Belastingen · Australië · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Australië 2026: tarief van 15% en $ 1.000 aftrek
Dit artikel is gemaakt met ondersteuning van kunstmatige intelligentie.
Vanaf 1 juli 2026 wordt inkomen tussen $ 18.201 en $ 45.000 belast tegen 15 procent in plaats van 16 procent, en mogen werknemers die inwoner zijn minstens $ 1.000 aan werkgerelateerde kosten aftrekken, of hun hele salaris als dat lager is. De tariefverlaging is tot $ 268 per jaar waard en de aftrek tot $ 470, afhankelijk van uw tarief. Vanaf 1 juli 2027 daalt het tarief naar 14 procent en gaat de working Australians tax offset in, een belastingkorting van maximaal $ 250.
Wat er op 1 juli 2026 veranderde
De Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 wijzigde de tarieven voor inwoners in de Income Tax Rates Act 1986. Voor het inkomstenjaar 2026/27 wordt belastbaar inkomen boven de belastingvrije voet van $ 18.200 en tot $ 45.000 belast tegen 15 procent. De andere tarieven en grenzen blijven zoals ze waren: 30 procent tot $ 135.000, 37 procent tot $ 190.000 en 45 procent daarboven.
Vanaf hetzelfde inkomstenjaar voegt de Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 een standaardaftrek voor werkgerelateerde kosten toe. Sectie 25-130 van de Income Tax Assessment Act 1997 laat een werknemer die inwoner is $ 1.000 aftrekken, of zijn hele salaris als dat lager is, verminderd met de werkgerelateerde kosten die hij op de gewone manier opvoert. Kleinere posten worden zo aangevuld tot $ 1.000, en posten boven $ 1.000 komen in de plaats van de standaardaftrek. Hoe dan ook wordt over minstens $ 1.000 salaris geen belasting meer geheven. De calculator trekt vanaf 2026/27 precies $ 1.000 af.
De laagste schijf verandert tussen 2024 en 2027 drie keer. De Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 zette het tarief vanaf 1 juli 2024 op 16 procent, de wet van 2025 verlaagde het vanaf 1 juli 2026 naar 15 procent, en diezelfde wet van 2025 legt 14 procent vast voor 2027/28 en latere jaren. De eerste tabel hieronder vergelijkt 2025/26 met 2026/27, de tweede toont de stap naar 2027/28.
Wie hoeveel bespaart
De tariefverlaging is 1 procent waard van het inkomen in de schijf van 15 procent, met een maximum van $ 268 zodra de hele schijf van $ 26.800 eronder valt. De aftrek is $ 1.000 maal uw marginale tarief waard, inclusief de Medicare levy van 2 procent: $ 320 bij het tarief van 30 procent ($ 335 zolang de low income tax offset nog wordt afgebouwd), $ 390 bij 37 procent en $ 470 bij 45 procent. Samen stijgt het nettoloon bij hetzelfde salaris met $ 588 bij $ 90.532, $ 658 bij $ 150.000 en $ 738 bij $ 250.000.
Onder $ 46.000 zijn beide wijzigingen minder waard, omdat er minder inkomen in de schijf valt en de aftrek belasting bespaart tegen een lager tarief: het nettoloon stijgt met $ 438 bij $ 40.000 en $ 218 bij $ 25.000.
De laagste inkomens winnen niets. De low income tax offset, een belastingkorting voor lage inkomens van maximaal $ 700, schrapt hun inkomstenbelasting al, dus er valt geen belasting meer te verlagen: bij $ 20.000 is het nettoloon in beide jaren gelijk.
Nettoloon voor en na de wijzigingen
De eerste tabel vergelijkt de regels van 2025/26 en 2026/27 bij hetzelfde salaris, de tweede vergelijkt 2026/27 met 2027/28. Bij $ 90.532, het startsalaris van de calculator, stijgt het nettoloon van $ 70.774 naar $ 71.362 en daarna naar $ 71.880. De kolom met het marginale tarief toont welk deel van de volgende $ 100 naar inkomstenbelasting en Medicare levy gaat.
