Lønnsslipp i Québec: QPP, QPIP og 16,5 % føderal reduksjon

Tre lønnstrekk fungerer annerledes

Québec har sin egen pensjonsordning, Quebec Pension Plan (QPP), i stedet for Canada Pension Plan (CPP). I 2026 betaler en arbeidstaker 6,3 prosent av inntekt mellom 3 500 og 74 600 $: en grunnsats på 5,3 prosent pluss 1 prosent til den første tilleggsordningen, der CPP krever 5,95 prosent. Det andre nivået, QPP2 eller CPP2, er likt i begge ordningene: 4 prosent av inntekt mellom 74 600 og 85 000 $, høyst 416 $. Årlig maksimum er 4 895 $ for QPP og 4 646 $ for CPP, så fra 85 000 $ betaler en arbeidstaker i Québec 249 $ mer.

Québec betaler også sine egne svangerskaps-, foreldre- og adopsjonspenger gjennom Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Arbeidstakere betaler en QPIP-premie på 0,43 prosent av inntekt opp til 103 000 $, høyst 442,90 $ i 2026. Fordi Employment Insurance (EI), den føderale arbeidsledighetsforsikringen, ikke utbetaler disse ytelsene i Québec, er EI-satsen der 1,30 prosent i stedet for 1,63 prosent, av de samme 68 900 $ i forsikringspliktig inntekt. Til sammen koster de to litt mer enn EI alene: Ved 50 000 $ betaler en arbeidstaker i Québec 650 $ i EI og 215 $ i QPIP, mot 815 $ i EI i Ontario.

To skattemeldinger og en mindre føderal regning

I alle andre provinser går provinsskatten gjennom den føderale skattemeldingen. Québec forvalter sin egen: En innbygger i Québec leverer den føderale skattemeldingen til Canada Revenue Agency og en egen skattemelding for Québec til Revenu Québec, provinsens skatteetat, og arbeidsgiveren trekker begge skattene av hver lønn. Revenu Québec krever skattemelding fra alle som er bosatt i Québec 31. desember og som for året skylder inntektsskatt til Québec, et QPP-innskudd eller en QPIP-premie.

Den føderale skatten for innbyggere i Québec reduseres med den refunderbare Québec-reduksjonen (Quebec abatement), 16,5 prosent av den grunnleggende føderale skatten. Ellers er de føderale trinnene og skattefradragene de samme som i Ontario, med fradrag for QPP-, EI- og QPIP-premier. Ved 100 000 $ er den føderale skatten etter reduksjonen 11 054 $ i Québec, mot 13 302 $ i Ontario.

Québecs egne satser er høyere: 14 prosent opp til 54 345 $, 19 prosent opp til 108 680 $, 24 prosent opp til 132 245 $ og 25,75 prosent over det, mens Ontario starter på 5,05 prosent. Personfradraget i Québec på 18 952 $ gir et skattefradrag på 14 prosent og tar allerede hensyn til QPP-, QPIP- og EI-innbetalingene, så Québec har ikke noe eget fradrag for dem. Arbeidstakere trekker også fra 6 prosent av arbeidsinntekten, høyst 1 450 $, før skatten til Québec beregnes.

Sammenligning med andre land

For land der kalkulatoren sammenligner to regioner, viser tabellen hvordan årlig nettolønn endrer seg fra den første til den andre regionen, i prosent av årlig nettolønn i den første regionen. Hvert land bruker sin egen mellomste eksempellønn og sine egne innstillinger. Den siste kolonnen viser for hvert land nettoandelen av artikkelens eksempellønn på 63 500 CAD i året, omregnet til lokal valuta.

Omregnet etter valutakursene per 2. oktober 2026. Hvert land bruker kalkulatorens standardprofil og sitt nyeste vedtatte skatteår. Levekostnader sammenlignes ikke.

• Canada vs USA
• Canada vs Storbritannia
• Canada vs Australia
• Canada vs Tyskland

Hva forskjellen blir til sammen

Reduksjonen senker den føderale skatten med omtrent en sjettedel, men den veier ikke opp for provinsskatten i Québec. Ved 100 000 $ er skatten til Québec 13 140 $, og skatten til Ontario, inkludert tilleggsskatten og Health Premium, er 6 723 $. QPP og QPIP-premien legger til litt til. Nettolønnen i Ontario er 1 321 $ høyere ved 50 000 $, 2 961 $ ved 75 000 $, 4 621 $ ved 100 000 $ og 6 469 $ ved 150 000 $.

Forskjellen viser seg også i marginalskatten. Ved 100 000 $, over taket for QPP og EI, taper de neste 100 $ i lønn 36,5 % til skatt og QPIP-premie i Québec, mot 31,5 % til skatt i Ontario. Under 85 000 $ betaler hver ekstra dollar også innskuddet på 4 prosent til andre nivå av QPP eller CPP, så ved 75 000 $ er marginalskatten 39,1 % i Québec og 32,5 % i Ontario.

Slik leser du en lønnsslipp fra Québec

Regn med to linjer for inntektsskatt, føderal og Québec, deretter QPP, EI og QPIP. Den føderale linjen inkluderer allerede reduksjonen på 16,5 prosent, så den er lavere enn hos en kollega i Ontario med samme lønn. Hvert trekk stopper for resten av året når taket er nådd: EI ved 68 900 $ i inntekt, QPP ved 85 000 $ og QPIP ved 103 000 $. En lønnsslipp i desember kan derfor vise et høyere nettobeløp enn en i januar ved samme lønn.

Hvor du bor 31. desember, avgjør hvilken provinsskatt som gjelder for hele året. Den som flytter mellom Québec og Ontario i løpet av året, betaler provinsskatt for hele året til provinsen der vedkommende bodde på den datoen.

Dette tar ikke kalkulatoren med

Eksemplene gjelder en enslig arbeidstaker med lønnen som eneste inntekt. De bruker de grunnleggende personfradragene, fradraget for de utvidede QPP- eller CPP-innskuddene og, i Québec, fradraget for arbeidstakere. Andre skattefradrag i Québec, refunderbare fradrag som utbetales via skattemeldingen til Québec, og fradragene en husholdning med barn eller partner ville krevd, er ikke tatt med, så resultatet for en familie kan bli et annet.

Arbeidsgivere i Québec betaler også sin del av QPP, EI og QPIP og en avgift til helsetjenestefondet. Kalkulatoren viser dette som arbeidsgiverkostnader, atskilt fra nettolønnen, så de står ikke i tabellen.

Sjekkliste for en lønnsslipp fra Québec

• Se etter to linjer for inntektsskatt, føderal og Québec, og etter QPP, EI og QPIP blant avgiftene.
• Lever begge skattemeldingene: den føderale til Canada Revenue Agency og den for Québec til Revenu Québec.
• Sammenlign Québec og Ontario med din egen lønn i kalkulatoren før du vurderer en jobb i en av provinsene.
• Regn med at EI stopper ved 68 900 $ i inntekt, QPP ved 85 000 $ og QPIP ved 103 000 $ i 2026.

Kilder og modellens omfang

Hva anslaget omfatter

Kalkulatoren anslår arbeidsinntekt med de nasjonale reglene som støttes og valgte opplysninger. Ytelser, tariffavtaler og personlige forhold som ikke modelleres, er utelatt. Offisielle regler avgjør dine faktiske forpliktelser.

• RRSP-bidrag trekkes ikke fra skattepliktig inntekt i denne modellen.

Offisielle kilder

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information