Loonstroken in Quebec: QPP, QPIP en de korting van 16,5%

Drie inhoudingen op het loon werken anders

Quebec heeft een eigen pensioenregeling, het Quebec Pension Plan (QPP), in plaats van het Canada Pension Plan (CPP). In 2026 betaalt een werknemer 6,3 procent over het loon tussen $ 3.500 en $ 74.600: een basistarief van 5,3 procent plus 1 procent voor de eerste aanvullende laag, waar het CPP 5,95 procent rekent. De tweede laag, QPP2 of CPP2, is in beide regelingen gelijk: 4 procent over het loon tussen $ 74.600 en $ 85.000, met een maximum van $ 416. De jaarlijkse maximumpremie is $ 4.895 voor het QPP en $ 4.646 voor het CPP, dus vanaf $ 85.000 betaalt een werknemer in Quebec $ 249 meer.

Quebec betaalt ook zelf de uitkeringen bij zwangerschap, ouderschap en adoptie, via het Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Werknemers betalen een QPIP-premie van 0,43 procent over het loon tot $ 103.000, in 2026 hooguit $ 442,90. Omdat Employment Insurance (EI), de federale werkloosheidsverzekering, die uitkeringen in Quebec niet betaalt, is het EI-tarief daar 1,30 procent in plaats van 1,63 procent, over dezelfde $ 68.900 verzekerd loon. Samen kosten de twee iets meer dan EI alleen: bij $ 50.000 betaalt een werknemer in Quebec $ 650 aan EI en $ 215 aan QPIP, tegen $ 815 aan EI in Ontario.

Twee belastingaangiften en een lagere federale aanslag

In alle andere provincies loopt de provinciale inkomstenbelasting via de federale aangifte. Quebec regelt die zelf: een inwoner van Quebec doet federale aangifte bij de Canada Revenue Agency en een aparte aangifte bij Revenu Québec, de belastingdienst van de provincie, en de werkgever houdt beide belastingen op elke loonbetaling in. Revenu Québec verlangt een aangifte van iedereen die op 31 december in Quebec woont en over het jaar inkomstenbelasting, een QPP-premie of een QPIP-premie aan Quebec verschuldigd is.

De federale belasting van inwoners van Quebec wordt verlaagd met de terugbetaalbare Quebec abatement, een korting van 16,5 procent op de federale basisbelasting. Verder zijn de federale schijven en kortingen gelijk aan die in Ontario, met kortingen voor de premies voor QPP, EI en QPIP. Bij $ 100.000 is de federale belasting na de korting $ 11.054 in Quebec, tegen $ 13.302 in Ontario.

De eigen tarieven van Quebec liggen hoger: 14 procent tot $ 54.345, 19 procent tot $ 108.680, 24 procent tot $ 132.245 en 25,75 procent daarboven, terwijl Ontario begint bij 5,05 procent. Het Quebecse basisbedrag (basic personal amount) van $ 18.952 levert een korting op tegen 14 procent en houdt al rekening met de premies voor QPP, QPIP en EI, dus Quebec kent daarvoor geen aparte korting. Werknemers trekken ook 6 procent van hun arbeidsinkomen af, hooguit $ 1.450, voordat de belasting van Quebec wordt berekend.

Vergelijking met andere landen

Voor landen waarvoor de calculator twee regio’s vergelijkt, toont de tabel hoe het jaarlijkse netto verandert van de eerste naar de tweede regio, als percentage van het jaarlijkse netto in de eerste regio. Elk land gebruikt zijn eigen middelste voorbeeldsalaris en eigen instellingen. De laatste kolom toont voor elk land het nettodeel van het voorbeeldsalaris van dit artikel, C$ 63.500 per jaar, omgerekend naar de lokale munt.

Omgerekend tegen de wisselkoersen van 2 oktober 2026. Elk land gebruikt het standaardprofiel van de calculator en zijn meest recente vastgestelde belastingjaar. Kosten van levensonderhoud worden niet vergeleken.

• Canada vs Verenigde Staten
• Canada vs Verenigd Koninkrijk
• Canada vs Australië
• Canada vs Duitsland

Wat het verschil oplevert

De korting verlaagt de federale belasting met ongeveer een zesde, maar compenseert de provinciale belasting van Quebec niet. Bij $ 100.000 is de belasting van Quebec $ 13.140 en die van Ontario, inclusief de surtax (toeslag) en de Health Premium (gezondheidspremie), $ 6.723. QPP en de QPIP-premie komen daar nog iets bovenop. Het nettoloon in Ontario ligt $ 1.321 hoger bij $ 50.000, $ 2.961 bij $ 75.000, $ 4.621 bij $ 100.000 en $ 6.469 bij $ 150.000.

Het verschil ziet u ook in het marginale tarief. Bij $ 100.000, voorbij de plafonds van QPP en EI, gaat van de volgende $ 100 salaris in Quebec 36,5% naar belasting en de QPIP-premie, tegen 31,5% naar belasting in Ontario. Onder $ 85.000 betaalt elke extra dollar ook nog de premie van 4 procent voor de tweede laag van QPP of CPP, dus bij $ 75.000 is het marginale tarief 39,1% in Quebec en 32,5% in Ontario.

Een loonstrook uit Quebec lezen

U ziet twee regels inkomstenbelasting, federaal en Quebec, en daarna QPP, EI en QPIP. In de federale regel zit de korting van 16,5 procent al verwerkt, dus die ligt lager dan bij een collega in Ontario met hetzelfde loon. Elke inhouding stopt voor de rest van het jaar zodra het plafond is bereikt: EI bij $ 68.900 loon, QPP bij $ 85.000 en QPIP bij $ 103.000. Een loonstrook van december kan daarom bij hetzelfde salaris een hoger nettobedrag tonen dan een van januari.

Waar u op 31 december woont, bepaalt welke provinciale belasting voor het hele jaar geldt. Wie in de loop van het jaar tussen Quebec en Ontario verhuist, betaalt over het hele jaar de provinciale belasting van de provincie waar hij op die datum woonde.

Wat de calculator niet meeneemt

De voorbeelden gaan uit van een alleenstaande werknemer met het salaris als enige inkomen. Ze passen de basisbedragen toe, de aftrek voor de verhoogde premies van QPP of CPP en, in Quebec, de aftrek voor werknemers. Andere Quebecse kortingen, terugbetaalbare kortingen die via de aangifte in Quebec worden uitgekeerd en de kortingen waarop een huishouden met kinderen of een partner recht heeft, zijn niet meegenomen, dus de uitkomst voor een gezin kan afwijken.

Werkgevers in Quebec betalen ook hun deel van QPP, EI en QPIP en een bijdrage aan het fonds voor gezondheidsdiensten. De calculator toont die als werkgeverslasten, los van het nettoloon, dus ze staan niet in de tabel.

Controles voor een loonstrook uit Quebec

• Zoek twee regels inkomstenbelasting, federaal en Quebec, en QPP, EI en QPIP tussen de premies.
• Doe beide aangiften: de federale bij de Canada Revenue Agency en die van Quebec bij Revenu Québec.
• Vergelijk Quebec en Ontario in de calculator bij uw eigen salaris voordat u een baan in een van beide provincies afweegt.
• Reken erop dat EI in 2026 stopt bij $ 68.900 loon, QPP bij $ 85.000 en QPIP bij $ 103.000.

Bronnen en modeldekking

Wat de schatting omvat

De calculator schat arbeidsinkomen met de ondersteunde landelijke regels en gekozen invoer. Niet gemodelleerde uitkeringen, cao-afspraken en persoonlijke omstandigheden blijven buiten beschouwing. Officiële regels bepalen uw werkelijke verplichtingen.

• RRSP-bijdragen worden in dit model niet afgetrokken van het belastbaar inkomen.

Officiële bronnen

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information