Cukai Australia 2026: kadar 15% dan potongan $1,000

Apa yang berubah pada 1 Julai 2026

Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 meminda kadar cukai pemastautin dalam Income Tax Rates Act 1986. Bagi tahun pendapatan 2026/27, pendapatan bercukai melebihi ambang bebas cukai $18,200 dan sehingga $45,000 dikenakan cukai 15 peratus. Kadar dan ambang lain kekal seperti sebelumnya: 30 peratus sehingga $135,000, 37 peratus sehingga $190,000 dan 45 peratus melebihi jumlah itu.

Mulai tahun pendapatan yang sama, Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 menambah potongan standard bagi perbelanjaan berkaitan kerja. Seksyen 25-130 Income Tax Assessment Act 1997 membenarkan pekerja pemastautin menolak $1,000, atau seluruh gajinya jika gaji itu lebih rendah, ditolak perbelanjaan berkaitan kerja yang dituntutnya dengan cara biasa. Tuntutan yang lebih kecil ditambah sehingga $1,000, dan tuntutan melebihi $1,000 menggantikan potongan standard. Walau apa pun, sekurang-kurangnya $1,000 gaji tidak lagi dikenakan cukai. Kalkulator menolak tepat $1,000 mulai 2026/27.

Jalur terendah berubah tiga kali antara 2024 dan 2027. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 menetapkannya pada 16 peratus mulai 1 Julai 2024, Akta 2025 menurunkannya kepada 15 peratus mulai 1 Julai 2026, dan Akta 2025 yang sama menetapkan 14 peratus bagi 2027/28 dan tahun-tahun seterusnya. Jadual pertama di bawah membandingkan 2025/26 dengan 2026/27, dan jadual kedua menunjukkan langkah ke 2027/28.

Siapa yang menjimatkan dan berapa banyak

Penurunan kadar bernilai 1 peratus daripada pendapatan dalam jalur 15 peratus, paling banyak $268 apabila keseluruhan jalur sebanyak $26,800 sudah diliputi. Potongan itu bernilai $1,000 didarab dengan kadar marginal anda, termasuk levi Medicare 2 peratus: $320 pada kadar 30 peratus ($335 selagi ofset cukai berpendapatan rendah masih ditarik balik), $390 pada kadar 37 peratus dan $470 pada kadar 45 peratus. Secara keseluruhan, pendapatan bersih pada gaji yang sama meningkat sebanyak $588 pada $90,532, $658 pada $150,000 dan $738 pada $250,000.

Di bawah $46,000, kedua-dua perubahan bernilai lebih rendah, kerana kurang pendapatan jatuh dalam jalur itu dan potongan menjimatkan cukai pada kadar yang lebih rendah: pendapatan bersih meningkat sebanyak $438 pada $40,000 dan $218 pada $25,000.

Mereka yang berpendapatan paling rendah tidak mendapat apa-apa. Ofset cukai berpendapatan rendah (low income tax offset) sehingga $700 sudah pun menghapuskan cukai pendapatan mereka, jadi tiada cukai yang tinggal untuk dipotong: pada $20,000, pendapatan bersih adalah sama dalam kedua-dua tahun.

Perbandingan dengan negara lain

Jadual menunjukkan perubahan pendapatan bersih tahunan antara dua tahun cukai yang dipaparkan, sebagai peratusan pendapatan bersih tahunan pada tahun yang lebih awal. Setiap negara menggunakan gaji contoh pertengahannya sendiri dan tetapannya sendiri. Lajur terakhir menunjukkan, bagi setiap negara, bahagian bersih daripada gaji contoh artikel ini sebanyak A$90,532 setahun, yang ditukar kepada mata wang tempatan.

Ditukar pada kadar pertukaran bertarikh 2 Oktober 2026. Setiap negara menggunakan profil lalai kalkulator dan tahun cukai terkini yang telah diluluskan. Kos sara hidup tidak dibandingkan.

• Australia lawan Afrika Selatan
• Australia lawan United Kingdom
• Australia lawan Amerika Syarikat
• Australia lawan New Zealand

Kadar marginal anda hanya berubah dalam jalur ini

Potongan pada satu jalur hanya menurunkan kadar marginal bagi mereka yang dolar seterusnya jatuh dalam jalur itu. Sehingga pendapatan bercukai $45,000, iaitu baki gaji $46,000 selepas potongan, setiap dolar tambahan kini dikenakan cukai 15 sen, bukan 16 sen, ditambah levi Medicare dan, mulai $37,500, 5 sen yang menyusutkan ofset cukai berpendapatan rendah. Melebihi paras itu, kadar marginal tidak berubah langsung, jadi kenaikan gaji dikenakan cukai seperti sebelumnya: pada $90,532, dolar seterusnya masih kehilangan 32% kepada cukai pendapatan dan levi Medicare.

Potongan standard tidak mengubah mana-mana kadar, tetapi menganjakkan setiap ambang $1,000 lebih tinggi dari segi gaji, jadi dalam $1,000 gaji tepat di atas sesuatu ambang, kadar marginal masih kadar yang lebih rendah. Melebihi $46,000, jumlah perubahan kekal lebih kurang sama dalam setiap jalur cukai dan tidak meningkat mengikut gaji, jadi secara relatif ia lebih bernilai bagi pendapatan yang lebih rendah.

Bila penjimatan sampai ke gaji anda

Kadar baharu dan potongan standard terpakai bagi pendapatan yang diperoleh dalam tahun pendapatan 2026/27, dari 1 Julai 2026 hingga 30 Jun 2027. Cukai yang dipotong daripada setiap gaji hanyalah anggaran cukai bagi tahun itu. Cukai muktamad anda, termasuk penurunan kadar dan potongan standard, dikira apabila anda memfailkan penyata cukai selepas 30 Jun 2027. Jika cukai yang dipotong melebihi cukai sebenar tahun itu, perbezaannya dikembalikan sebagai sebahagian bayaran balik cukai anda; jika kurang, anda membayar bakinya ketika itu.

Pada $90,532, $588 yang diagihkan ke atas 26 kali bayaran gaji dua mingguan bersamaan kira-kira $23 setiap dua minggu.

Apa yang berubah lagi pada 1 Julai 2027

Bagi 2027/28, kadar terendah turun daripada 15 kepada 14 peratus, bernilai sehingga $268 lagi setahun, dan ofset cukai pekerja Australia mula berkuat kuasa. Seksyen 61-150 hingga 61-160 Income Tax Assessment Act 1997, yang dimasukkan oleh Tax Reform No. 1 Act, mengurangkan cukai atas gaji selepas potongan sebanyak sehingga $250. Ofset itu tidak boleh menurunkan cukai di bawah sifar dan tidak dibayar sebagai bayaran balik.

Pada gaji yang sama, pendapatan bersih pada 2027/28 ialah $518 lebih tinggi daripada 2026/27 pada $90,532 dan $458 lebih tinggi pada $40,000. Kalkulator menandakan 2027/28 sebagai tahun dengan amaun anggaran: kadar, potongan standard dan ofset sudah digubal, tetapi amaun berindeks seperti ambang pendapatan rendah levi Medicare dan ambang surcaj belum diterbitkan bagi tahun itu.

Apa yang tidak diubah oleh perubahan ini

Levi Medicare kekal pada 2 peratus, dan ofset cukai berpendapatan rendah sehingga $700 berfungsi seperti biasa. Ambang surcaj levi Medicare (Medicare levy surcharge) dinaikkan bagi 2026/27, kepada $105,000 bagi individu bujang; itu perubahan berasingan, dan contoh-contoh ini mengandaikan perlindungan hospital swasta supaya surcaj tidak menjejaskan angka. Jaminan superannuasi majikan (super guarantee) kekal pada 12 peratus daripada pendapatan biasa.

Apa yang perlu dilakukan

Anda tidak perlu memohon penurunan kadar atau potongan standard. Jika perbelanjaan berkaitan kerja anda melebihi $1,000, simpan rekod dan tuntutnya seperti sebelum ini; potongan standard kemudiannya tidak menambah apa-apa. Bandingkan slip gaji dari Julai 2026 atau selepasnya dengan slip gaji sebelum Julai pada gaji kasar yang sama. Jika pendapatan bercukai anda hampir $45,000, perubahan ini tidak banyak mengubah cara kenaikan gaji dikenakan cukai, kerana dolar seterusnya melebihi paras itu masih dikenakan cukai 30 peratus ditambah levi dan 1.5 sen daripada penarikan balik ofset.

Semakan bagi 2026/27

• Bandingkan slip gaji dari Julai 2026 atau selepasnya dengan slip gaji sebelum Julai pada gaji kasar yang sama.
• Gunakan tahun 2026/27 dalam kalkulator untuk pendapatan bersih tahun ini dan 2025/26 untuk tahun lalu.
• Kira $268 setahun daripada penurunan kadar sebaik sahaja pendapatan bercukai anda melepasi $45,000, ditambah $1,000 didarab dengan kadar marginal anda daripada potongan standard.
• Jika perbelanjaan berkaitan kerja anda melebihi $1,000, teruskan menuntutnya: potongan standard hanya menambah tuntutan yang lebih kecil sehingga $1,000.
• Jangkakan penurunan lagi kepada 14 peratus pada jalur yang sama dan ofset sehingga $250 mulai 1 Julai 2027.

Sumber dan skop model

Skop anggaran

Kalkulator menganggarkan pendapatan penggajian menggunakan peraturan negara yang disokong dan input yang dipilih. Manfaat, perjanjian kolektif dan keadaan peribadi yang tidak dimodelkan tidak termasuk. Peraturan rasmi menentukan liabiliti sebenar anda.

• Pengaturan pakej gaji dan cukai manfaat sampingan (FBT) berada di luar skop.

Sumber rasmi

• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
• Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
• Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds