Kerja dan kerjaya · United Kingdom · 2024/25 / 2025/26 / 2026/27

NI majikan UK mulai April 2025: 15% melebihi £5,000

Oliver Ferch10 Oktober 2026

Artikel ini disediakan dengan sokongan kecerdasan buatan.

Sejak 6 April 2025, majikan di UK membayar National Insurance sebanyak 15 peratus ke atas pendapatan setiap pekerja melebihi £5,000 setahun, naik daripada 13.8 peratus melebihi £9,100. Bagi gaji £35,000, ini menambah kira-kira £926 setahun sebelum sebarang elaun. Employment Allowance naik daripada £5,000 kepada £10,500 pada masa yang sama, yang menyerap sebahagian besar kenaikan bagi majikan kecil, dan National Insurance yang dibayar oleh pekerja sendiri tidak berubah.

Apa yang berubah pada 6 April 2025

National Insurance Contributions (Secondary Class 1 Contributions) Act 2025 membuat tiga perubahan mulai tahun cukai 2025/26. Akta ini menaikkan kadar majikan bagi National Insurance Class 1 daripada 13.8 peratus kepada 15 peratus. Ia menurunkan ambang sekunder, iaitu pendapatan tahunan yang tidak dikenakan caruman majikan, daripada £9,100 kepada £5,000. Ia juga menaikkan Employment Allowance, iaitu potongan yang ditolak oleh majikan yang layak daripada bil tahunannya, daripada £5,000 kepada £10,500, sambil memansuhkan peraturan yang mengecualikan majikan yang bilnya pada tahun sebelumnya £100,000 atau lebih.

Kadar dan ambang kekal sama pada 2026/27. Ambang £5,000 sepatutnya naik mengikut Indeks Harga Pengguna (Consumer Prices Index) mulai April 2028, tetapi dalam Belanjawan 2025 kerajaan menyatakan ambang itu kekal £5,000 sehingga April 2031; perundangannya akan dibuat pada awal 2028. National Insurance pekerja ialah caj berasingan dan tidak berubah: 8 peratus antara £12,570 dan £50,270 dan 2 peratus melebihi itu, pada 2024/25, 2025/26 dan 2026/27.

Kos setiap pekerja sekarang

Kedua-dua perubahan menaikkan bil, dan ambang yang lebih rendah menjejaskan setiap pekerja yang berpendapatan lebih daripada £5,000. Bagi sesiapa yang bergaji lebih daripada £9,100, kos tambahannya ialah £505.80 ditambah 1.2 peratus daripada gaji setahun. Pada £25,000, National Insurance majikan naik daripada £2,194 kepada £3,000, tambahan sebanyak £806. Pada £50,000 kenaikannya ialah £1,106, dan pada £80,000 ia ialah £1,466.

Kakitangan bergaji rendah dan separuh masa mengalami lonjakan terbesar berbanding gaji mereka. Seseorang yang berpendapatan £12,000 setahun dahulu menelan kos £400 dalam National Insurance majikan; mulai April 2025 kosnya £1,050, lebih dua kali ganda, kerana £4,100 daripada gajinya yang dahulu di bawah ambang lama kini turut dikenakan caruman. Bagi majikan yang mempunyai ramai kakitangan separuh masa, penurunan ambang itu lebih penting daripada kenaikan kadar.

Kos majikan bagi setiap pekerja, 2024/25 hingga 2026/27

Jadual menunjukkan National Insurance pekerja, pendapatan bersih, National Insurance majikan dan jumlah kos pekerjaan bagi seorang pekerja di England, sebelum Employment Allowance. Pada £35,000, National Insurance majikan naik daripada £3,574 kepada £4,500, jadi pekerja itu menelan kos £39,500 setahun, bukan £38,574. Baris 2026/27 sama dengan 2025/26, dan pendapatan bersih adalah sama dalam setiap tahun.

Andaian contoh

Anggaran tahunan model

Contoh gaji bagi pemastautin cukai. Kelayakan dan tarikh bayaran sebenar mungkin berbeza.

Angka majikan ialah sebelum Employment Allowance, yang terpakai kepada keseluruhan senarai gaji majikan dan tidak dimodelkan.

Pekerja berumur 35 tahun yang satu-satunya bayarannya ialah gaji. Caruman pencen majikan, pelepasan bagi pekerja bawah 21 tahun dan perantis, pinjaman pelajar dan manfaat berupa barangan tidak diambil kira.

Tahun model: 2024/25 / 2025/26 / 2026/27
Mata wang: GBP
Wilayah: England
Umur: 35
Anak: 0

National Insurance pekerja dan majikan bagi setiap pekerja, sebelum Employment Allowance
Gaji kasar tahunan	Senario	Caruman pekerja	Pendapatan bersih tahunan	Caruman Majikan	Kos majikan	Kalkulator
£12,000	Peraturan 2024/25	£0	£12,000	£400	£12,400	Buka tetapan ini
£12,000	Peraturan 2025/26	£0	£12,000	£1,050	£13,050	Buka tetapan ini
£12,000	Peraturan 2026/27	£0	£12,000	£1,050	£13,050	Buka tetapan ini
£25,000	Peraturan 2024/25	£994	£21,520	£2,194	£27,194	Buka tetapan ini
£25,000	Peraturan 2025/26	£994	£21,520	£3,000	£28,000	Buka tetapan ini
£25,000	Peraturan 2026/27	£994	£21,520	£3,000	£28,000	Buka tetapan ini
£35,000	Peraturan 2024/25	£1,794	£28,720	£3,574	£38,574	Buka tetapan ini
£35,000	Peraturan 2025/26	£1,794	£28,720	£4,500	£39,500	Buka tetapan ini
£35,000	Peraturan 2026/27	£1,794	£28,720	£4,500	£39,500	Buka tetapan ini
£50,000	Peraturan 2024/25	£2,994	£39,520	£5,644	£55,644	Buka tetapan ini
£50,000	Peraturan 2025/26	£2,994	£39,520	£6,750	£56,750	Buka tetapan ini
£50,000	Peraturan 2026/27	£2,994	£39,520	£6,750	£56,750	Buka tetapan ini
£80,000	Peraturan 2024/25	£3,611	£56,957	£9,784	£89,784	Buka tetapan ini
£80,000	Peraturan 2025/26	£3,611	£56,957	£11,250	£91,250	Buka tetapan ini
£80,000	Peraturan 2026/27	£3,611	£56,957	£11,250	£91,250	Buka tetapan ini

Perbandingan dengan negara lain

Jadual menunjukkan perubahan pendapatan bersih tahunan antara dua tahun cukai yang dipaparkan, sebagai peratusan pendapatan bersih tahunan pada tahun yang lebih awal. Setiap negara menggunakan gaji contoh pertengahannya sendiri dan tetapannya sendiri. Lajur terakhir menunjukkan, bagi setiap negara, bahagian bersih daripada gaji contoh artikel ini sebanyak £39,039 setahun, yang ditukar kepada mata wang tempatan.

Perubahan bersih berbanding tahun lebih awal · Bahagian bersih daripada gaji yang sama · £39,039
Negara	Tahun cukai yang dibandingkan	Perubahan bersih berbanding tahun lebih awal	Gaji dalam mata wang tempatan	Bahagian bersih daripada gaji yang sama
Siprus	2025 → 2026	+2.38%	€45,910	79.5%
Jerman	2025 → 2026	+0.21%	€45,910	65.6%
United Kingdom	2025/26 → 2026/27	0%	£39,039	81%
Poland	2025 → 2026	0%	PLN 200,973	65.1%
Amerika Syarikat	2025 → 2026	-0.02%	US$51,534	79%

Ditukar pada kadar pertukaran bertarikh 2 Oktober 2026. Setiap negara menggunakan profil lalai kalkulator dan tahun cukai terkini yang telah diluluskan. Kos sara hidup tidak dibandingkan.

Employment Allowance kini meliputi lebih banyak bil

Kalkulator mengira National Insurance majikan bagi seorang pekerja dan tidak menolak Employment Allowance, kerana elaun itu terpakai kepada keseluruhan senarai gaji majikan bagi tahun tersebut. Anda menuntutnya melalui perisian senarai gaji dengan menetapkan penunjuk Employment Allowance pada Employment Payment Summary, dan ia mengurangkan National Insurance Class 1 majikan yang anda bayar sehingga £10,500 itu habis digunakan.

Bagi majikan kecil, elaun ini boleh melebihi kenaikan tersebut. £10,500 meliputi bil penuh bagi sepuluh pekerja separuh masa bergaji £12,000, pada £1,050 setiap seorang. Tiga pekerja bergaji £25,000 menelan kos £3,000 setiap seorang, jadi elaun meliputi ketiga-tiganya dan sebahagian pekerja keempat. Ambil contoh majikan dengan empat kakitangan bergaji £25,000: pada 2024/25 bilnya £8,777, dan elaun £5,000 meninggalkan £3,777 untuk dibayar. Pada 2025/26 bilnya £12,000, dan elaun £10,500 meninggalkan £1,500. HMRC menganggarkan kira-kira 250,000 majikan akan membayar kurang dan 820,000 tidak terjejas, manakala kira-kira 940,000 akan membayar lebih.

Majikan yang lebih besar kini juga boleh menuntutnya, tetapi £10,500 hanya sebahagian kecil daripada senarai gaji yang besar, jadi kadar yang lebih tinggi dan ambang yang lebih rendah mengatasinya.

Siapa yang tidak boleh menuntut elaun ini

Syarikat yang satu-satunya pekerja bergaji melebihi ambang sekunder ialah pengarah tunggalnya tidak boleh menuntut. Begitu juga perniagaan atau badan awam yang melakukan lebih separuh kerjanya dalam sektor awam, contohnya untuk majlis tempatan atau perkhidmatan NHS, melainkan ia sebuah badan amal. Kakitangan yang diambil bekerja untuk kerja peribadi, rumah tangga atau domestik tidak dikira melainkan mereka pekerja penjagaan atau sokongan, dan pendapatan di bawah peraturan kerja luar senarai gaji IR35 tidak boleh dimasukkan. Jika beberapa syarikat berkaitan, hanya satu daripadanya boleh menuntut, dan anda hanya boleh menuntut bagi satu senarai gaji.

Maksudnya bagi kenaikan gaji

Melebihi ambang, setiap paun gaji tambahan kini menelan kos £1.15 kepada majikan, bukan £1.138. Kenaikan daripada £35,000 kepada £50,000 menelan kos £17,250 setahun kepada majikan mengikut peraturan 2025/26, berbanding £17,070 mengikut peraturan 2024/25, dengan £2,250 daripadanya pergi kepada National Insurance majikan. Selagi majikan masih mempunyai baki Employment Allowance bagi tahun itu, elaun tersebut menyerap National Insurance itu; sebaik sahaja ia habis, majikan membayarnya sepenuhnya.

Pekerja tidak melihat apa-apa daripada ini dalam slip gaji. Pada £35,000, pendapatan bersih ialah £28,720 pada 2024/25 dan 2025/26, dan National Insurance pekerja ialah £1,794 dalam setiap tahun. Namun kos itu masih boleh sampai kepada pekerja secara tidak langsung: Office for Budget Responsibility, badan peramal fiskal bebas yang dipetik dalam kertas dasar HMRC, menilai bahawa kos majikan yang lebih tinggi akan membawa kepada gaji dan keuntungan yang lebih rendah, dengan sebahagiannya dipindahkan kepada harga.

Dua pelepasan mengurangkan bil bagi sesetengah kakitangan dan tidak terdapat dalam kalkulator. Bagi pekerja berumur bawah 21 tahun, dan perantis berumur bawah 25 tahun, kadar majikan ialah 0 peratus ke atas pendapatan sehingga £50,270. Kalkulator mengenakan 15 peratus melebihi £5,000 bagi setiap pekerja, jadi bagi kakitangan ini angka majikannya terlalu tinggi.

Semakan bagi majikan

Buka setiap gaji dalam kalkulator dan baca panel Jumlah Kos Pekerjaan untuk National Insurance majikan sebelum elaun.
Jumlahkan National Insurance majikan bagi semua kakitangan untuk tahun itu dan tolak sehingga £10,500 jika anda boleh menuntut Employment Allowance.
Semak pengecualian sebelum menuntut: syarikat dengan pengarah tunggal, kerja yang kebanyakannya untuk sektor awam, pekerja domestik dan syarikat berkaitan.
Tandakan pekerja bawah 21 tahun dan perantis bawah 25 tahun dengan kategori National Insurance yang betul dalam senarai gaji, kerana kalkulator melebihkan kos mereka.
Belanjawankan kenaikan gaji pada £1.15 bagi setiap paun tambahan melebihi £5,000 sebaik sahaja elaun habis digunakan.

Lihat angka anda sendiri

Artikel menggunakan angka contoh. Masukkan gaji anda dalam kalkulator untuk melihat keputusan anda sendiri.

Terokai dalam kalkulator

Sumber dan skop model

Skop anggaran

Kalkulator menganggarkan pendapatan penggajian menggunakan peraturan negara yang disokong dan input yang dipilih. Manfaat, perjanjian kolektif dan keadaan peribadi yang tidak dimodelkan tidak termasuk. Peraturan rasmi menentukan liabiliti sebenar anda.

Contoh menganggap tiada caruman pencen. Had tahunan pencen (annual allowance) dan pengurangannya tidak dimodelkan.

Pilihan privasi anda