Cukai · New Zealand · 2026/27
Independent earner tax credit: siapa dapat $520 setahun
Artikel ini disediakan dengan sokongan kecerdasan buatan.
Independent earner tax credit (IETC), iaitu kredit cukai bagi pekerja yang tidak menerima bantuan keluarga atau kebajikan, mengurangkan cukai pendapatan pemastautin New Zealand yang berpendapatan antara $24,000 dan $70,000 sehingga $10 seminggu, atau $520 setahun. Anda mendapat jumlah penuh sehingga $66,000, dan melebihi itu kredit berkurang 13 sen bagi setiap dolar tambahan. Anda tidak boleh mendapatkannya bagi bulan anda atau pasangan menerima Working for Families, atau anda menerima faedah berasaskan ujian pendapatan, NZ Super atau Veteran’s Pension.
Berapa nilai kredit ini
Kredit ini ditentukan oleh pendapatan bagi keseluruhan tahun cukai, dari 1 April hingga 31 Mac. Dengan pendapatan daripada $24,000 hingga $66,000, anda mendapat $10 bagi setiap minggu, iaitu $520 setahun. Antara $66,001 dan $70,000, kredit berkurang 13 sen bagi setiap dolar melebihi $66,000, jadi pada $68,000 separuh daripadanya tinggal dan pada $70,000 tiada lagi. Di bawah $24,000 tiada kredit langsung, jadi jumlah penuh $520 bermula tepat pada pendapatan itu.
Pendapatan di sini bermaksud pendapatan sebelum cukai anda daripada semua sumber dalam tahun cukai tersebut. Gaji dan upah diambil kira, begitu juga cuti ibu bapa berbayar, pampasan ACC, faedah dan pendapatan pelaburan lain, serta pendapatan bekerja sendiri atau perniagaan. Kerugian yang dibawa ke hadapan dari tahun-tahun sebelumnya tidak ditolak. Oleh itu, gaji $65,000 dengan $3,000 faedah bank meletakkan pendapatan anda pada $68,000 bagi tujuan kredit ini.
Siapa yang layak, dan apa andaian kalkulator
Anda perlu menjadi pemastautin cukai New Zealand. Anda tidak boleh mendapat kredit ini bagi bulan anda atau pasangan berhak dan menerima Working for Families, atau bulan anda menerima faedah berasaskan ujian pendapatan, New Zealand Superannuation, Veteran’s Pension atau faedah luar negara yang setara dengan mana-mana daripadanya. Kredit dikira mengikut bulan penuh, jadi satu bayaran dalam sesuatu bulan menghapuskan bahagian kredit bagi bulan itu.
Kalkulator tidak dapat menyemak mana-mana syarat ini. Ia memberikan kredit kepada semua orang yang gajinya berada dalam jalur pendapatan tersebut dan mengandaikan anda layak bagi kesemua dua belas bulan. Jika salah satu pengecualian terpakai kepada anda, pendapatan bersih anda lebih rendah daripada angka di bawah sehingga $520 setahun.
Kredit dalam pendapatan bersih, 2026/27
Jadual menunjukkan cukai, KiwiSaver, pendapatan bersih dan kadar marginal ke atas $100 gaji seterusnya mengikut kadar 2026/27. Pendapatan bersih ialah $16,542 pada $20,000, $20,152 pada $24,000 dan $32,512 pada $40,000. Merentasi julat pengurangan beransur, ia ialah $51,035 pada $66,000, $52,070 pada $68,000 dan $53,105 pada $70,000; pada $75,000 ia ialah $56,342. Kadar marginal pada $23,900 adalah negatif kerana $100 seterusnya membawa masuk keseluruhan kredit.
Andaian contoh
Anggaran tahunan model
Contoh gaji bagi pemastautin cukai. Kelayakan dan tarikh bayaran sebenar mungkin berbeza.
Gaji ialah satu-satunya pendapatan, dan anda layak menerima kredit bagi sepanjang tahun: pemastautin cukai New Zealand tanpa Working for Families, faedah berasaskan ujian pendapatan, NZ Super atau Veteran’s Pension. Kalkulator tidak dapat menyemak syarat-syarat ini.
Cukai ialah cukai pendapatan selepas kredit ditambah ACC earners’ levy sebanyak 1.75 peratus. Caruman pekerja ialah KiwiSaver pada kadar lalai 3.5 peratus; tiada pinjaman pelajar.
- Tahun model
- 2026/27
- Mata wang
- NZD
- Umur
- 35
- Anak
- 0
| Gaji kasar tahunan | Cukai | Caruman pekerja | Pendapatan bersih tahunan | Kadar marginal, semua potongan | Kalkulator |
|---|---|---|---|---|---|
| NZ$20,000 | NZ$2,758 | NZ$700 | NZ$16,542 | 22.8% | Buka tetapan ini |
| NZ$23,900 | NZ$3,509 | NZ$837 | NZ$19,555 | -497.3% | Buka tetapan ini |
| NZ$24,000 | NZ$3,008 | NZ$840 | NZ$20,152 | 22.8% | Buka tetapan ini |
| NZ$40,000 | NZ$6,088 | NZ$1,400 | NZ$32,512 | 22.8% | Buka tetapan ini |
| NZ$66,000 | NZ$12,656 | NZ$2,310 | NZ$51,035 | 48.3% | Buka tetapan ini |
| NZ$68,000 | NZ$13,551 | NZ$2,380 | NZ$52,070 | 48.3% | Buka tetapan ini |
| NZ$70,000 | NZ$14,446 | NZ$2,450 | NZ$53,105 | 35.3% | Buka tetapan ini |
| NZ$75,000 | NZ$16,033 | NZ$2,625 | NZ$56,342 | 35.3% | Buka tetapan ini |
Perbandingan dengan negara lain
Jadual menunjukkan kadar marginal, termasuk semua potongan, bagi gaji NZ$68,000 yang ditukar kepada mata wang setiap negara, bersama negara yang paling kerap dibandingkan dengan New Zealand. Angka New Zealand merangkumi pengurangan kredit sebanyak 13 sen dan KiwiSaver.
| Negara | Kadar marginal, semua potongan | Gaji dalam mata wang tempatan |
|---|---|---|
| New Zealand | 48.3% | NZ$68,000 |
| Australia | 33.5% | A$54,993 |
| Ireland | 28.7% | €33,997 |
| United Kingdom | 28% | £28,908 |
| Amerika Syarikat | 24.9% | US$38,161 |
Ditukar pada kadar pertukaran bertarikh 2 Oktober 2026. Setiap negara menggunakan profil lalai kalkulator dan tahun cukai terkini yang telah diluluskan. Kos sara hidup tidak dibandingkan.
Kesan pengurangan beransur terhadap kenaikan gaji
Pendapatan daripada $53,501 hingga $78,100 dikenakan cukai 30 peratus. Dalam julat pengurangan beransur (abatement), setiap dolar tambahan turut menghapuskan 13 sen kredit, jadi cukai pendapatan ke atasnya secara efektif ialah 43 peratus. Tambahkan ACC earners’ levy sebanyak 1.75 peratus dan KiwiSaver pada 3.5 peratus, dan kalkulator menunjukkan kadar marginal 48.3% pada $66,000 dan $68,000. Beralih daripada $66,000 kepada $70,000 menaikkan lajur cukai sebanyak $1,790: $1,200 pada 30 peratus, $520 apabila kredit habis dan $70 levi ACC. Daripada kenaikan gaji $4,000 itu, anda membawa pulang $2,070.
Sebaik sahaja kredit habis, kadar marginal kembali kepada 35.3%, sama pada $70,000 dan $75,000. Lebih rendah, pada $40,000, kadarnya 22.8%: 17.5 peratus cukai pendapatan ditambah levi dan KiwiSaver.
Ambang $24,000 ialah satu lonjakan
Kredit ini tidak diperkenalkan secara beransur. Satu dolar di bawah $24,000 anda tidak mendapat apa-apa, dan pada $24,000 anda mendapat $520 penuh. Pada $23,900, $100 gaji seterusnya menambah $597 kepada pendapatan bersih dalam kalkulator. Merentasi julat daripada $20,000 hingga $24,000, gaji tambahan $4,000 menambah $3,610 pendapatan bersih, dengan $520 daripadanya datang daripada kredit. Jika pendapatan anda hampir $24,000, beberapa jam kerja tambahan atau sedikit faedah boleh menentukan sama ada anda mendapat kredit bagi tahun itu.
Perubahan Julai 2024 dan tahun cukai 2024/25
Sehingga 30 Julai 2024, kredit penuh berhenti pada $44,000 dan tiada lagi yang tinggal pada $48,000. Taxation (Budget Measures) Act 2024 mengalihkan titik-titik itu kepada $66,000 dan $70,000 mulai 31 Julai 2024, manakala titik permulaan $24,000 dan jumlah maksimum $520 kekal sama.
Oleh sebab perubahan itu berlaku di pertengahan tahun cukai 2024/25, yang dipanggil tahun cukai 2025 oleh IRD (Inland Revenue), kredit bagi tahun itu dikira dalam dua bahagian: ambang lama bagi 121 hari dan ambang baharu bagi 244 hari, masing-masing sebagai bahagian daripada 365. Dalam contoh IRD, pendapatan $45,000 memberi $390 mengikut tetapan lama dan $520 mengikut tetapan baharu, jadi kredit bagi tahun itu ialah $476.90. Tahun 2024/25 dalam kalkulator menggunakan pembahagian yang sama, sebab itulah pendapatan melebihi $44,000 menerima kurang daripada $520 pada tahun itu. Mulai 1 April 2025, ambang baharu terpakai bagi sepanjang tahun.
Menuntutnya melalui kod cukai atau selepas tahun berakhir
Jika anda mempunyai satu pekerjaan dan menjangkakan pendapatan antara $24,000 dan $70,000, isi Tax code declaration (IR330) dengan kod cukai ME, atau ME SL jika anda mempunyai pinjaman pelajar, dan serahkan kepada majikan sebelum hari gaji seterusnya. Kredit itu kemudian mengurangkan cukai yang dipotong daripada setiap gaji. Jika anda mempunyai lebih daripada satu pekerjaan, ME digunakan bagi pekerjaan utama apabila ia membayar lebih daripada $24,000 dan jumlah pendapatan anda berada dalam jalur tersebut. Jika pekerjaan utama membayar kurang daripada $24,000 tetapi jumlah pendapatan anda berada dalam jalur itu, anda boleh menunggu hingga akhir tahun atau memohon kod cukai khusus (tailored tax code).
Selepas 31 Mac, IRD menghantar taksiran cukai pendapatan kepada anda. Jika anda layak tetapi tidak menerima kredit sepanjang tahun, ia dibayar ketika itu; jika anda menerima terlalu banyak atau terlalu sedikit melalui kod cukai, anda mendapat bayaran balik atau perlu membayar cukai. Pekerjaan baharu bermakna IR330 baharu: pilih ME sekali lagi jika anda masih layak, atau M atau M SL jika gaji baharu membawa anda melepasi $70,000.
Sebelum anda memilih kod cukai
- Jumlahkan anggaran pendapatan sebelum cukai anda bagi tahun cukai daripada semua sumber, termasuk faedah dan pendapatan bekerja sendiri.
- Pastikan anda dan pasangan tidak menerima Working for Families, dan anda tidak menerima faedah berasaskan ujian pendapatan, NZ Super atau Veteran’s Pension.
- Jika anda layak, serahkan IR330 dengan kod cukai ME, atau ME SL jika ada pinjaman pelajar, kepada majikan bagi pekerjaan utama anda.
- Tukar kepada kod cukai M atau M SL apabila kenaikan gaji atau pekerjaan baharu membawa pendapatan anda melepasi $70,000.
Lihat angka anda sendiri
Artikel menggunakan angka contoh. Masukkan gaji anda dalam kalkulator untuk melihat keputusan anda sendiri.
Sumber dan skop model
Skop anggaran
Kalkulator menganggarkan pendapatan penggajian menggunakan peraturan negara yang disokong dan input yang dipilih. Manfaat, perjanjian kolektif dan keadaan peribadi yang tidak dimodelkan tidak termasuk. Peraturan rasmi menentukan liabiliti sebenar anda.
Sumber rasmi
- Inland Revenue – Independent earner tax credit (IETC)
- Inland Revenue – Getting the independent earner tax credit if you earn salary or wages
- Inland Revenue – Special report: Taxation (Budget Measures) Act 2024, independent earner tax credit (pp. 11–14)
- Inland Revenue – Tax rates for individuals
- Inland Revenue – Tax codes for individuals and the ACC earners’ levy
- Inland Revenue – KiwiSaver changes from 1 April 2026