Uitgangspunten van het voorbeeld
Jaarlijkse modelschatting
Salarisvoorbeeld voor iemand die fiscaal in het land woont. De voorwaarden en werkelijke betaaldata kunnen verschillen.
Gaat uit van een particuliere ziekenhuisverzekering, zodat de Medicare levy surcharge niet geldt. De Medicare levy van 2 procent en de low income tax offset zijn meegenomen.
Een alleenstaande belastingplichtige inwoner met het salaris als enige inkomen, zonder HELP-studieschuld of andere kortingen, die vanaf 2026/27 geen werkgerelateerde kosten opvoert naast de standaardaftrek van $ 1.000.
- Modeljaar
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- Valuta
- AUD
- Leeftijd
- 35
- Kinderen
- 0
- Particuliere zorgverzekering
- Ja
| Bruto jaarsalaris | Scenario | Belastingen | Jaarlijks netto | Nettoverschil | Marginaal tarief, alle inhoudingen | Calculator |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AU$ 20.000 | Regels 2025/26 | AU$ 0 | AU$ 20.000 | AU$ 0 | 0% | Deze instellingen openen |
| AU$ 20.000 | Regels 2026/27 | AU$ 0 | AU$ 20.000 | AU$ 0 | 0% | Deze instellingen openen |
| AU$ 25.000 | Regels 2025/26 | AU$ 388 | AU$ 24.612 | AU$ 0 | 16% | Deze instellingen openen |
| AU$ 25.000 | Regels 2026/27 | AU$ 170 | AU$ 24.830 | AU$ +218 | 15% | Deze instellingen openen |
| AU$ 40.000 | Regels 2025/26 | AU$ 3.713 | AU$ 36.287 | AU$ 0 | 23% | Deze instellingen openen |
| AU$ 40.000 | Regels 2026/27 | AU$ 3.275 | AU$ 36.725 | AU$ +438 | 22% | Deze instellingen openen |
| AU$ 45.000 | Regels 2025/26 | AU$ 4.863 | AU$ 40.137 | AU$ 0 | 33,5% | Deze instellingen openen |
| AU$ 45.000 | Regels 2026/27 | AU$ 4.375 | AU$ 40.625 | AU$ +488 | 22% | Deze instellingen openen |
| AU$ 90.532 | Regels 2025/26 | AU$ 19.758 | AU$ 70.774 | AU$ 0 | 32% | Deze instellingen openen |
| AU$ 90.532 | Regels 2026/27 | AU$ 19.170 | AU$ 71.362 | AU$ +588 | 32% | Deze instellingen openen |
| AU$ 150.000 | Regels 2025/26 | AU$ 39.838 | AU$ 110.162 | AU$ 0 | 39% | Deze instellingen openen |
| AU$ 150.000 | Regels 2026/27 | AU$ 39.180 | AU$ 110.820 | AU$ +658 | 39% | Deze instellingen openen |
| AU$ 250.000 | Regels 2025/26 | AU$ 83.638 | AU$ 166.362 | AU$ 0 | 47% | Deze instellingen openen |
| AU$ 250.000 | Regels 2026/27 | AU$ 82.900 | AU$ 167.100 | AU$ +738 | 47% | Deze instellingen openen |
| Bruto jaarsalaris | Scenario | Belastingen | Jaarlijks netto | Nettoverschil | Marginaal tarief, alle inhoudingen | Calculator |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AU$ 40.000 | Regels 2026/27 | AU$ 3.275 | AU$ 36.725 | AU$ 0 | 22% | Deze instellingen openen |
| AU$ 40.000 | Regels 2027/28 | AU$ 2.817 | AU$ 37.183 | AU$ +458 | 21% | Deze instellingen openen |
| AU$ 45.000 | Regels 2026/27 | AU$ 4.375 | AU$ 40.625 | AU$ 0 | 22% | Deze instellingen openen |
| AU$ 45.000 | Regels 2027/28 | AU$ 3.867 | AU$ 41.133 | AU$ +508 | 21% | Deze instellingen openen |
| AU$ 90.532 | Regels 2026/27 | AU$ 19.170 | AU$ 71.362 | AU$ 0 | 32% | Deze instellingen openen |
| AU$ 90.532 | Regels 2027/28 | AU$ 18.652 | AU$ 71.880 | AU$ +518 | 32% | Deze instellingen openen |
| AU$ 150.000 | Regels 2026/27 | AU$ 39.180 | AU$ 110.820 | AU$ 0 | 39% | Deze instellingen openen |
| AU$ 150.000 | Regels 2027/28 | AU$ 38.662 | AU$ 111.338 | AU$ +518 | 39% | Deze instellingen openen |
| AU$ 250.000 | Regels 2026/27 | AU$ 82.900 | AU$ 167.100 | AU$ 0 | 47% | Deze instellingen openen |
| AU$ 250.000 | Regels 2027/28 | AU$ 82.382 | AU$ 167.618 | AU$ +518 | 47% | Deze instellingen openen |
Vergelijking met andere landen
De tabel toont hoe het jaarlijkse netto verandert tussen de twee getoonde belastingjaren, als percentage van het jaarlijkse netto in het eerste jaar. Elk land gebruikt zijn eigen middelste voorbeeldsalaris en eigen instellingen. De laatste kolom toont voor elk land het nettodeel van het voorbeeldsalaris van dit artikel, AU$ 90.532 per jaar, omgerekend naar de lokale munt.
| Land | Vergeleken belastingjaren | Nettoverschil met het eerste jaar | Salaris in lokale munt | Nettodeel van hetzelfde salaris |
|---|---|---|---|---|
| Australië | 2025/26 → 2026/27 | +0,84% | AU$ 90.532 | 78,8% |
| Zuid-Afrika | 2025/26 → 2026/27 | +0,41% | ZAR 1.051.276 | 70,4% |
| Verenigd Koninkrijk | 2025/26 → 2026/27 | 0% | £ 47.590 | 79,4% |
| Verenigde Staten | 2025 → 2026 | -0,02% | US$ 62.823 | 78% |
| Nieuw-Zeeland | 2025/26 → 2026/27 | -0,77% | NZ$ 111.945 | 70,8% |
Omgerekend tegen de wisselkoersen van 2 oktober 2026. Elk land gebruikt het standaardprofiel van de calculator en zijn meest recente vastgestelde belastingjaar. Kosten van levensonderhoud worden niet vergeleken.
Uw marginale tarief verandert alleen binnen de schijf
Een verlaging in één schijf drukt het marginale tarief alleen voor wie met de volgende dollar in die schijf valt. Tot een belastbaar inkomen van $ 45.000, wat er na de aftrek overblijft van een salaris van $ 46.000, wordt elke extra dollar nu belast met 15 cent in plaats van 16, plus de Medicare levy, de heffing voor de publieke gezondheidszorg, en vanaf $ 37.500 de 5 cent waarmee de low income tax offset krimpt. Daarboven is het marginale tarief precies wat het was, dus een loonsverhoging wordt belast zoals voorheen: bij $ 90.532 gaat van de volgende dollar nog altijd 32% naar inkomstenbelasting en Medicare levy.
De aftrek laat elk tarief zoals het was, maar schuift elke grens in salaristermen $ 1.000 omhoog, zodat in de $ 1.000 salaris net boven een grens nog het lagere marginale tarief geldt. Boven $ 46.000 blijft de totale wijziging binnen elke schijf ongeveer gelijk in plaats van mee te groeien met het loon, waardoor ze bij lagere inkomens naar verhouding meer waard is.
Wanneer u de besparing op uw loonstrook ziet
Het nieuwe tarief en de aftrek gelden voor inkomen uit het inkomstenjaar 2026/27, van 1 juli 2026 tot en met 30 juni 2027. De belasting die op elke loonbetaling wordt ingehouden, is slechts een schatting van de belasting over dat jaar. Uw definitieve belasting, met de tariefverlaging en de aftrek, wordt berekend wanneer u na 30 juni 2027 aangifte doet. Is er meer ingehouden dan de belasting over het jaar, dan krijgt u het verschil terug als deel van uw teruggaaf; is het minder, dan betaalt u het op dat moment bij.
