Independent earner tax credit: siapa dapat $520 setahun

Berapa nilai kredit ini

Kredit ditentukan oleh penghasilan selama satu tahun pajak penuh, dari 1 April sampai 31 Maret. Dengan penghasilan $24.000 sampai $66.000 Anda mendapat $10 untuk setiap minggu, atau $520 setahun. Antara $66.001 dan $70.000 kredit turun 13 sen untuk setiap dolar di atas $66.000, sehingga pada $68.000 tersisa separuhnya dan pada $70.000 habis. Di bawah $24.000 tidak ada kredit sama sekali, sehingga $520 penuh dimulai tepat pada penghasilan itu.

Penghasilan di sini berarti penghasilan sebelum pajak dari semua sumber dalam tahun pajak tersebut. Gaji dan upah dihitung, begitu pula cuti orang tua berbayar, kompensasi ACC, bunga dan penghasilan investasi lain, serta penghasilan usaha atau pekerjaan bebas. Kerugian yang dibawa dari tahun-tahun sebelumnya tidak dikurangkan. Karena itu gaji $65.000 dengan bunga bank $3.000 menempatkan Anda pada $68.000 untuk keperluan kredit ini.

Siapa yang berhak, dan apa asumsi kalkulator

Anda harus menjadi penduduk pajak Selandia Baru. Anda tidak bisa mendapat kredit ini untuk bulan ketika Anda atau pasangan berhak atas dan menerima Working for Families, tunjangan keluarga dari pemerintah, atau ketika Anda menerima tunjangan berbasis penghasilan, New Zealand Superannuation, Veteran’s Pension, atau padanannya dari luar negeri. Kredit dihitung per bulan penuh, sehingga satu pembayaran dalam sebulan menghapus bagian bulan itu.

Kalkulator tidak dapat memeriksa syarat-syarat ini. Kalkulator memberikan kredit kepada siapa pun yang gajinya berada di rentang penghasilan tersebut dan mengasumsikan Anda memenuhi syarat selama dua belas bulan penuh. Jika salah satu pengecualian berlaku bagi Anda, gaji bersih Anda lebih rendah daripada angka di bawah ini, hingga $520 setahun.

Perbandingan dengan negara lain

Tabel menunjukkan tarif marginal, termasuk semua potongan, atas gaji NZ$68.000 yang dikonversi ke mata uang setiap negara, berdampingan dengan negara-negara yang paling sering dibandingkan dengan Selandia Baru. Angka Selandia Baru sudah mencakup penyusutan kredit sebesar 13 sen dan KiwiSaver.

Dikonversi dengan kurs tanggal 2 Oktober 2026. Setiap negara memakai profil bawaan kalkulator dan tahun pajak terbaru yang telah ditetapkan. Biaya hidup tidak dibandingkan.

• Selandia Baru vs Australia
• Selandia Baru vs Irlandia
• Selandia Baru vs Inggris Raya
• Selandia Baru vs Amerika Serikat

Dampak penyusutan pada kenaikan gaji

Penghasilan dari $53.501 sampai $78.100 dikenai pajak 30 persen. Di dalam rentang penyusutan, setiap dolar tambahan juga menghapus 13 sen kredit, sehingga pajak penghasilan atasnya efektif 43 persen. Tambahkan ACC earners’ levy 1,75 persen dan KiwiSaver 3,5 persen, dan kalkulator menunjukkan tarif marginal 48,3% pada $66.000 dan $68.000. Naik dari $66.000 ke $70.000 menambah kolom pajak sebesar $1.790: $1.200 dari tarif 30 persen, $520 karena kredit habis, dan $70 pungutan ACC. Dari kenaikan gaji $4.000, yang Anda bawa pulang $2.070.

Begitu kredit habis, tarif marginal turun kembali ke 35,3%, sama pada $70.000 dan $75.000. Lebih ke bawah, pada $40.000, tarifnya 22,8%: pajak penghasilan 17,5 persen ditambah pungutan ACC dan KiwiSaver.

Ambang $24.000 adalah sebuah lompatan

Kredit ini tidak diberlakukan bertahap. Satu dolar di bawah $24.000 Anda tidak mendapat apa-apa, dan pada $24.000 Anda mendapat $520 penuh. Pada $23.900, $100 gaji berikutnya menambah gaji bersih sebesar $597 di kalkulator. Di rentang $20.000 sampai $24.000, tambahan gaji $4.000 menambah gaji bersih $3.610, $520 di antaranya dari kredit. Jika penghasilan Anda mendekati $24.000, beberapa jam kerja tambahan atau sedikit bunga bisa menentukan apakah Anda mendapat kredit untuk tahun itu.

Perubahan Juli 2024 dan tahun pajak 2024/25

Sampai 30 Juli 2024 kredit penuh berhenti pada $44.000 dan habis pada $48.000. Taxation (Budget Measures) Act 2024 menggeser titik-titik itu menjadi $66.000 dan $70.000 mulai 31 Juli 2024, sementara titik awal $24.000 dan maksimum $520 tetap sama.

Karena perubahan terjadi di tengah tahun pajak 2024/25, yang oleh IRD (Inland Revenue, otoritas pajak Selandia Baru) disebut tahun pajak 2025, kredit untuk tahun itu dihitung dalam dua bagian: ambang lama untuk 121 hari dan ambang baru untuk 244 hari, masing-masing sebagai porsi dari 365. Dalam contoh IRD, penghasilan $45.000 menghasilkan $390 dengan aturan lama dan $520 dengan aturan baru, sehingga kredit setahunnya $476,90. Tahun 2024/25 di kalkulator memakai pembagian yang sama, itulah sebabnya penghasilan di atas $44.000 mendapat kurang dari $520 pada tahun itu. Sejak 1 April 2025 ambang baru berlaku sepanjang tahun.

Mengklaim lewat kode pajak atau setelah tahun berakhir

Jika Anda punya satu pekerjaan dan memperkirakan penghasilan antara $24.000 dan $70.000, isi Tax code declaration (IR330) dengan kode pajak ME, atau ME SL jika Anda punya pinjaman mahasiswa, dan serahkan kepada pemberi kerja sebelum hari gajian berikutnya. Kredit kemudian mengurangi pajak yang dipotong dari setiap gaji. Dengan lebih dari satu pekerjaan, kode ME dipakai untuk pekerjaan utama jika pekerjaan itu membayar lebih dari $24.000 dan total penghasilan Anda berada di rentang tersebut. Jika pekerjaan utama membayar kurang dari $24.000 tetapi total penghasilan Anda di rentang itu, Anda bisa menunggu akhir tahun atau mengajukan tailored tax code (kode pajak khusus).

Setelah 31 Maret IRD mengirimkan penetapan pajak penghasilan (income tax assessment). Jika Anda memenuhi syarat tetapi tidak menerima kredit selama tahun berjalan, kredit dibayarkan saat itu; jika Anda menerima terlalu banyak atau terlalu sedikit lewat kode pajak, Anda mendapat restitusi atau harus membayar kekurangan pajak. Pekerjaan baru berarti IR330 baru: pilih ME lagi jika masih memenuhi syarat, atau M atau M SL jika gaji baru membawa Anda melewati $70.000.

Sebelum Anda memilih kode pajak

• Jumlahkan perkiraan penghasilan sebelum pajak Anda untuk tahun pajak ini dari semua sumber, termasuk bunga dan penghasilan usaha sendiri.
• Pastikan Anda maupun pasangan tidak menerima Working for Families, dan Anda tidak menerima tunjangan berbasis penghasilan, NZ Super, atau Veteran’s Pension.
• Jika memenuhi syarat, serahkan IR330 dengan kode pajak ME, atau ME SL jika punya pinjaman mahasiswa, kepada pemberi kerja untuk pekerjaan utama Anda.
• Beralihlah ke kode pajak M atau M SL saat kenaikan gaji atau pekerjaan baru membawa penghasilan Anda melewati $70.000.

Sumber dan cakupan model

Cakupan perkiraan

Kalkulator memperkirakan penghasilan dari pekerjaan berdasarkan aturan negara yang didukung dan masukan yang dipilih. Tunjangan, perjanjian kerja bersama, serta keadaan pribadi yang tidak dimodelkan tidak disertakan. Kewajiban Anda yang sebenarnya ditentukan oleh aturan resmi.

Sumber resmi

• Inland Revenue – Independent earner tax credit (IETC)
• Inland Revenue – Getting the independent earner tax credit if you earn salary or wages
• Inland Revenue – Special report: Taxation (Budget Measures) Act 2024, independent earner tax credit (pp. 11–14)
• Inland Revenue – Tax rates for individuals
• Inland Revenue – Tax codes for individuals and the ACC earners’ levy
• Inland Revenue – KiwiSaver changes from 1 April 2026