Nodokļi · Austrālija · 2026/27 / 2025/26
Medicare levy surcharge: cik izmaksā polises trūkums
Raksts sagatavots ar mākslīgā intelekta atbalstu.
Ja jūsu apliekamais ienākums 2026./27. gadā pārsniedz 105 000 $ vai 2025./26. gadā 101 000 $ un jums nav privātās slimnīcas apdrošināšanas, papildus 2% Medicare nodevai (Medicare levy) maksājat Medicare levy surcharge. Darbiniekam 2026./27. gadā tas nozīmē algu virs 106 000 $, jo vispirms atskaita jauno 1000 $ standarta atskaitījumu. Tā ir 1, 1,25 vai 1,5% no visa ienākuma, tāpēc 1 $, kas nopelnīts virs pirmā sliekšņa, var izmaksāt vairāk nekā 1000 $ gadā. Slimnīcas apdrošināšana, kas maksā mazāk par piemaksu, naudas izteiksmē jums ir izdevīgāka.
Kas maksā piemaksu un pēc kādas likmes
Piemaksu piemēro, ja jums nav privātā pacienta slimnīcas apdrošināšanas (private patient hospital cover) un jūsu ienākums piemaksas vajadzībām pārsniedz attiecīgā gada slieksni. Medicare Levy Act 1986 8B–8D pants nosaka likmes: 1% virs pirmā sliekšņa, 1,25% virs otrā un 1,5% virs trešā, jebkurā vecumā. Sliekšņus nosaka Private Health Insurance Act 2007, un tie katru gadu mainās. Vienai personai tie ir 101 000 $, 118 000 $ un 158 000 $ 2025./26. gadā un 105 000 $, 123 000 $ un 164 000 $ 2026./27. gadā.
Pāri, arī nereģistrētas kopdzīves (de facto) pāri, un vientuļie vecāki izmanto ģimenes sliekšņus, kas ir divreiz augstāki: 202 000 $, 236 000 $ un 316 000 $ 2025./26. gadā un 210 000 $, 246 000 $ un 328 000 $ 2026./27. gadā. Par katru apgādībā esošu bērnu pēc pirmā tie pieaug par 1500 $. Pārim ģimenes slieksni salīdzina ar abu partneru kopējo ienākumu.
Kā tā atšķiras no 2% Medicare nodevas
Medicare nodeva ir 2% no apliekamā ienākuma, un to maksā neatkarīgi no tā, vai jums ir privātā apdrošināšana; cilvēki ar zemiem ienākumiem maksā mazāk vai neko. Piemaksa ir atsevišķs maksājums papildus tai. Virs pirmā sliekšņa bez apdrošināšanas jāmaksā abas, tāpēc kopā tās paņem 3 līdz 3,5% no apliekamā ienākuma.
Apdrošināšana 2% nodevu nesamazina, bet piemaksu atceļ pilnībā. Polisei jābūt slimnīcas apdrošināšanai pie reģistrēta veselības apdrošinātāja, un pašrisks drīkst būt ne vairāk kā 750 $ gadā vienai personai vai 1500 $ pārim vai ģimenei. Vispārējās ārstēšanas (extras) apdrošināšana bez slimnīcas seguma neskaitās, tāpat kā apdrošināšana ārvalstu apmeklētājiem.
Neto alga ar slimnīcas apdrošināšanu un bez tās
Pirmās divas tabulas salīdzina neto algu pie vienādas algas ar privāto slimnīcas apdrošināšanu un bez tās pēc 2026./27. un 2025./26. gada sliekšņiem; starpības kolonna rāda piemaksu kā zaudēto neto algu. Pie 105 000 $ piemaksa 2025./26. gadā bija 1050 $, bet 2026./27. gadā tās nav, jo pirmais slieksnis paaugstinājās no 101 000 $ līdz 105 000 $. Pie 160 000 $ tā samazinās no 2400 $ līdz 1988 $, jo šī alga no augstākās pakāpes pārgāja vidējā un 2026./27. gada piemaksu aprēķina no algas, no kuras atskaitīts 1000 $ atskaitījums. Trešā tabula rāda neto algu bez apdrošināšanas abpus katram 2026./27. gada slieksnim.
Piemēra pieņēmumi
Gada modeļa aprēķins
Nodokļu rezidenta algas piemērs. Tiesības uz atvieglojumiem un faktiskie maksājumu datumi var atšķirties.
Viens nodokļu rezidents, kura alga ir vienīgais ienākums, bez HELP studiju parāda, deklarējamiem papildlabumiem vai algas aizstāšanas un bez ar darbu saistītiem izdevumiem papildus 1000 $ standarta atskaitījumam no 2026./27. gada. Nodokļi ietver ienākuma nodokli, 2% Medicare nodevu un, ja apdrošināšanas nav, piemaksu.
“Ar apdrošināšanu” nozīmē atbilstošu slimnīcas polisi visu gadu. Prēmijas un privātās veselības apdrošināšanas atlaide nav ietvertas.
- Modeļa gads
- 2026/27 / 2025/26
- Valūta
- AUD
- Vecums
- 35
- Bērni
- 0
- Privātā veselības apdrošināšana
- Jā / Nē
| Gada bruto alga | Scenārijs | Nodokļi | Gada neto alga | Neto starpība | Kalkulators |
|---|---|---|---|---|---|
| 101 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 22 520 AU$ | 78 480 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 101 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 22 520 AU$ | 78 480 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 105 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 23 800 AU$ | 81 200 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 105 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 23 800 AU$ | 81 200 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 120 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 28 600 AU$ | 91 400 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 120 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 29 790 AU$ | 90 210 AU$ | -1190 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 39 180 AU$ | 110 820 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 41 043 AU$ | 108 958 AU$ | -1863 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 160 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 43 080 AU$ | 116 920 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 160 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 45 068 AU$ | 114 933 AU$ | -1988 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 200 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 59 400 AU$ | 140 600 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 200 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 62 385 AU$ | 137 615 AU$ | -2985 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| Gada bruto alga | Scenārijs | Nodokļi | Gada neto alga | Neto starpība | Kalkulators |
|---|---|---|---|---|---|
| 101 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 23 108 AU$ | 77 892 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 101 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 23 108 AU$ | 77 892 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 105 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 24 388 AU$ | 80 612 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 105 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 25 438 AU$ | 79 562 AU$ | -1050 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 120 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 29 188 AU$ | 90 812 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 120 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 30 688 AU$ | 89 312 AU$ | -1500 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 39 838 AU$ | 110 162 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 41 713 AU$ | 108 287 AU$ | -1875 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 160 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 43 738 AU$ | 116 262 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 160 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 46 138 AU$ | 113 862 AU$ | -2400 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 200 000 AU$ | Privātā slimnīcas apdrošināšana | 60 138 AU$ | 139 862 AU$ | 0 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 200 000 AU$ | Bez slimnīcas apdrošināšanas | 63 138 AU$ | 136 862 AU$ | -3000 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| Gada bruto alga | Nodokļi | Gada neto alga | Kalkulators |
|---|---|---|---|
| 106 000 AU$ | 24 120 AU$ | 81 880 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 106 001 AU$ | 25 170 AU$ | 80 831 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 107 600 AU$ | 25 698 AU$ | 81 902 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 124 000 AU$ | 31 110 AU$ | 92 890 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 124 001 AU$ | 31 418 AU$ | 92 583 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 165 000 AU$ | 47 080 AU$ | 117 920 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 165 001 AU$ | 47 490 AU$ | 117 511 AU$ | Atvērt šos iestatījumus |
Salīdzinājums ar citām valstīm
Tabula rāda robežlikmi ar visiem ieturējumiem pie 120 000 AU$ algas, kas pārrēķināta katras valsts valūtā, līdzās valstīm, ar kurām Austrāliju salīdzina visbiežāk. Austrālijas rādītājs pieņem, ka privātās slimnīcas apdrošināšanas nav, tāpēc tajā ietverta Medicare nodeva un piemaksa.
| Valsts | Robežlikme, visi ieturējumi | Alga vietējā valūtā |
|---|---|---|
| Apvienotā Karaliste | 42% | 63 081 £ |
| Dienvidāfrika | 41% | 1 393 464 ZAR |
| Amerikas Savienotās Valstis | 40,3% | 83 272 $ |
| Jaunzēlande | 38,3% | 148 383 NZ$ |
| Austrālija | 33% | 120 000 AU$ |
Pārrēķināts pēc valūtas kursiem uz 2026. gada 2. oktobris. Katra valsts izmanto kalkulatora noklusējuma profilu un savu jaunāko pieņemto nodokļu gadu. Dzīves dārdzība netiek salīdzināta.
Kritiens pie katra sliekšņa
Kad slieksnis pārsniegts, piemaksas likmi piemēro katram jūsu ienākuma dolāram, arī tiem, kas ir zem sliekšņa. 2026./27. gadā no algas vispirms atskaita 1000 $ standarta atskaitījumu, tāpēc 106 000 $ alga ir tieši 105 000 $ apliekamā ienākuma, un vienai personai bez apdrošināšanas piemaksa nav jāmaksā. Vienu dolāru vairāk – un jāmaksā 1% no visiem 105 001 $, tāpēc neto alga samazinās par 1049 $. Pāreja uz 1,25% pakāpi pie 124 001 $ algas izmaksā 307 $, bet uz 1,5% pakāpi pie 165 001 $ – 409 $, jo augstāko likmi atkal piemēro katram dolāram.
