Mokesčiai · Australija · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Australija 2026 m.: 15 % tarifas ir 1 000 $ atskaitymas

Oliver Ferch2026 m. spalio 10 d.

Šis straipsnis parengtas pasitelkus dirbtinį intelektą.

Nuo 2026 m. liepos 1 d. pajamos nuo 18 201 iki 45 000 $ apmokestinamos 15 %, o ne 16 % tarifu, o darbuotojai rezidentai gali atskaityti bent 1 000 $ su darbu susijusių išlaidų arba visą atlyginimą, jei jis mažesnis. Tarifo sumažinimas vertas iki 268 $ per metus, o atskaitymas – iki 470 $, priklausomai nuo jūsų tarifo. Nuo 2027 m. liepos 1 d. tarifas sumažės iki 14 % ir pradės veikti iki 250 $ siekianti dirbančių australų mokesčio lengvata (working Australians tax offset).

Kas pasikeitė 2026 m. liepos 1 d.

2025 m. Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act pakeitė 1986 m. Pajamų mokesčio tarifų įstatyme (Income Tax Rates Act 1986) nustatytus rezidentų tarifus. 2026/27 pajamų metais apmokestinamosios pajamos, viršijančios 18 200 $ neapmokestinamąją ribą, iki 45 000 $ apmokestinamos 15 %. Kiti tarifai ir ribos nesikeičia: 30 % iki 135 000 $, 37 % iki 190 000 $ ir 45 % virš šios sumos.

Nuo tų pačių pajamų metų 2026 m. Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act įveda standartinį su darbu susijusių išlaidų atskaitymą. 1997 m. Pajamų mokesčio vertinimo įstatymo (Income Tax Assessment Act 1997) 25-130 skirsnis leidžia darbuotojui rezidentui atskaityti 1 000 $ arba visą atlyginimą, jei jis mažesnis, atėmus su darbu susijusias išlaidas, kurias jis atskaito įprastu būdu. Mažesnės išlaidos papildomos iki 1 000 $, o didesnės nei 1 000 $ išlaidos pakeičia standartinį atskaitymą. Bet kuriuo atveju bent 1 000 $ atlyginimo nebeapmokestinama. Skaičiuoklė nuo 2026/27 m. atskaito lygiai 1 000 $.

Žemiausia pakopa nuo 2024 iki 2027 m. keičiasi tris kartus. 2024 m. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act nuo 2024 m. liepos 1 d. ją nustatė 16 %, 2025 m. įstatymas nuo 2026 m. liepos 1 d. sumažino iki 15 %, o tas pats 2025 m. įstatymas 2027/28 ir vėlesniems metams numato 14 %. Pirmoji toliau pateikta lentelė lygina 2025/26 ir 2026/27 m., o antroji rodo perėjimą į 2027/28 m.

Kas kiek sutaupo

Tarifo sumažinimas vertas 1 % pajamų, patenkančių į 15 % pakopą, daugiausia 268 $, kai apimama visa 26 800 $ pakopa. Atskaitymas vertas 1 000 $, padaugintų iš jūsų ribinio tarifo, įskaitant 2 % Medicare rinkliavą (Medicare levy, sveikatos priežiūros mokestį): 320 $ taikant 30 % tarifą (335 $, kol dar mažinama mažų pajamų mokesčio lengvata), 390 $ taikant 37 % ir 470 $ taikant 45 % tarifą. Kartu esant tam pačiam atlyginimui suma į rankas padidėja 588 $ esant 90 532 $, 658 $ esant 150 000 $ ir 738 $ esant 250 000 $.

Žemiau 46 000 $ abu pokyčiai verti mažiau, nes į pakopą patenka mažiau pajamų, o atskaitymas sutaupo mokestį pagal žemesnį tarifą: suma į rankas padidėja 438 $ esant 40 000 $ ir 218 $ esant 25 000 $.

Mažiausias pajamas gaunantys nelaimi nieko. Mažų pajamų mokesčio lengvata (low income tax offset), siekianti iki 700 $, jų pajamų mokestį jau panaikina, todėl nebelieka ką mažinti: esant 20 000 $, suma į rankas abiem metais vienoda.

Suma į rankas prieš pokyčius ir po jų

Pirmoji lentelė lygina 2025/26 ir 2026/27 m. taisykles esant tam pačiam atlyginimui, o antroji – 2026/27 ir 2027/28 m. Esant 90 532 $, pradiniam skaičiuoklės atlyginimui, suma į rankas padidėja nuo 70 774 $ iki 71 362 $, o vėliau iki 71 880 $. Ribinio tarifo stulpelis rodo, kokią kitų 100 $ dalį atima pajamų mokestis ir Medicare rinkliava.

Pavyzdžio prielaidos

Metinis modelio įvertis

Mokesčių rezidento atlyginimo pavyzdys. Tinkamumo sąlygos ir faktinės mokėjimo datos gali skirtis.

Daroma prielaida, kad turite privatų ligoninės draudimą, todėl Medicare levy surcharge netaikoma. 2 % Medicare rinkliava ir mažų pajamų mokesčio lengvata įtrauktos.

Vienas gyventojas mokesčių rezidentas, kurio vienintelės pajamos yra atlyginimas, be HELP studijų paskolos ar kitų lengvatų, nuo 2026/27 m. neatskaitantis jokių su darbu susijusių išlaidų, išskyrus 1 000 $ standartinį atskaitymą.

Modeliuojami metai: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Valiuta: AUD
Amžius: 35
Vaikai: 0
Privatus sveikatos draudimas: Taip

Mokestis ir suma į rankas pagal 2025/26 ir 2026/27 m. taisykles
Metinis bruto atlyginimas	Scenarijus	Mokesčiai	Metinis neto atlyginimas	Neto skirtumas	Ribinis tarifas, visos išskaitos	Skaičiuoklė
20 000 AUD	2025/26 m. taisyklės	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0 %	Atverti šiuos nustatymus
20 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0 %	Atverti šiuos nustatymus
25 000 AUD	2025/26 m. taisyklės	388 AUD	24 612 AUD	0 AUD	16 %	Atverti šiuos nustatymus
25 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	170 AUD	24 830 AUD	+218 AUD	15 %	Atverti šiuos nustatymus
40 000 AUD	2025/26 m. taisyklės	3 713 AUD	36 287 AUD	0 AUD	23 %	Atverti šiuos nustatymus
40 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	3 275 AUD	36 725 AUD	+438 AUD	22 %	Atverti šiuos nustatymus
45 000 AUD	2025/26 m. taisyklės	4 863 AUD	40 137 AUD	0 AUD	33,5 %	Atverti šiuos nustatymus
45 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	4 375 AUD	40 625 AUD	+488 AUD	22 %	Atverti šiuos nustatymus
90 532 AUD	2025/26 m. taisyklės	19 758 AUD	70 774 AUD	0 AUD	32 %	Atverti šiuos nustatymus
90 532 AUD	2026/27 m. taisyklės	19 170 AUD	71 362 AUD	+588 AUD	32 %	Atverti šiuos nustatymus
150 000 AUD	2025/26 m. taisyklės	39 838 AUD	110 162 AUD	0 AUD	39 %	Atverti šiuos nustatymus
150 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	39 180 AUD	110 820 AUD	+658 AUD	39 %	Atverti šiuos nustatymus
250 000 AUD	2025/26 m. taisyklės	83 638 AUD	166 362 AUD	0 AUD	47 %	Atverti šiuos nustatymus
250 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	82 900 AUD	167 100 AUD	+738 AUD	47 %	Atverti šiuos nustatymus

Mokestis ir suma į rankas pagal 2026/27 ir 2027/28 m. taisykles
Metinis bruto atlyginimas	Scenarijus	Mokesčiai	Metinis neto atlyginimas	Neto skirtumas	Ribinis tarifas, visos išskaitos	Skaičiuoklė
40 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	3 275 AUD	36 725 AUD	0 AUD	22 %	Atverti šiuos nustatymus
40 000 AUD	2027/28 m. taisyklės	2 817 AUD	37 183 AUD	+458 AUD	21 %	Atverti šiuos nustatymus
45 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	4 375 AUD	40 625 AUD	0 AUD	22 %	Atverti šiuos nustatymus
45 000 AUD	2027/28 m. taisyklės	3 867 AUD	41 133 AUD	+508 AUD	21 %	Atverti šiuos nustatymus
90 532 AUD	2026/27 m. taisyklės	19 170 AUD	71 362 AUD	0 AUD	32 %	Atverti šiuos nustatymus
90 532 AUD	2027/28 m. taisyklės	18 652 AUD	71 880 AUD	+518 AUD	32 %	Atverti šiuos nustatymus
150 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	39 180 AUD	110 820 AUD	0 AUD	39 %	Atverti šiuos nustatymus
150 000 AUD	2027/28 m. taisyklės	38 662 AUD	111 338 AUD	+518 AUD	39 %	Atverti šiuos nustatymus
250 000 AUD	2026/27 m. taisyklės	82 900 AUD	167 100 AUD	0 AUD	47 %	Atverti šiuos nustatymus
250 000 AUD	2027/28 m. taisyklės	82 382 AUD	167 618 AUD	+518 AUD	47 %	Atverti šiuos nustatymus

Palyginimas su kitomis šalimis

Lentelė rodo, kaip metinis neto atlyginimas keičiasi tarp dviejų nurodytų mokestinių metų, procentais nuo ankstesnių metų metinio neto atlyginimo. Kiekviena šalis naudoja savo vidurinį pavyzdinį atlyginimą ir savo nustatymus. Paskutinis stulpelis kiekvienai šaliai rodo dalį į rankas nuo šio straipsnio pavyzdinio 90 532 AUD per metus atlyginimo, perskaičiuoto į vietos valiutą.

Neto pokytis nuo ankstesnių metų · Dalis į rankas nuo to paties atlyginimo · 90 532 AUD
Šalis	Lyginami mokestiniai metai	Neto pokytis nuo ankstesnių metų	Atlyginimas vietos valiuta	Dalis į rankas nuo to paties atlyginimo
Australija	2025/26 → 2026/27	+0,84 %	90 532 AUD	78,8 %
Pietų Afrika	2025/26 → 2026/27	+0,41 %	1 051 276 ZAR	70,4 %
Jungtinė Karalystė	2025/26 → 2026/27	0 %	47 590 GBP	79,4 %
Jungtinės Amerikos Valstijos	2025 → 2026	−0,02 %	62 823 USD	78 %
Naujoji Zelandija	2025/26 → 2026/27	−0,77 %	111 945 NZD	70,8 %

Perskaičiuota pagal 2026 m. spalio 2 d. valiutų kursus. Kiekviena šalis naudoja skaičiuoklės numatytąjį profilį ir naujausius priimtus mokestinius metus. Pragyvenimo išlaidos nelyginamos.

Ribinis tarifas keičiasi tik pakopos viduje

Vienos pakopos mažinimas sumažina ribinį tarifą tik tiems, kurių kitas doleris patenka į ją. Iki 45 000 $ apmokestinamųjų pajamų, t. y. tiek, kiek iš 46 000 $ atlyginimo lieka po atskaitymo, kiekvienas papildomas doleris dabar apmokestinamas 15, o ne 16 centų, pridėjus Medicare rinkliavą ir, nuo 37 500 $, 5 centus, kuriais mažėja mažų pajamų mokesčio lengvata. Virš šios ribos ribinis tarifas lieka lygiai toks pat, todėl atlyginimo padidinimas apmokestinamas kaip anksčiau: esant 90 532 $, pajamų mokestis ir Medicare rinkliava iš kito dolerio vis dar atima 32 %.

Atskaitymas nekeičia jokio tarifo, bet atlyginimo požiūriu kiekvieną ribą pakelia 1 000 $ aukščiau, todėl pirmiesiems 1 000 $ atlyginimo virš ribos vis dar taikomas žemesnis ribinis tarifas. Virš 46 000 $ bendras pokytis kiekvienoje mokesčių pakopoje lieka maždaug toks pat, o ne didėja kartu su atlyginimu, todėl mažesnėms pajamoms jis proporcingai vertingesnis.

Kada sutaupyta suma pasiekia atlyginimą

Naujas tarifas ir atskaitymas taikomi 2026/27 pajamų metais, nuo 2026 m. liepos 1 d. iki 2027 m. birželio 30 d., uždirbtoms pajamoms. Iš kiekvieno atlyginimo išskaičiuojamas mokestis yra tik tų metų mokesčio įvertis. Galutinis mokestis, įskaitant tarifo sumažinimą ir atskaitymą, apskaičiuojamas, kai po 2027 m. birželio 30 d. pateikiate deklaraciją. Jei išskaičiuota daugiau nei metų mokestis, skirtumas grąžinamas kartu su permoka; jei mažiau, jį tada sumokate.

