Québeci bérjegyzék: QPP, QPIP és 16,5%-os kedvezmény

Három bérlevonás másként működik

Québec a Canada Pension Plan (CPP) helyett saját nyugdíjrendszert működtet, ez a Quebec Pension Plan (QPP). 2026-ban a munkavállaló a 3500 és 74 600 dollár közötti keresete után 6,3 százalékot fizet: 5,3 százalékos alapkulcsot és 1 százalékot az első kiegészítő szintre, míg a CPP kulcsa 5,95 százalék. A második szint, a QPP2, illetve a CPP2 a két rendszerben azonos: 4 százalék a 74 600 és 85 000 dollár közötti keresetre, legfeljebb 416 dollár. Az éves maximum a QPP-ben 4895 $, a CPP-ben 4646 $, így 85 000 dollártól egy québeci munkavállaló 249 $ összeggel többet fizet.

Québec a szülési, szülői és örökbefogadási ellátásokat is maga fizeti, a Quebec Parental Insurance Plan (QPIP, québeci szülői biztosítás) keretében. A munkavállalók 103 000 dollárig terjedő keresetük után 0,43 százalék QPIP-díjat fizetnek, 2026-ban legfeljebb 442,90 dollárt. Mivel Québecben ezeket az ellátásokat nem az Employment Insurance (EI, munkanélküli-biztosítás) fizeti, ott az EI-kulcs 1,63 helyett 1,30 százalék, ugyanarra a 68 900 dolláros biztosított keresetre. A kettő együtt valamivel többe kerül, mint önmagában az EI: 50 000 dollárnál egy québeci munkavállaló 650 $ EI-díjat és 215 $ QPIP-díjat fizet, szemben az ontariói 815 $ EI-díjjal.

Két adóbevallás és kisebb szövetségi adó

Minden más tartományban a tartományi jövedelemadót a szövetségi bevallás keretében intézik. Québec a sajátját maga kezeli: a québeci lakos a szövetségi bevallást a Canada Revenue Agencynél (a kanadai szövetségi adóhatóságnál), egy külön québeci bevallást pedig a Revenu Québecnél nyújt be, a munkáltató pedig mindkét adót levonja minden fizetésből. A Revenu Québec bevallást vár mindenkitől, aki december 31-én Québecben lakik, és az adott évre québeci jövedelemadóval, QPP-járulékkal vagy QPIP-díjjal tartozik.

A québeci lakosok szövetségi adóját a visszatéríthető québeci kedvezmény (Quebec abatement) csökkenti, amely az alap szövetségi adó 16,5 százaléka. A szövetségi sávok és jóváírások egyébként megegyeznek az ontarióiakkal, a QPP-, EI- és QPIP-befizetések utáni jóváírásokkal együtt. 100 000 dollárnál a kedvezmény utáni szövetségi adó Québecben 11 054 $, Ontarióban 13 302 $.

Québec saját kulcsai magasabbak: 14 százalék 54 345 dollárig, 19 százalék 108 680 dollárig, 24 százalék 132 245 dollárig, felette pedig 25,75 százalék, miközben Ontario 5,05 százalékkal kezd. A 18 952 dolláros québeci alapszemélyi összeg (basic personal amount) után 14 százalékos jóváírás jár, és ez már figyelembe veszi a QPP-, QPIP- és EI-befizetéseket, így ezekre nincs külön québeci jóváírás. A munkavállalók emellett munkajövedelmük 6 százalékát, legfeljebb 1450 dollárt levonhatják, mielőtt a québeci adót kiszámítják.

Összevetés más országokkal

Azoknál az országoknál, ahol a kalkulátor két régiót vet össze, a táblázat mutatja, hogyan változik az éves nettó bér az első régióról a másodikra, az első régió éves nettó bérének százalékában. Minden ország a saját középső példafizetésével és saját beállításaival számol. Az utolsó oszlop minden országra megmutatja a nettó hányadot a cikk évi 63 500 CAD példafizetéséből, a helyi pénznemre átváltva.

Átváltás a következő napi árfolyamokon: 2026. október 2. Minden ország a kalkulátor alapértelmezett profilját és legutóbb elfogadott adóévét használja. A megélhetési költségeket nem hasonlítjuk össze.

• Kanada vs Egyesült Államok
• Kanada vs Egyesült Királyság
• Kanada vs Ausztrália
• Kanada vs Németország

Mennyit tesz ki a különbség

A kedvezmény nagyjából egyhatodával csökkenti a szövetségi adót, de a québeci tartományi adót nem ellensúlyozza. 100 000 dollárnál a québeci adó 13 140 $, az ontariói adó pedig a pótadóval és a Health Premium egészségügyi hozzájárulással együtt 6723 $. A QPP és a QPIP-díj ehhez még valamennyit hozzátesz. Ontarióban a nettó bér 50 000 dollárnál 1321 $, 75 000 dollárnál 2961 $, 100 000 dollárnál 4621 $, 150 000 dollárnál pedig 6469 $ összeggel magasabb.

A különbség a határkulcsban is megmutatkozik. 100 000 dollárnál, a QPP és az EI plafonja felett, Québecben a következő 100 dollárból 36,5% megy el adóra és QPIP-díjra, Ontarióban 31,5% adóra. 85 000 dollár alatt minden további dollár után a 4 százalékos második szintű QPP- vagy CPP-járulék is fizetendő, így 75 000 dollárnál a határkulcs Québecben 39,1%, Ontarióban 32,5%.

Hogyan olvasható egy québeci bérjegyzék

Két jövedelemadó-sorra kell számítani, egy szövetségire és egy québecire, utánuk következik a QPP, az EI és a QPIP. A szövetségi sor már tartalmazza a 16,5 százalékos kedvezményt, ezért alacsonyabb, mint egy azonos bérű ontariói kollégáé. Minden levonás az év hátralévő részére megszűnik, amint eléri a plafonját: az EI 68 900, a QPP 85 000, a QPIP 103 000 dollár keresetnél. Egy decemberi bérjegyzék ezért azonos fizetés mellett magasabb nettót mutathat, mint egy januári.

Az, hogy valaki december 31-én hol lakik, az egész évre eldönti, melyik tartományi adó vonatkozik rá. Aki év közben Québec és Ontario között költözik, az egész évre annak a tartománynak az adóját fizeti, ahol ezen a napon lakott.

Amit a kalkulátor kihagy

A példák egyedülálló munkavállalóra vonatkoznak, akinek a fizetés az egyetlen jövedelme. Az alapszemélyi összegeket, a kiegészítő QPP- vagy CPP-járulékok levonását és Québecben a munkavállalói levonást alkalmazzák. Más québeci jóváírások, a québeci bevalláson keresztül kifizetett visszatéríthető jóváírások, valamint a gyermekes vagy párkapcsolatban élő háztartások jóváírásai nem szerepelnek, így egy család eredménye eltérhet.

A québeci munkáltatók is fizetik a QPP, az EI és a QPIP rájuk eső részét, valamint hozzájárulást az egészségügyi szolgáltatások alapjához (health services fund). A kalkulátor ezeket munkáltatói költségként, a nettó bértől külön mutatja, ezért a táblázatban nem jelennek meg.

Ellenőrzések a québeci bérjegyzéken

• Keressen két jövedelemadó-sort, egy szövetségit és egy québecit, a járulékok között pedig a QPP-t, az EI-t és a QPIP-et.
• Adja be mindkét bevallást: a szövetségit a Canada Revenue Agencynél, a québecit a Revenu Québecnél.
• Mielőtt valamelyik tartományban állást vállalna, vesse össze a kalkulátorban Québecet és Ontariót a saját fizetésével.
• Számoljon azzal, hogy 2026-ban az EI 68 900, a QPP 85 000, a QPIP 103 000 dollár keresetnél megáll.

Források és a modell hatóköre

Mire terjed ki a becslés?

A kalkulátor a támogatott országos szabályok és a megadott adatok alapján becsüli a munkaviszonyból származó jövedelmet. A modellben nem szereplő ellátások, kollektív szerződések és személyes körülmények kimaradnak. A tényleges kötelezettséget a hivatalos szabályok határozzák meg.

• Az RRSP befizetések ebben a modellben nem vonódnak le az adóköteles jövedelemből.

Hivatalos források

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information