Tieši virs pirmā sliekšņa katrs papildu dolārs zaudē 33% ienākuma nodoklī, nodevā un piemaksā. Bez apdrošināšanas vajadzīga aptuveni 107 600 $ alga, lai neto alga atkal pārsniegtu to, kas bija pie 106 000 $. Algas pielikums, prēmija vai virsstundas, kas jūs pārnes tieši pāri slieksnim, var gada beigās atstāt mazāk naudas.
Kad slimnīcas apdrošināšana maksā mazāk par piemaksu
Ja gads ar atbilstošu slimnīcas apdrošināšanu maksā mazāk par piemaksu, kas citādi būtu jāmaksā, apdrošināšana jums naudas izteiksmē ir izdevīgāka. 2026./27. gadā piemaksa ir 1190 $ pie 120 000 $, 1863 $ pie 150 000 $, 1988 $ pie 160 000 $ un 2985 $ pie 200 000 $. Salīdziniet šīs summas ar prēmiju, ko faktiski maksātu par atbilstošu polisi.
Privātās veselības apdrošināšanas atlaide (private health insurance rebate) izmanto tās pašas ienākumu pakāpes. No 2026. gada 1. jūlija līdz 2027. gada 31. martam personām līdz 65 gadu vecumam tā sedz 24,118% no prēmijas līdz pirmajam slieksnim, 16,079% pirmajā pakāpē, 8,038% otrajā un neko trešajā. Kalkulators neaprēķina ne prēmijas, ne atlaidi, tāpēc tā skaitļi ar apdrošināšanu rāda tikai ietaupīto nodokli; prēmiju pēc atlaides atņemiet paši.
Ja apdrošināšana jums ir tikai daļu gada, piemaksu piemēro dienām bez tās. Kalkulators privātās veselības apdrošināšanas iestatījumu piemēro visam gadam.
Ko kalkulators vienkāršo
Sliekšņus salīdzina ar ienākumu piemaksas vajadzībām, ko Income Tax Assessment Act 1997 995-1. pants veido no apliekamā ienākuma, pieskaitot deklarējamos papildlabumus (reportable fringe benefits), deklarējamās superannuation iemaksas un kopējos neto investīciju zaudējumus. Kalkulators to aizstāj ar apliekamo ienākumu, no 2026./27. gada – algu mīnus 1000 $ standarta atskaitījumu, un pārējo nepieskaita. Tās ietver arī algas aizstāšanu (salary sacrifice), tāpēc, ja novirzāt algu superannuation, jums ir šādi papildlabumi vai zaudējumi no ieguldījumu īpašuma, jūsu ienākums piemaksas vajadzībām ir lielāks, nekā pieņem kalkulators, un varat pārsniegt slieksni, ko tas nerāda.
Ja ieslēgts partnera iestatījums vai ievadīti bērni, kalkulators ģimenes sliekšņus piemēro tikai jūsu algai un pieņem, ka partnerim ienākumu nav. Ja partneris pelna, saskaitiet abus ienākumus un salīdziniet kopsummu ar ģimenes slieksni paši.
Pirms lemjat par apdrošināšanu
- Pirms salīdzināt ienākumu ar slieksni, pieskaitiet apliekamajam ienākumam deklarējamos papildlabumus, deklarējamās superannuation iemaksas un neto investīciju zaudējumus.
- Ja jums ir partneris, salīdziniet abu kopējo ienākumu ar ģimenes slieksni.
- Salīdziniet piemaksu pie sava ienākuma ar slimnīcas apdrošināšanas piedāvājumu pēc atlaides.
- Pārbaudiet, vai polise ir slimnīcas apdrošināšana ar pašrisku ne vairāk kā 750 $ vienai personai vai 1500 $ pārim vai ģimenei.
- Ja prēmija vai algas pielikums var jūs pārnest tieši pāri slieksnim, kalkulatorā salīdziniet neto algu abās tā pusēs.
Aprēķiniet savus rezultātus
Rakstos izmantoti piemēri. Ievadiet kalkulatorā savu algu, lai iegūtu sev atbilstošu aprēķinu.
Avoti un modeļa tvērums
Ko ietver aprēķins
Kalkulators aprēķina darba ienākumus atbilstoši modelētajiem valsts noteikumiem un izvēlētajiem iestatījumiem. Nemodelēti pabalsti, koplīgumu nosacījumi un individuāli apstākļi nav iekļauti. Faktiskās saistības nosaka piemērojamie tiesību akti.
- Algas aizstāšana ar labumiem un papildu labumu nodokļa (FBT) režīmi nav ietverti.
Oficiālie avoti
- Department of Health – Medicare levy surcharge
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
- Department of Health – Private health insurance rebate