Esant 90 532 $, 588 $, paskirstyti per 26 mokėjimus kas dvi savaites, sudaro apie 23 $ per dvi savaites.

Kas vėl keičiasi 2027 m. liepos 1 d.

2027/28 m. žemiausias tarifas sumažėja nuo 15 iki 14 %, o tai verta dar iki 268 $ per metus, ir pradeda veikti dirbančių australų mokesčio lengvata. Tax Reform No. 1 Act į 1997 m. Pajamų mokesčio vertinimo įstatymą įtraukti 61-150–61-160 skirsniai mokestį nuo atlyginimo po atskaitymų sumažina iki 250 $. Ši lengvata negali sumažinti mokesčio žemiau nulio ir neišmokama kaip permoka.

Esant tam pačiam atlyginimui, suma į rankas 2027/28 m. yra 518 $ didesnė nei 2026/27 m. esant 90 532 $ ir 458 $ didesnė esant 40 000 $. Skaičiuoklė 2027/28 m. žymi kaip metus su įvertintomis sumomis: tarifai, atskaitymas ir lengvata jau įteisinti, bet indeksuojamos sumos, pavyzdžiui, Medicare rinkliavos mažų pajamų ribos ir papildomos rinkliavos ribos, tiems metams dar nepaskelbtos.

Ko pokyčiai neliečia

Medicare rinkliava lieka 2 %, o mažų pajamų mokesčio lengvata iki 700 $ veikia kaip anksčiau. Medicare levy surcharge (papildomos rinkliavos neturintiems privataus draudimo) ribos 2026/27 m. padidėjo – vienam asmeniui iki 105 000 $; tai atskiras pakeitimas, o pavyzdžiuose daroma prielaida, kad turite privatų ligoninės draudimą, todėl papildoma rinkliava skaičiams įtakos neturi. Privalomoji darbdavio pensijų įmoka (super guarantee) lieka 12 % įprasto darbo užmokesčio.

Ką daryti

Nei dėl tarifo sumažinimo, nei dėl standartinio atskaitymo kreiptis nereikia. Jei jūsų su darbu susijusios išlaidos viršija 1 000 $, saugokite dokumentus ir atskaitykite jas kaip anksčiau; tada standartinis atskaitymas nieko neprideda. Palyginkite 2026 m. liepos ar vėlesnį algalapį su algalapiu iki liepos, kai bruto atlyginimas toks pat. Jei jūsų apmokestinamosios pajamos artimos 45 000 $, pokyčiai beveik nekeičia to, kaip apmokestinamas atlyginimo padidinimas, nes kitas doleris virš šios sumos vis tiek apmokestinamas 30 %, rinkliava ir dar 1,5 cento dėl mažėjančios mažų pajamų mokesčio lengvatos.

Ką patikrinti 2026/27 m.

Palyginkite 2026 m. liepos ar vėlesnį algalapį su algalapiu iki liepos, kai bruto atlyginimas toks pat.
Skaičiuoklėje šių metų sumai į rankas pasirinkite 2026/27 m., o praėjusių metų – 2025/26 m.
Kai apmokestinamosios pajamos viršija 45 000 $, tikėkitės 268 $ per metus iš tarifo sumažinimo ir dar 1 000 $, padaugintų iš ribinio tarifo, iš atskaitymo.
Jei su darbu susijusios išlaidos viršija 1 000 $, toliau jas atskaitykite: standartinis atskaitymas tik papildo mažesnes išlaidas iki 1 000 $.
Numatykite, kad nuo 2027 m. liepos 1 d. tai pačiai pakopai tarifas sumažės iki 14 % ir atsiras iki 250 $ siekianti lengvata.

Apskaičiuokite savo rezultatą

Straipsniuose naudojamos pavyzdinės sumos. Įveskite savo atlyginimą skaičiuoklėje ir peržiūrėkite rezultatą.

Atverti skaičiuoklėje

Šaltiniai ir modelio aprėptis

Ką apima įvertis

Skaičiuoklė įvertina darbo pajamas pagal modeliuojamas šalies taisykles ir pasirinktus duomenis. Neįtrauktos išmokos, kolektyvinių sutarčių sąlygos ir kitos nemodeliuojamos aplinkybės. Tikrąją mokestinę prievolę nustato oficialios taisyklės.

Atlyginimo paketo ir papildomos naudos mokesčio (FBT) susitarimai neįtraukiami.

Jūsų privatumo pasirinkimai