Pajak Australia 2026: tarif 15% dan pengurang $1.000

Apa yang berubah pada 1 Juli 2026

Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 mengubah tarif pajak bagi penduduk dalam Income Tax Rates Act 1986. Untuk tahun penghasilan 2026/27, penghasilan kena pajak di atas ambang bebas pajak $18.200 sampai $45.000 dikenai pajak 15 persen. Tarif dan ambang lainnya tidak berubah: 30 persen sampai $135.000, 37 persen sampai $190.000, dan 45 persen di atasnya.

Mulai tahun penghasilan yang sama, Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 menambahkan pengurang standar untuk biaya terkait pekerjaan. Pasal 25-130 Income Tax Assessment Act 1997 membolehkan karyawan penduduk mengurangkan $1.000, atau seluruh gajinya jika lebih rendah, dikurangi biaya terkait pekerjaan yang ia klaim dengan cara biasa. Klaim yang lebih kecil dengan demikian digenapkan menjadi $1.000, dan klaim di atas $1.000 menggantikan pengurang standar. Dalam kedua kasus, paling sedikit $1.000 dari gaji tidak lagi dipajaki. Kalkulator mengurangkan tepat $1.000 mulai 2026/27.

Lapisan terbawah berubah tiga kali antara 2024 dan 2027. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 menetapkannya 16 persen mulai 1 Juli 2024, undang-undang 2025 memangkasnya menjadi 15 persen mulai 1 Juli 2026, dan undang-undang 2025 yang sama menetapkan 14 persen untuk 2027/28 dan tahun-tahun sesudahnya. Tabel pertama di bawah membandingkan 2025/26 dengan 2026/27, dan tabel kedua menunjukkan langkah ke 2027/28.

Siapa menghemat berapa

Penurunan tarif bernilai 1 persen dari penghasilan di dalam lapisan 15 persen, paling banyak $268 begitu seluruh lapisan senilai $26.800 terisi. Pengurang standar bernilai $1.000 dikali tarif marginal Anda, termasuk Medicare levy 2 persen: $320 pada tarif 30 persen ($335 selama low income tax offset masih menyusut), $390 pada tarif 37 persen, dan $470 pada tarif 45 persen. Secara keseluruhan, pada gaji yang sama, gaji bersih naik $588 pada $90.532, $658 pada $150.000, dan $738 pada $250.000.

Di bawah $46.000 kedua perubahan bernilai lebih kecil, karena lebih sedikit penghasilan yang jatuh di lapisan itu dan pengurang menghemat pajak pada tarif yang lebih rendah: gaji bersih naik $438 pada $40.000 dan $218 pada $25.000.

Penghasilan terendah tidak mendapat apa-apa. Low income tax offset, kredit pajak hingga $700 untuk berpenghasilan rendah, sudah menghapus pajak penghasilan mereka, sehingga tidak ada pajak yang tersisa untuk dipangkas: pada $20.000, gaji bersih sama saja di kedua tahun.

Perbandingan dengan negara lain

Tabel menunjukkan perubahan penghasilan bersih tahunan di antara dua tahun pajak yang ditampilkan, sebagai persentase penghasilan bersih tahunan pada tahun sebelumnya. Setiap negara memakai gaji contoh tengahnya sendiri dan pengaturannya sendiri. Kolom terakhir menunjukkan, untuk setiap negara, bagian bersih dari gaji contoh artikel ini sebesar A$90.532 per tahun, yang dikonversi ke mata uang setempat.

Dikonversi dengan kurs tanggal 2 Oktober 2026. Setiap negara memakai profil bawaan kalkulator dan tahun pajak terbaru yang telah ditetapkan. Biaya hidup tidak dibandingkan.

• Australia vs Afrika Selatan
• Australia vs Inggris Raya
• Australia vs Amerika Serikat
• Australia vs Selandia Baru

Tarif marginal Anda hanya berubah di dalam lapisan itu

Pemotongan pada satu lapisan hanya menurunkan tarif marginal bagi orang yang dolar berikutnya jatuh di lapisan tersebut. Sampai penghasilan kena pajak $45.000, yaitu sisa dari gaji $46.000 setelah pengurang dikurangkan, setiap dolar tambahan kini dipajaki 15 sen, bukan 16 sen, ditambah Medicare levy, pungutan untuk layanan kesehatan publik, dan mulai $37.500 juga 5 sen penyusutan low income tax offset. Di atas itu tarif marginalnya persis sama seperti sebelumnya, sehingga kenaikan gaji dipajaki seperti dulu: pada $90.532, dolar berikutnya tetap terpotong 32% untuk pajak penghasilan dan Medicare levy.

Pengurang standar tidak mengubah tarif mana pun, tetapi menggeser setiap ambang $1.000 lebih tinggi jika diukur dari gaji, sehingga pada $1.000 gaji tepat di atas suatu ambang, tarif marginalnya masih yang lebih rendah. Di atas $46.000, total perubahannya tetap kurang lebih sama di dalam setiap lapisan pajak alih-alih bertambah seiring gaji, sehingga secara proporsional lebih berarti bagi penghasilan yang lebih rendah.

Kapan penghematan sampai ke gaji Anda

Tarif baru dan pengurang standar berlaku untuk penghasilan yang diperoleh pada tahun penghasilan 2026/27, dari 1 Juli 2026 sampai 30 Juni 2027. Pajak yang dipotong dari setiap gaji hanyalah perkiraan pajak tahun itu. Pajak final Anda, dengan penurunan tarif dan pengurang standar, dihitung saat Anda menyampaikan SPT setelah 30 Juni 2027. Jika pajak yang dipotong lebih besar daripada pajak setahun, selisihnya kembali sebagai bagian dari restitusi; jika lebih kecil, Anda membayar kekurangannya saat itu.

Pada $90.532, $588 yang dibagi ke 26 kali gajian dua mingguan menjadi sekitar $23 per dua minggu.

Apa yang berubah lagi pada 1 Juli 2027

Untuk 2027/28 tarif terbawah turun dari 15 menjadi 14 persen, bernilai hingga $268 lagi setahun, dan working Australians tax offset mulai berlaku. Pasal 61-150 sampai 61-160 Income Tax Assessment Act 1997, yang disisipkan oleh Tax Reform No. 1 Act, mengurangi pajak atas gaji setelah pengurang hingga $250. Offset ini tidak dapat membuat pajak di bawah nol dan tidak dibayarkan sebagai restitusi.

Pada gaji yang sama, gaji bersih 2027/28 lebih tinggi $518 daripada 2026/27 pada $90.532 dan lebih tinggi $458 pada $40.000. Kalkulator menandai 2027/28 sebagai tahun dengan jumlah perkiraan: tarif, pengurang standar, dan offset sudah disahkan, tetapi jumlah yang diindeksasi, seperti ambang penghasilan rendah Medicare levy dan ambang surcharge, belum diumumkan untuk tahun itu.

Apa yang tidak diubah oleh perubahan ini

Medicare levy tetap 2 persen, dan low income tax offset hingga $700 berlaku seperti sebelumnya. Ambang Medicare levy surcharge naik untuk 2026/27, menjadi $105.000 bagi orang lajang; itu perubahan terpisah, dan contoh-contoh ini mengasumsikan asuransi rumah sakit swasta sehingga surcharge tidak memengaruhi angka. Iuran pensiun wajib dari pemberi kerja (super guarantee) tetap 12 persen dari penghasilan biasa.

Yang perlu Anda lakukan

Anda tidak perlu mengajukan apa pun untuk mendapat penurunan tarif maupun pengurang standar. Jika biaya terkait pekerjaan Anda lebih dari $1.000, simpan buktinya dan klaim seperti sebelumnya; pengurang standar lalu tidak menambahkan apa-apa. Bandingkan slip gaji Juli 2026 atau sesudahnya dengan slip gaji sebelum Juli pada gaji bruto yang sama. Jika penghasilan kena pajak Anda mendekati $45.000, perubahan ini hampir tidak mengubah cara kenaikan gaji dipajaki, karena dolar berikutnya di atas angka itu tetap dipajaki 30 persen ditambah levy dan 1,5 sen penyusutan offset.

Pemeriksaan untuk 2026/27

• Bandingkan slip gaji Juli 2026 atau sesudahnya dengan slip gaji sebelum Juli pada gaji bruto yang sama.
• Pilih tahun 2026/27 di kalkulator untuk gaji bersih tahun ini dan 2025/26 untuk tahun lalu.
• Perhitungkan $268 setahun dari penurunan tarif begitu penghasilan kena pajak Anda melewati $45.000, ditambah $1.000 dikali tarif marginal Anda dari pengurang standar.
• Jika biaya terkait pekerjaan Anda lebih dari $1.000, tetap klaim biaya itu: pengurang standar hanya menggenapkan klaim yang lebih kecil menjadi $1.000.
• Bersiaplah untuk pemotongan lanjutan menjadi 14 persen pada lapisan yang sama dan offset hingga $250 mulai 1 Juli 2027.

Sumber dan cakupan model

Cakupan perkiraan

Kalkulator memperkirakan penghasilan dari pekerjaan berdasarkan aturan negara yang didukung dan masukan yang dipilih. Tunjangan, perjanjian kerja bersama, serta keadaan pribadi yang tidak dimodelkan tidak disertakan. Kewajiban Anda yang sebenarnya ditentukan oleh aturan resmi.

• Skema salary packaging / pajak tunjangan (FBT) berada di luar cakupan.

Sumber resmi

• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
• Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
• Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds