Australia 2026: aliquota al 15% e deduzione di $1.000

Che cosa è cambiato il 1º luglio 2026

Il Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 ha modificato le aliquote per i residenti fissate dall’Income Tax Rates Act 1986. Per l’anno fiscale 2026/27 il reddito imponibile oltre la soglia di esenzione di $18.200 e fino a $45.000 è tassato al 15 per cento. Le altre aliquote e soglie restano invariate: 30 per cento fino a $135.000, 37 per cento fino a $190.000 e 45 per cento oltre.

Dallo stesso anno fiscale il Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 introduce una deduzione standard per le spese legate al lavoro. La sezione 25-130 dell’Income Tax Assessment Act 1997 consente a un dipendente residente di dedurre $1.000, o l’intero stipendio se è più basso, meno le spese di lavoro che deduce nel modo consueto. Le deduzioni più piccole vengono integrate fino a $1.000, mentre quelle oltre $1.000 sostituiscono la deduzione standard. In entrambi i casi almeno $1.000 di stipendio non sono più tassati. Il calcolatore deduce esattamente $1.000 dal 2026/27.

Lo scaglione più basso cambia tre volte tra il 2024 e il 2027. Il Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 lo ha fissato al 16 per cento dal 1º luglio 2024, la legge del 2025 lo ha ridotto al 15 per cento dal 1º luglio 2026 e la stessa legge prevede il 14 per cento dal 2027/28 in poi. La prima tabella qui sotto confronta il 2025/26 con il 2026/27, la seconda mostra il passaggio al 2027/28.

Chi risparmia e quanto

Il taglio dell’aliquota vale l’1 per cento del reddito che ricade nello scaglione del 15 per cento, al massimo $268 quando l’intero scaglione di $26.800 è coperto. La deduzione vale $1.000 moltiplicati per la sua aliquota marginale, compreso il Medicare levy del 2 per cento, il prelievo per la sanità pubblica: $320 con l’aliquota del 30 per cento ($335 finché la riduzione d’imposta per i redditi bassi continua a diminuire), $390 con quella del 37 per cento e $470 con quella del 45 per cento. Insieme, a parità di stipendio, il netto sale di 588 $ a $90.532, di 658 $ a $150.000 e di 738 $ a $250.000.

Sotto $46.000 entrambe le modifiche valgono meno, perché nello scaglione ricade meno reddito e la deduzione fa risparmiare imposta a un’aliquota più bassa: il netto sale di 438 $ a $40.000 e di 218 $ a $25.000.

I redditi più bassi non guadagnano nulla. La riduzione d’imposta per i redditi bassi (low income tax offset), fino a $700, azzera già la loro imposta sul reddito, quindi non resta imposta da tagliare: a $20.000 il netto è identico nei due anni.

Confronto con altri paesi

La tabella mostra come cambia il netto annuo tra i due anni fiscali indicati, in percentuale del netto annuo del primo anno. Ogni paese usa il proprio stipendio di esempio intermedio e le proprie impostazioni. L’ultima colonna mostra, per ogni paese, la quota netta dello stipendio di esempio di questo articolo, 90.532 A$ all’anno, convertito nella valuta locale.

Conversione ai tassi di cambio del 2 ottobre 2026. Ogni paese usa il profilo predefinito del calcolatore e il suo ultimo anno fiscale approvato. Il costo della vita non è confrontato.

• Australia vs Sudafrica
• Australia vs Regno Unito
• Australia vs Stati Uniti
• Australia vs Nuova Zelanda

L’aliquota marginale cambia solo dentro lo scaglione

Il taglio di uno scaglione abbassa l’aliquota marginale solo per chi ha il dollaro successivo al suo interno. Fino a un reddito imponibile di $45.000, quello che resta di uno stipendio di $46.000 dopo la deduzione, ogni dollaro in più è ora tassato 15 centesimi anziché 16, più il Medicare levy e, da $37.500, i 5 centesimi di cui cala la riduzione d’imposta per i redditi bassi. Oltre quel livello l’aliquota marginale è esattamente quella di prima, quindi un aumento è tassato come prima: a $90.532 il dollaro successivo perde ancora 32% tra imposta sul reddito e Medicare levy.

La deduzione lascia invariata ogni aliquota, ma sposta ogni soglia $1.000 più in alto in termini di stipendio, quindi nei $1.000 di stipendio appena sopra una soglia l’aliquota marginale resta quella più bassa. Oltre $46.000 la variazione complessiva resta all’incirca la stessa all’interno di ciascuno scaglione invece di crescere con lo stipendio, e in proporzione pesa di più sui redditi più bassi.

Quando il risparmio arriva in busta paga

La nuova aliquota e la deduzione si applicano al reddito dell’anno fiscale 2026/27, dal 1º luglio 2026 al 30 giugno 2027. L’imposta trattenuta su ogni stipendio è solo una stima dell’imposta dell’anno. L’imposta definitiva, con il taglio dell’aliquota e la deduzione, si calcola quando presenta la dichiarazione dopo il 30 giugno 2027. Se le trattenute hanno superato l’imposta dell’anno, la differenza le torna come parte del rimborso; se sono state inferiori, la versa in quel momento.

A $90.532, 588 $ suddivisi su 26 stipendi quindicinali fanno circa $23 ogni quindici giorni.

Che cosa cambia di nuovo il 1º luglio 2027

Per il 2027/28 l’aliquota più bassa scende dal 15 al 14 per cento, che vale fino ad altri $268 all’anno, e parte la riduzione d’imposta per chi lavora (working Australians tax offset). Le sezioni da 61-150 a 61-160 dell’Income Tax Assessment Act 1997, inserite dal Tax Reform No. 1 Act, riducono fino a $250 l’imposta sullo stipendio al netto delle deduzioni. La riduzione non può portare l’imposta sotto zero e non viene pagata come rimborso.

A parità di stipendio, il netto del 2027/28 è più alto di quello del 2026/27 di 518 $ a $90.532 e di 458 $ a $40.000. Il calcolatore segna il 2027/28 come anno con importi stimati: aliquote, deduzione e riduzione d’imposta sono già legge, ma gli importi indicizzati, come le soglie di reddito basso del Medicare levy e le soglie della maggiorazione, per quell’anno non sono ancora pubblicati.

Che cosa le modifiche lasciano invariato

Il Medicare levy resta al 2 per cento, e la riduzione d’imposta per i redditi bassi fino a $700 funziona come prima. Le soglie del Medicare levy surcharge, la maggiorazione per chi non ha una copertura ospedaliera privata, sono salite per il 2026/27, a $105.000 per una persona sola; è una modifica separata, e gli esempi presuppongono una copertura ospedaliera privata, così la maggiorazione non incide sulle cifre. La super guarantee, il contributo previdenziale obbligatorio del datore di lavoro, resta al 12 per cento della retribuzione ordinaria.

Che cosa fare

Non serve fare domanda né per il taglio dell’aliquota né per la deduzione standard. Se le sue spese di lavoro superano $1.000, conservi la documentazione e le deduca come prima; in quel caso la deduzione standard non aggiunge nulla. Confronti una busta paga di luglio 2026 o successiva con una precedente a luglio, a parità di lordo. Se il suo reddito imponibile è vicino a $45.000, le modifiche cambiano poco il modo in cui è tassato un aumento, perché il dollaro successivo è ancora tassato al 30 per cento più il levy e 1,5 centesimi dovuti al calo della riduzione d’imposta per i redditi bassi.

Verifiche per il 2026/27

• Confronti una busta paga di luglio 2026 o successiva con una precedente a luglio, a parità di lordo.
• Nel calcolatore usi l’anno 2026/27 per il netto di quest’anno e il 2025/26 per quello dell’anno scorso.
• Conti su $268 all’anno dal taglio dell’aliquota quando il reddito imponibile supera $45.000, più $1.000 moltiplicati per la sua aliquota marginale grazie alla deduzione.
• Se le sue spese di lavoro superano $1.000, continui a dedurle: la deduzione standard integra fino a $1.000 solo le deduzioni più piccole.
• Si aspetti un ulteriore taglio al 14 per cento sullo stesso scaglione e una riduzione d’imposta fino a $250 dal 1º luglio 2027.

Fonti e copertura del modello

Cosa comprende la stima

Il calcolatore stima il reddito da lavoro secondo le regole nazionali supportate e i dati selezionati. Prestazioni, contratti collettivi e circostanze personali non modellate sono esclusi. Le norme ufficiali determinano gli obblighi effettivi.

• I regimi di salary packaging / fringe benefit tax (FBT) sono fuori ambito.

Fonti ufficiali

• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
• Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
• Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds