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कर · यूनाइटेड किंगडम · 2026/27

60% कर का जाल: £100,000 से £125,140 तक की कमाई

यह लेख कृत्रिम बुद्धिमत्ता के सहयोग से तैयार किया गया है।

£100,000 से £125,140 की आय के बीच ब्रिटेन कर-मुक्त personal allowance को हर £2 की कमाई पर £1 की दर से वापस ले लेता है। इससे 40 प्रतिशत की higher rate असल में 60 प्रतिशत बन जाती है, और National Insurance जोड़कर 62 प्रतिशत। इस दर को फिर नीचे लाने का मुख्य तरीका पेंशन अंशदान है।

Personal allowance कैसे खत्म होती है

ब्रिटेन के ज़्यादातर करदाताओं की पहली £12,570 की आय कर-मुक्त होती है। Income Tax Act 2007 की धारा 35 के तहत adjusted net income (समायोजित शुद्ध आय) £100,000 पार करते ही यह भत्ता घटने लगता है: उस सीमा से ऊपर हर £2 पर यह £1 कम होता है, और £125,140 पर कुछ नहीं बचता। £100,000 की सीमा कानून में लिखी एक स्थिर राशि है, और सरकार कह चुकी है कि personal allowance खुद 5 अप्रैल 2031 तक £12,570 पर रहेगी, इसलिए सामान्य वेतन वृद्धि भी लोगों को लगातार इस दायरे में धकेलती रहती है।

Adjusted net income भत्तों से पहले की आपकी कर योग्य आय है, जिसमें से कुछ राहतें घटाई जाती हैं: बिना कर राहत के दिए गए पेंशन अंशदान, relief at source वाले पेंशन अंशदान और Gift Aid (दान पर कर राहत की योजना) के तहत दिए गए दान की कर राहत समेत पूरी राशि, और कारोबारी घाटा। जिस कर्मचारी के पास ये राहतें नहीं हैं, उसके लिए यह सकल वेतन और बाकी कर योग्य आय का जोड़ है, जैसे बचत पर ब्याज, किराये से मुनाफ़ा या कर योग्य गैर-नकद लाभ (benefits in kind)।

हर अतिरिक्त पाउंड पर 60 पेंस आयकर क्यों लगता है

मान लीजिए इंग्लैंड में £110,000 कमाने वाले किसी व्यक्ति का वेतन £1,000 बढ़ता है। यह अतिरिक्त £1,000 40 प्रतिशत की higher rate पर कर योग्य है, यानी £400 कर। इसी वृद्धि से £500 की personal allowance भी चली जाती है, इसलिए जो £500 पहले कर-मुक्त थे, उन पर भी अब 40 प्रतिशत कर लगता है: £200 और। £1,000 में से £600 आयकर में जाते हैं, कर्मचारी का National Insurance 2 प्रतिशत लेता है, और हाथ में £380 बचते हैं।

यह दायरा £125,140 पर खत्म होता है, क्योंकि वहीं allowance शून्य हो जाती है। उसके ऊपर 45 प्रतिशत की additional rate लागू होती है, और National Insurance समेत सीमांत दर घटकर 47% रह जाती है। पूरे दायरे को देखें तो £100,000 से £125,140 तक पहुँचने पर सकल वेतन £25,140 बढ़ता है, लेकिन हाथ में आने वाला वेतन सिर्फ़ £9,553 बढ़ता है।

2026/27 में कटौती वाले दायरे के आसपास हाथ में आने वाला वेतन

तालिका इस दायरे के दोनों ओर सालाना हाथ में आने वाला वेतन और वेतन के अगले £100 पर सीमांत दर दिखाती है, एक बार इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड की दरों से और एक बार स्कॉटलैंड की दरों से। इंग्लैंड में हाथ में आने वाला वेतन £100,000 पर £68,557, £110,000 पर £72,357 और £125,140 पर £78,111 है। दूसरी तालिका £110,000 और £120,000 पर हर तरीके से सालाना £10,000 पेंशन में डालने का असर दिखाती है।

उदाहरण की मान्यताएँ

मॉडल का वार्षिक अनुमान

कर निवासी के वेतन का उदाहरण। व्यक्तिगत पात्रता और वास्तविक भुगतान की तारीखें अलग हो सकती हैं।

वेतन ही एकमात्र आय है। छात्र ऋण, गैर-नकद लाभ और Gift Aid शामिल नहीं हैं, और पहली तालिका में कोई पेंशन अंशदान नहीं माना गया है।

Relief at source में कर वर्ष के बाद क्लेम की जाने वाली higher rate की राहत शामिल है; प्रदाता जो 20 प्रतिशत जोड़ता है, वह पेंशन में जाता है, हाथ में आने वाले वेतन में नहीं।

सीमांत दर में वेतन के अगले £100 पर लगने वाला आयकर और कर्मचारी का National Insurance गिना गया है।

मॉडल का वर्ष
2026/27
मुद्रा
GBP
क्षेत्र
इंग्लैंड / स्कॉटलैंड
आयु
35
बच्चे
0
आयकर, National Insurance और हाथ में आने वाला वेतन, 2026/27
वार्षिक सकल वेतनउदाहरणकरकर्मचारी अंशदानवार्षिक शुद्ध वेतनसीमांत दर, सभी कटौतियाँकैलकुलेटर
£95,000इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड£25,432£3,911£65,65742%इन विकल्पों के साथ खोलें
£95,000स्कॉटलैंड£28,482£3,911£62,60747%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,00,000इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड£27,432£4,011£68,55762%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,00,000स्कॉटलैंड£30,732£4,011£65,25769.5%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,10,000इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड£33,432£4,211£72,35762%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,10,000स्कॉटलैंड£37,482£4,211£68,30769.5%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,20,000इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड£39,432£4,411£76,15762%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,20,000स्कॉटलैंड£44,232£4,411£71,35769.5%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,25,140इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड£42,516£4,513£78,11147%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,25,140स्कॉटलैंड£47,702£4,513£72,92550%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,30,000इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड£44,703£4,611£80,68647%इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,30,000स्कॉटलैंड£50,034£4,611£75,35550%इन विकल्पों के साथ खोलें
पेंशन में सालाना £10,000 डालने पर हाथ में आने वाला वेतन, इंग्लैंड, 2026/27
वार्षिक सकल वेतनउदाहरणकरवार्षिक शुद्ध वेतनशुद्ध वेतन का अंतरकैलकुलेटर
£1,10,000कोई अंशदान नहीं£33,432£72,357£0इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,10,000Salary sacrifice£27,432£68,557-£3,800इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,10,000Net pay arrangement (सकल वेतन से)£27,432£68,357-£4,000इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,10,000Relief at source£29,432£68,357-£4,000इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,20,000कोई अंशदान नहीं£39,432£76,157£0इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,20,000Salary sacrifice£33,432£72,357-£3,800इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,20,000Net pay arrangement (सकल वेतन से)£33,432£72,157-£4,000इन विकल्पों के साथ खोलें
£1,20,000Relief at source£35,432£72,157-£4,000इन विकल्पों के साथ खोलें

दूसरे देशों से तुलना

तालिका £1,10,000 के वेतन पर, हर देश की मुद्रा में बदलकर, सभी कटौतियों समेत सीमांत दर दिखाती है, साथ में वे देश जिनसे ब्रिटेन की सबसे ज़्यादा तुलना होती है। ब्रिटेन के आँकड़े में वापस ली गई personal allowance शामिल है।

सीमांत दर, सभी कटौतियाँ · £1,10,000
देशसीमांत दर, सभी कटौतियाँस्थानीय मुद्रा में वेतन
यूनाइटेड किंगडम62%£1,10,000
जर्मनी46.6%€1,29,362
पोलैंड42.3%PLN 5,66,280
संयुक्त राज्य अमेरिका42.2%$1,45,208
साइप्रस36.7%€1,29,362

2 अक्टूबर 2026 की विनिमय दरों पर बदला गया। हर देश कैलकुलेटर की डिफ़ॉल्ट प्रोफ़ाइल और अपना सबसे नया लागू कर वर्ष इस्तेमाल करता है। जीवन-यापन की लागत की तुलना नहीं की गई है।

स्कॉटलैंड में यही कटौती ऊँची दरों पर लगती है

स्कॉटलैंड के करदाताओं की personal allowance भी इसी तरह घटती है, लेकिन इस दायरे की आय पर 40 के बजाय 45 प्रतिशत की advanced rate लगती है। हर £2 की कमाई पर £1 allowance घटने से यह 67.5 प्रतिशत आयकर बन जाता है, या National Insurance समेत 69.5%। £110,000 के वेतन पर स्कॉटलैंड का करदाता इंग्लैंड में उतना ही कमाने वाले व्यक्ति से सालाना £4,050 कम घर ले जाता है। £125,140 से ऊपर स्कॉटलैंड की 48 प्रतिशत की top rate लागू होती है।

पेंशन अंशदान adjusted net income घटाते हैं

चूँकि यह कटौती adjusted net income के हिसाब से चलती है, उसे घटाने वाले अंशदान allowance वापस दिला देते हैं। सबसे सीधा रास्ता salary sacrifice है: आप अनुबंध में तय वेतन का एक हिस्सा छोड़ देते हैं और नियोक्ता उतनी ही राशि आपकी पेंशन में डालता है, इसलिए आयकर और National Insurance के लिए गिना जाने वाला वेतन घट जाता है। £110,000 के वेतन में से £10,000 छोड़ने पर हाथ में आने वाला वेतन केवल £3,800 घटता है, जबकि पेंशन में पूरे £10,000 जाते हैं, क्योंकि आयकर £6,000 कम हो जाता है। कैलकुलेटर का पेंशन अंशदान वाला फ़ील्ड यह तरीका और नीचे बताए गए दोनों तरीके मॉडल करता है।

Relief at source योजना में दिए गए निजी अंशदान भी adjusted net income के ज़रिए असर करते हैं: आप अंशदान की कर राहत समेत पूरी राशि घटाते हैं। पेंशन प्रदाता बुनियादी दर की राहत सीधे पेंशन खाते में जोड़ देता है, और बाकी राहत आप Self Assessment (सालाना कर रिटर्न) से क्लेम करते हैं, या रिटर्न दाखिल न करते हों तो HMRC (ब्रिटेन का कर विभाग) की ऑनलाइन सेवा से। न ये अंशदान National Insurance कम करते हैं, न net pay arrangement (सकल वेतन से सीधे कटने वाला अंशदान) के तहत दिए गए अंशदान: £110,000 पर पेंशन में £10,000 डालने से दोनों ही तरीकों में हाथ में आने वाला वेतन £4,000 घटता है, जो salary sacrifice से £200 ज़्यादा है।

इसकी सीमाएँ भी हैं। कर राहत आपकी कमाई के 100 प्रतिशत तक के अंशदान पर मिलती है और ज़्यादातर लोगों के लिए £60,000 की सालाना सीमा (annual allowance) के भीतर। अप्रैल 2029 से salary sacrifice के ज़रिए किए गए पेंशन अंशदान में से केवल पहले £2,000 सालाना National Insurance से मुक्त रहेंगे; आयकर का नियम नहीं बदलेगा। Gift Aid वाले दान भी गिने जाते हैं: दान किए गए हर £1 से adjusted net income £1.25 घटती है।

बच्चों की देखभाल की सहायता £100,000 पर बंद हो जाती है

कुछ सहायता धीरे-धीरे घटने के बजाय एक झटके में खत्म हो जाती है। अगर कर वर्ष में आपकी या आपके साथी की adjusted net income £100,000 से ऊपर रहने की उम्मीद है, तो Tax-Free Childcare (बच्चों की देखभाल के खर्च में सरकारी हिस्सा) नहीं मिलता, और इंग्लैंड में कामकाजी माता-पिता को मिलने वाले मुफ़्त चाइल्डकेयर घंटों पर भी यही सीमा लागू है। सीमा ज़रा-सी भी पार होने पर पूरी पात्रता चली जाती है। Adjusted net income को फिर £100,000 या उससे नीचे लाने पर यह वापस मिल जाती है, इसलिए माता-पिता के लिए पेंशन अंशदान की कीमत कर के आँकड़ों से दिखने वाले फ़ायदे से ज़्यादा हो सकती है। कैलकुलेटर बच्चों की देखभाल की सहायता को मॉडल नहीं करता।

बोनस और कर वर्ष का अंत

Adjusted net income पूरे कर वर्ष की गिनी जाती है, 6 अप्रैल से 5 अप्रैल तक। बोनस, साल के आख़िर में मिली वेतन वृद्धि या कर योग्य गैर-नकद लाभ उसी वर्ष में गिने जाते हैं जिसमें उनका भुगतान होता है, इसलिए £100,000 से कम वेतन वाला व्यक्ति भी इस दायरे में पहुँच सकता है। अगर आप सीमा के क़रीब रहने वाले हैं, तो अंशदान तय करने से पहले पूरे साल की अपनी अनुमानित कुल आय जोड़ लें: पेंशन अंशदान उसी कर वर्ष में गिने जाते हैं जिसमें उनका भुगतान होता है।

अंशदान तय करने से पहले

  • कर वर्ष के लिए अपनी अनुमानित adjusted net income जोड़ें, जिसमें बोनस, गैर-नकद लाभ और बाकी कर योग्य आय शामिल हो।
  • कैलकुलेटर के पेंशन फ़ील्ड में अंशदान और उसका तरीका दर्ज करें, और उसके साथ और उसके बिना हाथ में आने वाले वेतन की तुलना करें।
  • Relief at source अंशदान पर higher rate की राहत Self Assessment या HMRC की ऑनलाइन सेवा से क्लेम करें।
  • अगर आपके छोटे बच्चे हैं, तो माता-पिता दोनों की adjusted net income को बच्चों की देखभाल की £100,000 की सीमा से मिलाकर देखें।

अपने आँकड़े देखें

लेखों में उदाहरण के आँकड़े इस्तेमाल किए गए हैं। अपना परिणाम देखने के लिए कैलकुलेटर में अपना वेतन दर्ज करें।

कैलकुलेटर में देखें

स्रोत और मॉडल का दायरा

अनुमान में क्या शामिल है

कैलकुलेटर देश के समर्थित नियमों और चुनी गई जानकारियों के आधार पर नौकरी की आय का अनुमान देता है। जिन लाभों, सामूहिक समझौतों और व्यक्तिगत परिस्थितियों का मॉडल नहीं बनाया गया है, वे शामिल नहीं हैं। आपकी वास्तविक देनदारी आधिकारिक नियमों से तय होती है।

  • उदाहरण मानते हैं कि कोई पेंशन अंशदान नहीं है। पेंशन की वार्षिक सीमा (annual allowance) और उसकी कटौती मॉडल नहीं की गई है।

आधिकारिक स्रोत