Skatt · Australia · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Australias skattekutt 2026: 15 % og 1 000 $ i fradrag

Oliver Ferch10. oktober 2026

Denne artikkelen er laget med støtte fra kunstig intelligens.

Fra 1. juli 2026 skattlegges inntekt mellom 18 201 og 45 000 $ med 15 prosent i stedet for 16 prosent, og bosatte arbeidstakere kan trekke fra minst 1 000 $ i arbeidsrelaterte utgifter, eller hele lønnen hvis den er lavere. Satskuttet er verdt opptil 268 $ i året og fradraget opptil 470 $, avhengig av skattesatsen din. Fra 1. juli 2027 faller satsen til 14 prosent, og working Australians tax offset, et skattefradrag på opptil 250 $, trer i kraft.

Dette endret seg 1. juli 2026

Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 endret skattesatsene for bosatte i Income Tax Rates Act 1986. For inntektsåret 2026/27 skattlegges skattepliktig inntekt over bunnfradraget på 18 200 $ og opp til 45 000 $ med 15 prosent. De andre satsene og grensene er som før: 30 prosent opp til 135 000 $, 37 prosent opp til 190 000 $ og 45 prosent over det.

Fra samme inntektsår innfører Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 et standardfradrag for arbeidsrelaterte utgifter. Section 25-130 i Income Tax Assessment Act 1997 lar en bosatt arbeidstaker trekke fra 1 000 $, eller hele lønnen hvis den er lavere, minus de arbeidsrelaterte utgiftene vedkommende krever fradrag for på vanlig måte. Mindre fradragskrav fylles dermed opp til 1 000 $, og krav over 1 000 $ erstatter standardfradraget. Uansett blir minst 1 000 $ av lønnen ikke lenger skattlagt. Kalkulatoren trekker fra nøyaktig 1 000 $ fra og med 2026/27.

Det laveste trinnet endres tre ganger mellom 2024 og 2027. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 satte det til 16 prosent fra 1. juli 2024, loven fra 2025 kuttet det til 15 prosent fra 1. juli 2026, og den samme loven fastsetter 14 prosent for 2027/28 og senere år. Den første tabellen nedenfor sammenligner 2025/26 med 2026/27, og den andre viser steget til 2027/28.

Hvem sparer hvor mye

Satskuttet er verdt 1 prosent av inntekten i trinnet på 15 prosent, høyst 268 $ når hele trinnet på 26 800 $ er fylt opp. Fradraget er verdt 1 000 $ ganger marginalskatten din, inkludert Medicare levy på 2 prosent: 320 $ på satsen på 30 prosent (335 $ mens low income tax offset fortsatt trappes ned), 390 $ på 37 prosent og 470 $ på 45 prosent. Samlet øker nettolønnen ved samme lønn med 588 $ ved 90 532 $, 658 $ ved 150 000 $ og 738 $ ved 250 000 $.

Under 46 000 $ er begge endringene mindre verdt, fordi mindre inntekt faller i trinnet og fradraget sparer skatt etter en lavere sats: Nettolønnen øker med 438 $ ved 40 000 $ og 218 $ ved 25 000 $.

De laveste inntektene får ingenting. Low income tax offset, et skattefradrag for lavtlønte på opptil 700 $, fjerner allerede hele inntektsskatten deres, så det er ingen skatt igjen å kutte: Ved 20 000 $ er nettolønnen den samme begge årene.

Nettolønn før og etter endringene

Den første tabellen sammenligner reglene for 2025/26 og 2026/27 ved samme lønn, og den andre sammenligner 2026/27 med 2027/28. Ved 90 532 $, kalkulatorens startlønn, øker nettolønnen fra 70 774 $ til 71 362 $ og deretter til 71 880 $. Kolonnen for marginalskatt viser hvor stor andel av de neste 100 $ som går til inntektsskatt og Medicare levy.

Forutsetninger i eksemplet

Årlig modellanslag

Lønnseksempel for en skattemessig bosatt person. Vilkår og faktiske utbetalingsdatoer kan variere.

Forutsetter privat sykehusforsikring, så Medicare levy surcharge gjelder ikke. Medicare levy på 2 prosent og low income tax offset er tatt med.

En enslig, skattemessig bosatt skattyter med lønnen som eneste inntekt, uten HELP-studiegjeld eller andre skattefradrag, som fra 2026/27 ikke krever fradrag for arbeidsrelaterte utgifter utover standardfradraget på 1 000 $.

Modellår: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Valuta: AUD
Alder: 35
Barn: 0
Privat helseforsikring: Ja

Skatt og nettolønn etter reglene for 2025/26 og 2026/27
Årlig bruttolønn	Scenario	Skatter	Årlig nettolønn	Nettoforskjell	Marginalskatt, alle trekk	Kalkulator
20 000 AUD	Regler for 2025/26	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0 %	Åpne disse innstillingene
20 000 AUD	Regler for 2026/27	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0 %	Åpne disse innstillingene
25 000 AUD	Regler for 2025/26	388 AUD	24 612 AUD	0 AUD	16 %	Åpne disse innstillingene
25 000 AUD	Regler for 2026/27	170 AUD	24 830 AUD	+218 AUD	15 %	Åpne disse innstillingene
40 000 AUD	Regler for 2025/26	3 713 AUD	36 287 AUD	0 AUD	23 %	Åpne disse innstillingene
40 000 AUD	Regler for 2026/27	3 275 AUD	36 725 AUD	+438 AUD	22 %	Åpne disse innstillingene
45 000 AUD	Regler for 2025/26	4 863 AUD	40 137 AUD	0 AUD	33,5 %	Åpne disse innstillingene
45 000 AUD	Regler for 2026/27	4 375 AUD	40 625 AUD	+488 AUD	22 %	Åpne disse innstillingene
90 532 AUD	Regler for 2025/26	19 758 AUD	70 774 AUD	0 AUD	32 %	Åpne disse innstillingene
90 532 AUD	Regler for 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	+588 AUD	32 %	Åpne disse innstillingene
150 000 AUD	Regler for 2025/26	39 838 AUD	110 162 AUD	0 AUD	39 %	Åpne disse innstillingene
150 000 AUD	Regler for 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	+658 AUD	39 %	Åpne disse innstillingene
250 000 AUD	Regler for 2025/26	83 638 AUD	166 362 AUD	0 AUD	47 %	Åpne disse innstillingene
250 000 AUD	Regler for 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	+738 AUD	47 %	Åpne disse innstillingene

Skatt og nettolønn etter reglene for 2026/27 og 2027/28
Årlig bruttolønn	Scenario	Skatter	Årlig nettolønn	Nettoforskjell	Marginalskatt, alle trekk	Kalkulator
40 000 AUD	Regler for 2026/27	3 275 AUD	36 725 AUD	0 AUD	22 %	Åpne disse innstillingene
40 000 AUD	Regler for 2027/28	2 817 AUD	37 183 AUD	+458 AUD	21 %	Åpne disse innstillingene
45 000 AUD	Regler for 2026/27	4 375 AUD	40 625 AUD	0 AUD	22 %	Åpne disse innstillingene
45 000 AUD	Regler for 2027/28	3 867 AUD	41 133 AUD	+508 AUD	21 %	Åpne disse innstillingene
90 532 AUD	Regler for 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	0 AUD	32 %	Åpne disse innstillingene
90 532 AUD	Regler for 2027/28	18 652 AUD	71 880 AUD	+518 AUD	32 %	Åpne disse innstillingene
150 000 AUD	Regler for 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	0 AUD	39 %	Åpne disse innstillingene
150 000 AUD	Regler for 2027/28	38 662 AUD	111 338 AUD	+518 AUD	39 %	Åpne disse innstillingene
250 000 AUD	Regler for 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	0 AUD	47 %	Åpne disse innstillingene
250 000 AUD	Regler for 2027/28	82 382 AUD	167 618 AUD	+518 AUD	47 %	Åpne disse innstillingene

Sammenligning med andre land

Tabellen viser hvordan årlig nettolønn endrer seg mellom de to viste skatteårene, i prosent av årlig nettolønn i det første året. Hvert land bruker sin egen mellomste eksempellønn og sine egne innstillinger. Den siste kolonnen viser for hvert land nettoandelen av artikkelens eksempellønn på 90 532 AUD i året, omregnet til lokal valuta.

Nettoendring fra første år · Nettoandel av samme lønn · 90 532 AUD
Land	Sammenlignede skatteår	Nettoendring fra første år	Lønn i lokal valuta	Nettoandel av samme lønn
Australia	2025/26 → 2026/27	+0,84 %	90 532 AUD	78,8 %
Sør-Afrika	2025/26 → 2026/27	+0,41 %	1 051 276 ZAR	70,4 %
Storbritannia	2025/26 → 2026/27	0 %	47 590 £	79,4 %
USA	2025 → 2026	−0,02 %	62 823 USD	78 %
New Zealand	2025/26 → 2026/27	−0,77 %	111 945 NZD	70,8 %

Omregnet etter valutakursene per 2. oktober 2026. Hvert land bruker kalkulatorens standardprofil og sitt nyeste vedtatte skatteår. Levekostnader sammenlignes ikke.

Marginalskatten endres bare innenfor trinnet

Et kutt i ett trinn senker marginalskatten bare for dem der neste dollar havner i det trinnet. Opp til en skattepliktig inntekt på 45 000 $, det en lønn på 46 000 $ gir etter fradraget, skattlegges hver ekstra dollar nå med 15 cent i stedet for 16, pluss Medicare levy, avgiften til det offentlige helsevesenet, og fra 37 500 $ de 5 centene som low income tax offset krymper med. Over det er marginalskatten nøyaktig som før, så en lønnsøkning skattlegges som før: Ved 90 532 $ taper neste dollar fortsatt 32 % til inntektsskatt og Medicare levy.

Fradraget lar alle satser stå som før, men flytter hver grense 1 000 $ høyere målt i lønn, så i de 1 000 $ lønn like over en grense er marginalskatten fortsatt den lavere. Over 46 000 $ er den samlede endringen omtrent den samme innenfor hvert skattetrinn i stedet for å vokse med lønnen, og dermed er den forholdsmessig mer verdt ved lavere inntekter.

Når besparelsen kommer på lønnsslippen

Den nye satsen og fradraget gjelder inntekt opptjent i inntektsåret 2026/27, fra 1. juli 2026 til 30. juni 2027. Skatten som trekkes av hver lønn, er bare et anslag på årets skatt. Den endelige skatten, med satskuttet og fradraget, fastsettes når du leverer skattemeldingen etter 30. juni 2027. Er det trukket mer enn årets skatt, får du differansen tilbake som en del av refusjonen; er det trukket mindre, betaler du den da.

Ved 90 532 $ blir 588 $ fordelt på 26 utbetalinger hver fjortende dag rundt 23 $ per utbetaling.

Dette endrer seg igjen 1. juli 2027

For 2027/28 faller den laveste satsen fra 15 til 14 prosent, verdt opptil 268 $ til i året, og working Australians tax offset trer i kraft. Section 61-150 til 61-160 i Income Tax Assessment Act 1997, satt inn ved Tax Reform No. 1 Act, reduserer skatten på lønn etter fradrag med opptil 250 $. Skattefradraget kan ikke bringe skatten under null og utbetales ikke som refusjon.

Ved samme lønn er nettolønnen i 2027/28 518 $ høyere enn i 2026/27 ved 90 532 $ og 458 $ høyere ved 40 000 $. Kalkulatoren merker 2027/28 som et år med anslåtte beløp: Satsene, fradraget og skattefradraget er vedtatt, men indekserte beløp som lavinntektsgrensene for Medicare levy og grensene for tillegget er ennå ikke publisert for det året.

Dette lar endringene være

Medicare levy forblir 2 prosent, og low income tax offset på opptil 700 $ virker som før. Grensene for Medicare levy surcharge, tillegget for dem med høy inntekt uten privat sykehusforsikring, ble hevet for 2026/27, til 105 000 $ for en enslig. Det er en egen endring, og eksemplene forutsetter privat sykehusforsikring, slik at tillegget ikke påvirker tallene. Arbeidsgiverens pliktige pensjonsinnskudd, super guarantee, blir liggende på 12 prosent av ordinær lønn.

Dette bør du gjøre

Du trenger ikke søke om satskuttet eller standardfradraget. Har du arbeidsrelaterte utgifter over 1 000 $, tar du vare på dokumentasjonen og krever fradrag som før; standardfradraget gir da ikke noe ekstra. Sammenlign en lønnsslipp fra juli 2026 eller senere med en fra før juli ved samme bruttolønn. Ligger den skattepliktige inntekten din nær 45 000 $, endrer endringene lite på hvordan en lønnsøkning skattlegges, fordi neste dollar over det beløpet fortsatt skattlegges med 30 prosent pluss avgiften og 1,5 cent i nedtrapping av low income tax offset.

Sjekkliste for 2026/27

Sammenlign en lønnsslipp fra juli 2026 eller senere med en fra før juli ved samme bruttolønn.
Velg året 2026/27 i kalkulatoren for årets nettolønn og 2025/26 for fjorårets.
Regn med 268 $ i året fra satskuttet når den skattepliktige inntekten passerer 45 000 $, pluss 1 000 $ ganger marginalskatten din fra fradraget.
Har du arbeidsrelaterte utgifter over 1 000 $, fortsetter du å kreve fradrag for dem: Standardfradraget fyller bare opp mindre krav til 1 000 $.
Vent deg et nytt kutt til 14 prosent i det samme trinnet og et skattefradrag på opptil 250 $ fra 1. juli 2027.

Se dine egne tall

Artiklene bruker eksempeltall. Legg inn lønnen din i kalkulatoren for å se ditt eget resultat.

Utforsk i kalkulatoren

Kilder og modellens omfang

Hva anslaget omfatter

Kalkulatoren anslår arbeidsinntekt med de nasjonale reglene som støttes og valgte opplysninger. Ytelser, tariffavtaler og personlige forhold som ikke modelleres, er utelatt. Offisielle regler avgjør dine faktiske forpliktelser.

Salary packaging / fringe benefit tax (FBT)-ordninger er utenfor modellen.

Dine personvernvalg