세금 · 뉴질랜드 · 2026/27

독립 소득자 세액공제: 연 $520 받는 사람은 누구인가

Oliver Ferch2026년 10월 10일

이 글은 인공지능의 지원을 받아 작성되었습니다.

독립 소득자 세액공제(independent earner tax credit, IETC)는 소득이 $24,000에서 $70,000 사이인 뉴질랜드 거주자의 소득세를 주당 최대 $10, 연 최대 $520 줄여 줍니다. $66,000까지는 전액을 받고, 그 위로는 1달러 늘 때마다 13센트씩 줄어듭니다. 본인이나 배우자가 Working for Families(가족 지원 수당)를 받거나 본인이 소득 심사형 복지 급여, NZ Super(국가 노령연금), 참전용사 연금(Veteran’s Pension)을 받는 달에는 받을 수 없습니다.

세액공제 금액

세액공제는 4월 1일부터 3월 31일까지 과세연도 전체의 소득으로 정해집니다. 소득이 $24,000에서 $66,000 사이면 주당 $10, 연간으로는 $520입니다. $66,001에서 $70,000 사이에서는 $66,000 초과 1달러마다 13센트씩 줄어, $68,000에서는 절반이 남고 $70,000에서는 하나도 남지 않습니다. $24,000 미만이면 세액공제가 전혀 없으므로, $520 전액은 정확히 그 소득에서 시작됩니다.

여기서 소득은 과세연도 동안 모든 소득원에서 생긴 세전 소득을 뜻합니다. 급여와 임금은 물론 유급 육아휴직 급여, ACC 보상금, 이자 등 투자 소득, 자영업·사업 소득도 포함됩니다. 이전 연도에서 이월된 손실은 빼지 않습니다. 따라서 급여 $65,000에 은행 이자 $3,000까지 받으면 세액공제 산정 소득은 $68,000입니다.

받을 수 있는 사람과 계산기의 가정

뉴질랜드 세법상 거주자여야 합니다. 본인이나 배우자가 Working for Families를 받을 자격이 있고 실제로 받는 달, 또는 본인이 소득 심사형 복지 급여, 뉴질랜드 노령연금(New Zealand Superannuation), 참전용사 연금, 또는 이에 상응하는 해외 급여를 받는 달에는 세액공제를 받을 수 없습니다. 세액공제는 월 단위로 계산되므로 한 달에 한 번이라도 받으면 그달 몫이 사라집니다.

계산기는 이런 조건을 확인할 수 없습니다. 급여가 소득 구간에 드는 모든 사람에게 세액공제를 적용하고 열두 달 내내 요건을 충족한다고 가정합니다. 제외 사유에 해당한다면 실제 실수령액은 아래 수치보다 연 최대 $520 적습니다.

2026/27년도 실수령액 속 세액공제

표는 2026/27년도 세율에 따른 세금, KiwiSaver, 실수령액, 그리고 다음 $100 급여에 대한 한계세율을 보여 줍니다. 실수령액은 $20,000에서 $16,542, $24,000에서 $20,152, $40,000에서 $32,512입니다. 감액 구간에서는 $66,000에서 $51,035, $68,000에서 $52,070, $70,000에서 $53,105이고, $75,000에서는 $56,342입니다. $23,900의 한계세율이 마이너스인 것은 다음 $100 급여로 세액공제 전액이 생기기 때문입니다.

사례의 가정

모델의 연간 추정치

세법상 거주자의 급여 예시입니다. 적용 요건과 실제 지급일은 다를 수 있습니다.

소득은 급여뿐이고 1년 내내 세액공제 요건을 충족한다고 가정합니다. 즉 Working for Families, 소득 심사형 복지 급여, NZ Super, 참전용사 연금을 받지 않는 뉴질랜드 세법상 거주자입니다. 계산기는 이 조건을 확인할 수 없습니다.

세금은 세액공제 후 소득세에 1.75%의 ACC 소득자 부담금을 더한 금액입니다. 근로자 기여금은 기본 기여율 3.5%의 KiwiSaver이며, 학자금 대출은 없습니다.

모형 연도: 2026/27
통화: NZD
연령: 35
자녀 수: 0

2026/27년도 독립 소득자 세액공제 구간 전후의 세금, KiwiSaver, 실수령액
연간 세전 급여	세금	근로자 부담금	연간 실수령액	한계 세율, 모든 공제	계산기
NZ$20,000	NZ$2,758	NZ$700	NZ$16,542	22.8%	이 설정으로 열기
NZ$23,900	NZ$3,509	NZ$837	NZ$19,555	-497.3%	이 설정으로 열기
NZ$24,000	NZ$3,008	NZ$840	NZ$20,152	22.8%	이 설정으로 열기
NZ$40,000	NZ$6,088	NZ$1,400	NZ$32,512	22.8%	이 설정으로 열기
NZ$66,000	NZ$12,656	NZ$2,310	NZ$51,035	48.3%	이 설정으로 열기
NZ$68,000	NZ$13,551	NZ$2,380	NZ$52,070	48.3%	이 설정으로 열기
NZ$70,000	NZ$14,446	NZ$2,450	NZ$53,105	35.3%	이 설정으로 열기
NZ$75,000	NZ$16,033	NZ$2,625	NZ$56,342	35.3%	이 설정으로 열기

다른 나라와의 비교

표는 NZ$68,000 급여를 각 나라 통화로 환산했을 때 모든 공제를 반영한 한계세율을, 뉴질랜드와 자주 비교되는 나라들과 나란히 보여 줍니다. 뉴질랜드 수치에는 1달러당 13센트의 세액공제 감액과 KiwiSaver가 포함됩니다.

한계 세율, 모든 공제 · NZ$68,000
국가	한계 세율, 모든 공제	현지 통화 기준 급여
뉴질랜드	48.3%	NZ$68,000
호주	33.5%	AU$54,993
아일랜드	28.7%	€33,997
영국	28%	£28,908
미국	24.9%	US$38,161

2026년 10월 2일 환율로 환산했습니다. 각 나라는 계산기의 기본 프로필과 확정된 최신 과세연도를 사용합니다. 생활비는 비교하지 않습니다.

감액이 임금 인상에 미치는 영향

$53,501에서 $78,100 사이 소득에는 30%가 과세됩니다. 감액 구간 안에서는 추가 1달러마다 세액공제도 13센트씩 사라지므로 실질 소득세율은 43%입니다. 사고 보장을 위한 1.75%의 ACC 소득자 부담금(ACC earners’ levy)과 3.5%의 KiwiSaver(퇴직연금 저축) 기여금까지 더하면, 계산기가 보여 주는 한계세율은 $66,000, $68,000 두 급여 모두에서 48.3%입니다. $66,000에서 $70,000까지 오르면 세금 열이 $1,790 늘어납니다. 30% 세율로 $1,200, 세액공제가 사라지면서 $520, ACC 부담금 $70입니다. $4,000 인상분 가운데 손에 남는 돈은 $2,070입니다.

세액공제가 사라지면 한계세율은 35.3%로 돌아가며, $70,000에서도 $75,000에서도 같습니다. 더 아래인 $40,000에서는 22.8%입니다. 17.5% 소득세에 부담금과 KiwiSaver가 더해진 값입니다.

$24,000 기준선은 계단입니다

세액공제는 서서히 늘어나지 않습니다. $24,000보다 1달러만 적어도 받을 수 없고, 소득이 딱 $24,000에 이르면 $520 전액을 받습니다. 계산기에서 $23,900의 다음 $100 급여는 실수령액을 $597 늘립니다. $20,000에서 $24,000까지 구간 전체로 보면 급여가 $4,000 늘 때 실수령액은 $3,610 늘고, 그중 $520는 세액공제에서 나옵니다. 소득이 $24,000 근처라면 몇 시간 더 일하거나 약간의 이자만으로도 그해 세액공제를 받을지가 갈릴 수 있습니다.

2024년 7월 변경과 2024/25 과세연도

2024년 7월 30일까지는 $44,000에서 전액 공제가 끝나고 $48,000에서 완전히 사라졌습니다. Taxation (Budget Measures) Act 2024(2024년 예산 조치 세법)는 2024년 7월 31일부터 이 두 기준을 각각 $66,000, $70,000까지 올렸고, 시작점인 $24,000 기준과 최대액 $520는 그대로 두었습니다.

이 변경이 IRD(뉴질랜드 국세청)가 2025 과세연도라고 부르는 2024/25 과세연도 도중에 이뤄졌기 때문에, 그해 세액공제는 두 부분으로 나눠 계산합니다. 121일은 이전 기준액, 244일은 새 기준액을 적용하고 각각 365일 가운데 해당 일수만큼 비례 배분합니다. IRD의 예시에서는 소득이 $45,000일 때 이전 기준으로 $390, 새 기준으로 $520의 세액공제가 나오므로 그해 세액공제는 $476.90입니다. 계산기의 2024/25년도도 같은 방식으로 나누기 때문에, 그해 $44,000 넘는 소득은 $520보다 적게 받았습니다. 2025년 4월 1일부터는 새 기준액이 한 해 전체에 적용됩니다.

세금 코드로 받거나 연도가 끝난 뒤 받기

직장이 하나이고 $24,000에서 $70,000 사이를 벌 것으로 예상된다면 세금 코드 신고서(Tax code declaration, IR330)에 세금 코드 ME를, 학자금 대출이 있으면 ME SL을 적어 다음 급여일 전에 고용주에게 내세요. 그러면 세액공제가 급여마다 원천징수되는 세금을 줄여 줍니다. 직장이 둘 이상이면, 주 직장 급여가 $24,000 선을 넘고 총소득이 구간 안에 있을 때 주 직장에 ME를 적용합니다. 주 직장 급여가 $24,000 미만이지만 총소득이 구간 안에 있다면 연말까지 기다리거나 맞춤 세금 코드(tailored tax code)를 신청할 수 있습니다.

3월 31일이 지나면 IRD가 소득세 사정 결과(income tax assessment)를 보냅니다. 요건을 충족했는데 연중에 세액공제를 받지 못했다면 그때 지급되고, 세금 코드를 통해 너무 많이 또는 너무 적게 받았다면 환급을 받거나 세금을 더 냅니다. 직장을 옮기면 IR330을 새로 내야 합니다. 여전히 요건을 충족하면 다시 ME를, 새 급여로 $70,000 선을 넘게 되면 M 또는 M SL을 고르세요.

세금 코드를 고르기 전에

이자와 자영업 소득을 포함해 그해 모든 소득원의 예상 세전 소득을 합산하세요.
본인과 배우자 모두 Working for Families를 받지 않는지, 본인이 소득 심사형 복지 급여, NZ Super, 참전용사 연금을 받지 않는지 확인하세요.
요건을 충족하면 주 직장 고용주에게 세금 코드 ME, 학자금 대출이 있으면 ME SL을 적은 IR330을 내세요.
임금 인상이나 이직으로 소득이 $70,000 선을 넘으면 세금 코드를 M 또는 M SL로 바꾸세요.

내 숫자 확인하기

글에는 예시 수치가 사용됩니다. 계산기에 급여를 입력해 직접 결과를 확인하세요.

계산기로 살펴보기

출처와 모형 적용 범위

추정치의 적용 범위

계산기는 지원하는 국가별 규칙과 선택한 조건에 따라 근로소득을 추정합니다. 모형에 반영되지 않은 급여 외 혜택, 단체협약, 개인 사정은 제외됩니다. 실제 납부 의무는 공식 규정에 따라 결정됩니다.

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