Platna lista u Quebecu: QPP, QPIP i umanjenje od 16,5 %

Tri odbitka od plaće funkcioniraju drukčije

Quebec ima vlastiti mirovinski plan, Quebec Pension Plan (QPP), umjesto plana Canada Pension Plan (CPP). U 2026. zaposlenik plaća 6,3 posto na zaradu između 3.500 i 74.600 $: osnovnu stopu od 5,3 posto i 1 posto za prvi dodatni doprinos, dok CPP naplaćuje 5,95 posto. Druga razina, QPP2 odnosno CPP2, ista je u oba plana: 4 posto na zaradu između 74.600 i 85.000 $, najviše 416 $. Godišnji maksimum iznosi 4.895 $ za QPP i 4.646 $ za CPP, pa od 85.000 $ zaposlenik u Quebecu plaća 249 $ više.

Quebec sam isplaćuje i rodiljne, roditeljske i posvojiteljske naknade, kroz Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Zaposlenici plaćaju premiju QPIP od 0,43 posto na zaradu do 103.000 $, najviše 442,90 $ u 2026. Budući da Employment Insurance (EI), savezno osiguranje za slučaj nezaposlenosti, te naknade u Quebecu ne isplaćuje, stopa EI-ja ondje iznosi 1,30 umjesto 1,63 posto, na istih 68.900 $ osigurane zarade. Zajedno te dvije premije stoje nešto više od samog EI-ja: pri 50.000 $ zaposlenik u Quebecu plaća 650 $ za EI i 215 $ za QPIP, naspram 815 $ za EI u Ontariju.

Dvije porezne prijave i manji savezni porez

U svim ostalim provincijama provincijski porez na dohodak ide kroz saveznu prijavu. Quebec ga provodi sam: rezident Quebeca podnosi saveznu prijavu agenciji Canada Revenue Agency (CRA) i zasebnu quebešku prijavu poreznoj upravi Revenu Québec, a poslodavac pri svakoj isplati obustavlja oba poreza. Revenu Québec traži prijavu od svakoga tko je 31. prosinca bio rezident Quebeca i za tu godinu duguje quebeški porez na dohodak, doprinos za QPP ili premiju QPIP.

Savezni porez za rezidente Quebeca smanjuje se za povratno quebeško umanjenje (Quebec abatement) od 16,5 posto osnovnog saveznog poreza. Savezni razredi i olakšice inače su isti kao u Ontariju, s olakšicama za QPP, EI i premiju QPIP. Pri 100.000 $ savezni porez nakon umanjenja iznosi 11.054 $ u Quebecu naspram 13.302 $ u Ontariju.

Quebeške stope su više: 14 posto do 54.345 $, 19 posto do 108.680 $, 24 posto do 132.245 $ i 25,75 posto iznad toga, dok Ontario počinje s 5,05 posto. Quebeški osnovni osobni iznos od 18.952 $ priznaje se po stopi od 14 posto i već uzima u obzir doprinose za QPP, QPIP i EI, pa za njih nema zasebne quebeške olakšice. Prije izračuna quebeškog poreza zaposlenici odbijaju i 6 posto dohotka od rada, najviše 1.450 $.

Usporedba s drugim zemljama

Za zemlje u kojima kalkulator uspoređuje dvije regije, tablica prikazuje kako se godišnja neto plaća mijenja od prve do druge regije, u postotku godišnje neto plaće u prvoj regiji. Svaka zemlja koristi vlastiti srednji primjer plaće i vlastite postavke. Posljednji stupac za svaku zemlju prikazuje udio neto plaće u primjeru plaće iz ovog članka od 63.500 CAD godišnje, preračunatom u lokalnu valutu.

Preračunato po tečajevima na dan 2. listopada 2026. Svaka zemlja koristi zadani profil kalkulatora i svoju najnoviju donesenu poreznu godinu. Troškovi života se ne uspoređuju.

• Kanada vs Sjedinjene Države
• Kanada vs Ujedinjeno Kraljevstvo
• Kanada vs Australija
• Kanada vs Njemačka

Koliko na kraju iznosi razlika

Umanjenje snižava savezni porez za otprilike šestinu, ali ne nadoknađuje quebeški provincijski porez. Pri 100.000 $ quebeški porez iznosi 13.140 $, a ontarijski, uključujući dodatni porez (surtax) i zdravstvenu premiju (Health Premium), 6.723 $. QPP i premija QPIP dodaju još malo. Neto plaća u Ontariju viša je za 1.321 $ pri 50.000 $, 2.961 $ pri 75.000 $, 4.621 $ pri 100.000 $ i 6.469 $ pri 150.000 $.

Razlika se vidi i u graničnoj stopi. Pri 100.000 $, iznad gornjih granica za QPP i EI, sljedećih 100 $ plaće u Quebecu gubi 36,5 % na porez i premiju QPIP, naspram 31,5 % na porez u Ontariju. Ispod 85.000 $ svaki dodatni dolar plaća i doprinos druge razine QPP-a ili CPP-a od 4 posto, pa pri 75.000 $ granična stopa iznosi 39,1 % u Quebecu i 32,5 % u Ontariju.

Kako čitati quebešku platnu listu

Očekujte dvije stavke poreza na dohodak, saveznu i quebešku, a zatim QPP, EI i QPIP. Savezna stavka već uključuje umanjenje od 16,5 posto, pa je niža nego kod kolege iz Ontarija s istom plaćom. Svaki odbitak prestaje do kraja godine čim se dosegne njegova gornja granica: EI pri 68.900 $ zarade, QPP pri 85.000 $, a QPIP pri 103.000 $. Prosinačka platna lista zato uz istu plaću može pokazati veći neto iznos od siječanjske.

Prebivalište na dan 31. prosinca određuje koji se provincijski porez primjenjuje na cijelu godinu. Tko se tijekom godine preseli između Quebeca i Ontarija, za cijelu godinu plaća provincijski porez one provincije u kojoj je živio na taj dan.

Što kalkulator izostavlja

Primjeri se odnose na zaposlenog samca kojemu je plaća jedini dohodak. Primjenjuju osnovne osobne iznose, odbitak za pojačane doprinose za QPP ili CPP te, u Quebecu, odbitak za radnike. Ostale quebeške olakšice, povratne olakšice koje se isplaćuju kroz quebešku prijavu i olakšice koje bi koristilo kućanstvo s djecom ili partnerom nisu uključene, pa se rezultat za obitelj može razlikovati.

Poslodavci u Quebecu plaćaju i svoj dio za QPP, EI i QPIP te doprinos u fond zdravstvenih usluga. Kalkulator ih prikazuje kao troškove poslodavca, odvojeno od neto plaće, pa se ne pojavljuju u tablici.

Provjere quebeške platne liste

• Potražite dvije stavke poreza na dohodak, saveznu i quebešku, a među doprinosima QPP, EI i QPIP.
• Podnesite obje prijave: saveznu agenciji Canada Revenue Agency, a quebešku poreznoj upravi Revenu Québec.
• Prije nego što odvagnete posao u jednoj od dviju provincija, u kalkulatoru usporedite Quebec i Ontario uz svoju plaću.
• U 2026. računajte da EI prestaje pri 68.900 $ zarade, QPP pri 85.000 $, a QPIP pri 103.000 $.

Izvori i obuhvat modela

Što procjena obuhvaća

Kalkulator procjenjuje dohodak od rada prema podržanim pravilima države i odabranim podacima. Nemodelirane naknade, kolektivni ugovori i osobne okolnosti nisu uključeni. Stvarne obveze određuju službena pravila.

• Doprinosi RRSP ne oduzimaju se od oporezivog prihoda u ovom modelu.

Službeni izvori

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information