Bij $ 90.532 komt $ 588 verdeeld over 26 tweewekelijkse betalingen neer op ongeveer $ 23 per twee weken.
Wat er op 1 juli 2027 opnieuw verandert
Voor 2027/28 daalt het laagste tarief van 15 naar 14 procent, goed voor nog eens maximaal $ 268 per jaar, en gaat de working Australians tax offset in. De secties 61-150 tot en met 61-160 van de Income Tax Assessment Act 1997, ingevoegd door de Tax Reform No. 1 Act, verlagen de belasting op salaris na aftrekposten met maximaal $ 250. De korting kan de belasting niet onder nul brengen en wordt niet als teruggaaf uitbetaald.
Bij hetzelfde salaris ligt het nettoloon in 2027/28 $ 518 hoger dan in 2026/27 bij $ 90.532 en $ 458 hoger bij $ 40.000. De calculator markeert 2027/28 als een jaar met geschatte bedragen: de tarieven, de aftrek en de korting zijn wettelijk vastgelegd, maar geïndexeerde bedragen zoals de lage-inkomensdrempels van de Medicare levy en de drempels van de toeslag zijn voor dat jaar nog niet gepubliceerd.
Wat de wijzigingen ongemoeid laten
De Medicare levy blijft 2 procent, en de low income tax offset van maximaal $ 700 werkt zoals voorheen. De drempels van de Medicare levy surcharge, de toeslag voor wie geen particuliere ziekenhuisverzekering heeft, zijn voor 2026/27 verhoogd, tot $ 105.000 voor een alleenstaande; dat is een aparte wijziging, en de voorbeelden gaan uit van een particuliere ziekenhuisverzekering, zodat de toeslag de cijfers niet beïnvloedt. De super guarantee, de verplichte pensioenbijdrage van de werkgever, blijft 12 procent van het gewone loon.
Wat u moet doen
U hoeft de tariefverlaging en de standaardaftrek niet aan te vragen. Zijn uw werkgerelateerde kosten hoger dan $ 1.000, bewaar dan de bewijsstukken en trek ze af zoals voorheen; de standaardaftrek voegt dan niets toe. Leg een loonstrook van juli 2026 of later naast een van vóór juli met hetzelfde brutoloon. Ligt uw belastbare inkomen dicht bij $ 45.000, dan veranderen de wijzigingen weinig aan hoe een loonsverhoging wordt belast, want de volgende dollar daarboven wordt nog steeds belast tegen 30 procent plus de heffing en 1,5 cent afbouw van de offset.
Controles voor 2026/27
- Vergelijk een loonstrook van juli 2026 of later met een van vóór juli bij hetzelfde brutoloon.
- Kies in de calculator het jaar 2026/27 voor uw nettoloon van dit jaar en 2025/26 voor dat van vorig jaar.
- Reken op $ 268 per jaar uit de tariefverlaging zodra uw belastbare inkomen boven $ 45.000 komt, plus $ 1.000 maal uw marginale tarief uit de aftrek.
- Zijn uw werkgerelateerde kosten hoger dan $ 1.000, blijf ze dan opvoeren: de standaardaftrek vult alleen kleinere posten aan tot $ 1.000.
- Reken vanaf 1 juli 2027 op een verdere verlaging naar 14 procent in dezelfde schijf en een korting van maximaal $ 250.
Bekijk uw eigen cijfers
De artikelen gebruiken voorbeeldbedragen. Vul uw salaris in de calculator in om uw eigen resultaat te zien.
Bronnen en modeldekking
Wat de schatting omvat
De calculator schat arbeidsinkomen met de ondersteunde landelijke regels en gekozen invoer. Niet gemodelleerde uitkeringen, cao-afspraken en persoonlijke omstandigheden blijven buiten beschouwing. Officiële regels bepalen uw werkelijke verplichtingen.
- Salary packaging / fringe benefit tax (FBT)-regelingen vallen buiten het bereik.
Officiële bronnen
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds