारी कर्मचारी और नियोक्ता का National Insurance
वार्षिक सकल वेतनउदाहरणकर्मचारी अंशदानवार्षिक शुद्ध वेतननियोक्ता का योगदाननियोक्ता की लागतकैलकुलेटर
£12,0002024/25 के नियम£0£12,000£400£12,400इन विकल्पों के साथ खोलें
£12,0002025/26 के नियम£0£12,000£1,050£13,050इन विकल्पों के साथ खोलें
£12,0002026/27 के नियम£0£12,000£1,050£13,050इन विकल्पों के साथ खोलें
£25,0002024/25 के नियम£994£21,520£2,194£27,194इन विकल्पों के साथ खोलें
£25,0002025/26 के नियम£994£21,520£3,000£28,000इन विकल्पों के साथ खोलें
£25,0002026/27 के नियम£994£21,520£3,000£28,000इन विकल्पों के साथ खोलें
£35,0002024/25 के नियम£1,794£28,720£3,574£38,574इन विकल्पों के साथ खोलें
£35,0002025/26 के नियम£1,794£28,720£4,500£39,500इन विकल्पों के साथ खोलें
£35,0002026/27 के नियम£1,794£28,720£4,500£39,500इन विकल्पों के साथ खोलें
£50,0002024/25 के नियम£2,994£39,520£5,644£55,644इन विकल्पों के साथ खोलें
£50,0002025/26 के नियम£2,994£39,520£6,750£56,750इन विकल्पों के साथ खोलें
£50,0002026/27 के नियम£2,994£39,520£6,750£56,750इन विकल्पों के साथ खोलें
£80,0002024/25 के नियम£3,611£56,957£9,784£89,784इन विकल्पों के साथ खोलें
£80,0002025/26 के नियम£3,611£56,957£11,250£91,250इन विकल्पों के साथ खोलें
£80,0002026/27 के नियम£3,611£56,957£11,250£91,250इन विकल्पों के साथ खोलें

दूसरे देशों से तुलना

तालिका दिखाती है कि दिखाए गए दो कर वर्षों के बीच वार्षिक शुद्ध वेतन कितना बदलता है, पहले वाले वर्ष के वार्षिक शुद्ध वेतन के प्रतिशत के रूप में। हर देश अपने बीच वाले उदाहरण वेतन और अपने विकल्पों का उपयोग करता है। अंतिम कॉलम हर देश के लिए इस लेख के £39,039 सालाना उदाहरण वेतन का हाथ में आने वाला हिस्सा दिखाता है, जिसे स्थानीय मुद्रा में बदला गया है।

पहले वाले वर्ष से शुद्ध वेतन में बदलाव · उसी वेतन का हाथ में आने वाला हिस्सा · £39,039
देशतुलना किए गए कर वर्षपहले वाले वर्ष से शुद्ध वेतन में बदलावस्थानीय मुद्रा में वेतनउसी वेतन का हाथ में आने वाला हिस्सा
साइप्रस2025 → 2026+2.38%€45,91079.5%
जर्मनी2025 → 2026+0.21%€45,91065.6%
यूनाइटेड किंगडम2025/26 → 2026/270%£39,03981%
पोलैंड2025 → 20260%PLN 2,00,97365.1%
संयुक्त राज्य अमेरिका2025 → 2026-0.02%$51,53479%

2 अक्टूबर 2026 की विनिमय दरों पर बदला गया। हर देश कैलकुलेटर की डिफ़ॉल्ट प्रोफ़ाइल और अपना सबसे नया लागू कर वर्ष इस्तेमाल करता है। जीवन-यापन की लागत की तुलना नहीं की गई है।

Employment Allowance अब बिल का बड़ा हिस्सा ढकता है

कैलकुलेटर एक कर्मचारी के लिए नियोक्ता का National Insurance निकालता है और Employment Allowance नहीं घटाता, क्योंकि यह छूट नियोक्ता के पूरे साल के पेरोल पर मिलती है। आप इसे पेरोल सॉफ़्टवेयर से Employment Payment Summary में Employment Allowance का संकेतक चुनकर क्लेम करते हैं, और यह आपके नियोक्ता वाले Class 1 National Insurance को तब तक घटाता है जब तक £10,500 खत्म न हो जाएँ।

छोटे नियोक्ता के लिए यह छूट बढ़ोतरी से भारी पड़ सकती है। £10,500 से £12,000 कमाने वाले दस अंशकालिक कर्मचारियों का पूरा बिल ढक जाता है, जिनमें से हर एक पर £1,050 लगता है। £25,000 वाले तीन कर्मचारियों में से हर एक पर £3,000 लगता है, इसलिए छूट तीनों को और चौथे के कुछ हिस्से को ढक लेती है। £25,000 वाले चार कर्मचारियों वाले नियोक्ता को लीजिए: 2024/25 में उसका बिल £8,777 था, और £5,000 की छूट के बाद £3,777 चुकाने बचते थे। 2025/26 में बिल £12,000 है, और £10,500 की छूट के बाद £1,500 बचते हैं। HMRC का अनुमान था कि लगभग 2.5 लाख नियोक्ता कम देंगे और 8.2 लाख पर कोई असर नहीं होगा, जबकि लगभग 9.4 लाख ज़्यादा देंगे।

बड़े नियोक्ता भी अब इसे क्लेम कर सकते हैं, लेकिन बड़े पेरोल में £10,500 छोटा हिस्सा है, इसलिए ऊँची दर और घटी सीमा का असर उससे भारी रहता है।

यह छूट कौन क्लेम नहीं कर सकता

जिस कंपनी में secondary threshold से ऊपर वेतन पाने वाला एकमात्र कर्मचारी उसका इकलौता डायरेक्टर है, वह क्लेम नहीं कर सकती। न ही वह कारोबार या सार्वजनिक संस्था, जो अपना आधे से ज़्यादा काम सार्वजनिक क्षेत्र में करती है, जैसे स्थानीय परिषदों या NHS (सरकारी स्वास्थ्य सेवा) की सेवाओं के लिए, जब तक वह कोई चैरिटी न हो। निजी, घरेलू या गृहस्थी के काम के लिए रखे गए कर्मचारी नहीं गिने जाते, जब तक वे देखभाल या सहायता कर्मी न हों, और IR35 (पेरोल से बाहर के काम के नियम) के दायरे में आने वाली कमाई शामिल नहीं की जा सकती। जहाँ कंपनियाँ आपस में जुड़ी हों, वहाँ उनमें से केवल एक क्लेम कर सकती है, और आप केवल एक पेरोल पर क्लेम कर सकते हैं।

वेतन वृद्धि पर इसका क्या असर है

सीमा से ऊपर वेतन का हर अतिरिक्त पाउंड अब नियोक्ता को £1.138 के बजाय £1.15 का पड़ता है। £35,000 से £50,000 तक की वृद्धि नियोक्ता को 2025/26 के नियमों में सालाना £17,250 की पड़ती है, जबकि 2024/25 के नियमों में £17,070 की, और इसमें से £2,250 नियोक्ता के National Insurance में जाते हैं। जब तक नियोक्ता के पास उस साल की Employment Allowance बची है, यह छूट उस National Insurance को सोख लेती है; छूट खत्म होने के बाद नियोक्ता इसे पूरा चुकाता है।

कर्मचारी को वेतन पर्ची पर इसमें से कुछ नहीं दिखता। £35,000 पर हाथ में आने वाला वेतन 2024/25 और 2025/26 दोनों में £28,720 है, और कर्मचारी का National Insurance हर साल £1,794 है। फिर भी लागत अप्रत्यक्ष रूप से कर्मचारियों तक पहुँच सकती है: HMRC के नीति पत्र में उद्धृत Office for Budget Responsibility (सरकारी बजट निगरानी संस्था) का आकलन था कि नियोक्ता की बढ़ी लागत से वेतन और मुनाफ़ा घटेंगे, और कुछ हिस्सा कीमतों पर डाला जाएगा।

दो राहतें कुछ कर्मचारियों का बिल घटाती हैं और कैलकुलेटर में नहीं हैं। 21 साल से कम उम्र के कर्मचारियों और 25 साल से कम उम्र के अप्रेंटिस के लिए £50,270 तक की कमाई पर नियोक्ता दर 0 प्रतिशत है। कैलकुलेटर हर कर्मचारी पर £5,000 से ऊपर 15 प्रतिशत लगाता है, इसलिए इन कर्मचारियों के लिए उसके नियोक्ता वाले आँकड़े ज़्यादा हैं।

नियोक्ताओं के लिए जाँच

  • हर वेतन को कैलकुलेटर में खोलें और छूट से पहले के नियोक्ता National Insurance के लिए “रोजगार की कुल लागत” पैनल देखें।
  • साल भर के लिए सभी कर्मचारियों का नियोक्ता National Insurance जोड़ें, और अगर आप Employment Allowance क्लेम कर सकते हैं तो £10,500 तक घटाएँ।
  • क्लेम करने से पहले अपवाद जाँच लें: इकलौते डायरेक्टर वाली कंपनियाँ, मुख्य रूप से सार्वजनिक क्षेत्र का काम, घरेलू कर्मचारी और आपस में जुड़ी कंपनियाँ।
  • 21 साल से कम उम्र के कर्मचारियों और 25 साल से कम उम्र के अप्रेंटिस को पेरोल में सही National Insurance श्रेणी में डालें, क्योंकि कैलकुलेटर उनकी लागत ज़्यादा दिखाता है।
  • छूट खत्म होने के बाद £5,000 से ऊपर हर अतिरिक्त पाउंड पर £1.15 के हिसाब से वेतन वृद्धि का बजट बनाएँ।

अपने आँकड़े देखें

लेखों में उदाहरण के आँकड़े इस्तेमाल किए गए हैं। अपना परिणाम देखने के लिए कैलकुलेटर में अपना वेतन दर्ज करें।

कैलकुलेटर में देखें

स्रोत और मॉडल का दायरा

अनुमान में क्या शामिल है

कैलकुलेटर देश के समर्थित नियमों और चुनी गई जानकारियों के आधार पर नौकरी की आय का अनुमान देता है। जिन लाभों, सामूहिक समझौतों और व्यक्तिगत परिस्थितियों का मॉडल नहीं बनाया गया है, वे शामिल नहीं हैं। आपकी वास्तविक देनदारी आधिकारिक नियमों से तय होती है।

  • उदाहरण मानते हैं कि कोई पेंशन अंशदान नहीं है। पेंशन की वार्षिक सीमा (annual allowance) और उसकी कटौती मॉडल नहीं की गई है।

आधिकारिक स्रोत