Podatki · Australia · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Obniżki podatku w Australii 2026: 15% i odliczenie 1 000 dolarów

Oliver Ferch10 października 2026

Ten artykuł powstał przy wsparciu sztucznej inteligencji.

Od 1 lipca 2026 roku dochód od 18 201 do 45 000 dolarów jest opodatkowany stawką 15 procent zamiast 16 procent, a pracownicy będący rezydentami mogą odliczyć co najmniej 1 000 dolarów kosztów związanych z pracą albo całą pensję, jeśli jest niższa. Obniżka stawki jest warta do 268 dolarów rocznie, a odliczenie do 470 dolarów, zależnie od Twojej stawki podatkowej. Od 1 lipca 2027 roku stawka spadnie do 14 procent i zacznie obowiązywać ulga working Australians tax offset w wysokości do 250 dolarów.

Co zmieniło się 1 lipca 2026 roku

Ustawa Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 zmieniła stawki podatkowe dla rezydentów zapisane w ustawie Income Tax Rates Act 1986. W roku dochodowym 2026/27 dochód do opodatkowania powyżej kwoty wolnej 18 200 dolarów, aż do 45 000 dolarów, jest opodatkowany stawką 15 procent. Pozostałe stawki i progi się nie zmieniają: 30 procent do 135 000 dolarów, 37 procent do 190 000 dolarów i 45 procent powyżej.

Od tego samego roku dochodowego ustawa Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 wprowadza standardowe odliczenie kosztów związanych z pracą. Sekcja 25-130 ustawy Income Tax Assessment Act 1997 pozwala pracownikowi będącemu rezydentem odliczyć 1 000 dolarów albo całą pensję, jeśli jest niższa, pomniejszone o koszty związane z pracą rozliczane w zwykły sposób. Mniejsze koszty są więc uzupełniane do 1 000 dolarów, a koszty powyżej 1 000 dolarów zastępują odliczenie standardowe. Tak czy inaczej co najmniej 1 000 dolarów pensji nie jest już opodatkowane. Kalkulator od roku 2026/27 odlicza dokładnie 1 000 dolarów.

Najniższy przedział zmienia się w latach 2024–2027 trzykrotnie. Ustawa Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 ustaliła jego stawkę na 16 procent od 1 lipca 2024 roku, ustawa z 2025 roku obniżyła ją do 15 procent od 1 lipca 2026 roku, a ta sama ustawa z 2025 roku wprowadza 14 procent na rok 2027/28 i kolejne lata. Pierwsza tabela poniżej porównuje rok 2025/26 z rokiem 2026/27, a druga pokazuje przejście do roku 2027/28.

Kto ile zyskuje

Obniżka stawki jest warta 1 procent dochodu mieszczącego się w przedziale 15 procent, najwyżej 268 dolarów, gdy dochód obejmuje cały przedział o szerokości 26 800 dolarów. Odliczenie jest warte 1 000 dolarów pomnożone przez Twoją stawkę krańcową, łącznie z Medicare levy w wysokości 2 procent: 320 dolarów przy stawce 30 procent (335 dolarów, dopóki ulga low income tax offset jest jeszcze wygaszana), 390 dolarów przy stawce 37 procent i 470 dolarów przy stawce 45 procent. Łącznie wynagrodzenie netto przy tej samej pensji rośnie o 588 $ przy pensji 90 532 dolarów, o 658 $ przy 150 000 dolarów i o 738 $ przy 250 000 dolarów.

Poniżej 46 000 dolarów obie zmiany są warte mniej, bo w przedziale mieści się mniej dochodu, a odliczenie obniża podatek według niższej stawki: wynagrodzenie netto rośnie o 438 $ przy dochodzie 40 000 dolarów i o 218 $ przy dochodzie 25 000 dolarów.

Najniższe dochody nic nie zyskują. Ulga dla osób o niskich dochodach (low income tax offset) w wysokości do 700 dolarów już teraz znosi u nich podatek dochodowy, więc nie ma czego obniżać: przy dochodzie 20 000 dolarów wynagrodzenie netto jest w obu latach takie samo.

Wynagrodzenie netto przed zmianami i po nich

Pierwsza tabela porównuje zasady na lata 2025/26 i 2026/27 przy tej samej pensji, a druga rok 2026/27 z rokiem 2027/28. Przy pensji 90 532 dolarów, od której startuje kalkulator, wynagrodzenie netto rośnie z 70 774 $ do 71 362 $, a potem do 71 880 $. Kolumna stawki krańcowej pokazuje, jaka część kolejnych 100 dolarów trafia na podatek dochodowy i Medicare levy.

Założenia przykładu

Roczny szacunek modelu

Przykład pensji rezydenta podatkowego. Uprawnienia i rzeczywiste terminy wypłat mogą się różnić.

Przykład zakłada prywatne ubezpieczenie szpitalne, więc dopłata Medicare levy surcharge nie obowiązuje. Uwzględniono Medicare levy w wysokości 2 procent i ulgę low income tax offset.

Samotny podatnik będący rezydentem, którego jedynym dochodem jest pensja, bez długu HELP z tytułu kredytu studenckiego i bez innych ulg, który od roku 2026/27 nie rozlicza kosztów związanych z pracą ponad odliczenie standardowe 1 000 dolarów.

Rok modelu: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Waluta: AUD
Wiek: 35
Dzieci: 0
Prywatne ubezpieczenie zdrowotne: Tak

Podatek i wynagrodzenie netto według zasad na lata 2025/26 i 2026/27
Roczne wynagrodzenie brutto	Scenariusz	Podatki	Roczne wynagrodzenie netto	Różnica netto	Stawka krańcowa, wszystkie potrącenia	Kalkulator
20 000 AUD	Zasady 2025/26	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0%	Otwórz te ustawienia
20 000 AUD	Zasady 2026/27	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0%	Otwórz te ustawienia
25 000 AUD	Zasady 2025/26	388 AUD	24 612 AUD	0 AUD	16%	Otwórz te ustawienia
25 000 AUD	Zasady 2026/27	170 AUD	24 830 AUD	+218 AUD	15%	Otwórz te ustawienia
40 000 AUD	Zasady 2025/26	3713 AUD	36 287 AUD	0 AUD	23%	Otwórz te ustawienia
40 000 AUD	Zasady 2026/27	3275 AUD	36 725 AUD	+438 AUD	22%	Otwórz te ustawienia
45 000 AUD	Zasady 2025/26	4863 AUD	40 137 AUD	0 AUD	33,5%	Otwórz te ustawienia
45 000 AUD	Zasady 2026/27	4375 AUD	40 625 AUD	+488 AUD	22%	Otwórz te ustawienia
90 532 AUD	Zasady 2025/26	19 758 AUD	70 774 AUD	0 AUD	32%	Otwórz te ustawienia
90 532 AUD	Zasady 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	+588 AUD	32%	Otwórz te ustawienia
150 000 AUD	Zasady 2025/26	39 838 AUD	110 162 AUD	0 AUD	39%	Otwórz te ustawienia
150 000 AUD	Zasady 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	+658 AUD	39%	Otwórz te ustawienia
250 000 AUD	Zasady 2025/26	83 638 AUD	166 362 AUD	0 AUD	47%	Otwórz te ustawienia
250 000 AUD	Zasady 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	+738 AUD	47%	Otwórz te ustawienia

Podatek i wynagrodzenie netto według zasad na lata 2026/27 i 2027/28
Roczne wynagrodzenie brutto	Scenariusz	Podatki	Roczne wynagrodzenie netto	Różnica netto	Stawka krańcowa, wszystkie potrącenia	Kalkulator
40 000 AUD	Zasady 2026/27	3275 AUD	36 725 AUD	0 AUD	22%	Otwórz te ustawienia
40 000 AUD	Zasady 2027/28	2817 AUD	37 183 AUD	+458 AUD	21%	Otwórz te ustawienia
45 000 AUD	Zasady 2026/27	4375 AUD	40 625 AUD	0 AUD	22%	Otwórz te ustawienia
45 000 AUD	Zasady 2027/28	3867 AUD	41 133 AUD	+508 AUD	21%	Otwórz te ustawienia
90 532 AUD	Zasady 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	0 AUD	32%	Otwórz te ustawienia
90 532 AUD	Zasady 2027/28	18 652 AUD	71 880 AUD	+518 AUD	32%	Otwórz te ustawienia
150 000 AUD	Zasady 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	0 AUD	39%	Otwórz te ustawienia
150 000 AUD	Zasady 2027/28	38 662 AUD	111 338 AUD	+518 AUD	39%	Otwórz te ustawienia
250 000 AUD	Zasady 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	0 AUD	47%	Otwórz te ustawienia
250 000 AUD	Zasady 2027/28	82 382 AUD	167 618 AUD	+518 AUD	47%	Otwórz te ustawienia

Porównanie z innymi krajami

Tabela pokazuje, jak zmienia się roczne wynagrodzenie netto między dwoma podanymi latami podatkowymi, w procentach rocznego netto we wcześniejszym roku. Każdy kraj korzysta z własnego środkowego wynagrodzenia przykładowego i własnych ustawień. Ostatnia kolumna pokazuje dla każdego kraju udział netto w przykładowym wynagrodzeniu z tego artykułu, wynoszącym 90 532 AUD rocznie, przeliczonym na walutę lokalną.

Zmiana netto względem wcześniejszego roku · Udział netto przy tym samym wynagrodzeniu · 90 532 AUD
Kraj	Porównywane lata podatkowe	Zmiana netto względem wcześniejszego roku	Wynagrodzenie w walucie lokalnej	Udział netto przy tym samym wynagrodzeniu
Australia	2025/26 → 2026/27	+0,84%	90 532 AUD	78,8%
Republika Południowej Afryki	2025/26 → 2026/27	+0,41%	1 051 276 ZAR	70,4%
Wielka Brytania	2025/26 → 2026/27	0%	47 590 GBP	79,4%
Stany Zjednoczone	2025 → 2026	-0,02%	62 823 USD	78%
Nowa Zelandia	2025/26 → 2026/27	-0,77%	111 945 NZD	70,8%

Przeliczono po kursach walut z 2 października 2026. Każdy kraj korzysta z domyślnego profilu kalkulatora i swojego najnowszego uchwalonego roku podatkowego. Koszty życia nie są porównywane.

Stawka krańcowa zmienia się tylko w obrębie przedziału

Obniżka w jednym przedziale zmniejsza stawkę krańcową tylko tym, których kolejny dolar w nim się mieści. Do dochodu do opodatkowania 45 000 dolarów, czyli kwoty, która zostaje z pensji 46 000 dolarów po odjęciu odliczenia, każdy dodatkowy dolar jest teraz opodatkowany kwotą 15 centów zamiast 16, plus składką zdrowotną Medicare levy, a od 37 500 dolarów także 5 centami, o które zmniejsza się ulga low income tax offset. Powyżej tej kwoty stawka krańcowa jest dokładnie taka jak wcześniej, więc podwyżka jest opodatkowana tak jak dotąd: przy pensji 90 532 dolarów kolejny dolar nadal traci 32% na podatek dochodowy i Medicare levy.

Odliczenie pozostawia wszystkie stawki bez zmian, ale przesuwa każdy próg o 1 000 dolarów wyżej w przeliczeniu na pensję, więc w przedziale 1 000 dolarów pensji tuż powyżej progu stawka krańcowa jest nadal ta niższa. Powyżej 46 000 dolarów łączna zmiana pozostaje mniej więcej taka sama w obrębie każdego przedziału podatkowego, zamiast rosnąć wraz z pensją, więc przy niższych dochodach jest proporcjonalnie warta więcej.

Kiedy oszczędność trafi do Twojej wypłaty

Nowa stawka i odliczenie dotyczą dochodu uzyskanego w roku dochodowym 2026/27, od 1 lipca 2026 roku do 30 czerwca 2027 roku. Podatek potrącany z każdej wypłaty to tylko szacunek podatku za ten rok. Ostateczny podatek, z obniżoną stawką i odliczeniem, zostanie ustalony, gdy po 30 czerwca 2027 roku złożysz zeznanie. Jeśli potrącono więcej, niż wynosi podatek za rok, różnica wróci jako część zwrotu; jeśli mniej, dopłacisz ją wtedy.

Przy pensji 90 532 dolarów 588 $ rozłożone na 26 wypłat co dwa tygodnie daje około 23 dolarów co dwa tygodnie.

Co zmieni się ponownie 1 lipca 2027 roku

W roku 2027/28 najniższa stawka spadnie z 15 do 14 procent, co jest warte do kolejnych 268 dolarów rocznie, i zacznie obowiązywać ulga working Australians tax offset. Sekcje od 61-150 do 61-160 ustawy Income Tax Assessment Act 1997, dodane ustawą Tax Reform No. 1 Act, obniżają podatek od pensji po odliczeniach o maksymalnie 250 dolarów. Ulga nie może obniżyć podatku poniżej zera i nie jest wypłacana jako zwrot.

Przy tej samej pensji wynagrodzenie netto w roku 2027/28 jest o 518 $ wyższe niż w roku 2026/27 przy pensji 90 532 dolarów i o 458 $ wyższe przy 40 000 dolarów. Kalkulator oznacza rok 2027/28 jako rok z kwotami szacunkowymi: stawki, odliczenie i ulga są uchwalone, ale kwoty indeksowane, takie jak progi niskich dochodów dla Medicare levy i progi dopłaty Medicare levy surcharge, nie zostały jeszcze na ten rok opublikowane.

Czego zmiany nie ruszają

Medicare levy pozostaje na poziomie 2 procent, a ulga low income tax offset w wysokości do 700 dolarów działa tak jak dotąd. Progi dopłaty Medicare levy surcharge wzrosły na rok 2026/27, dla osoby samotnej do 105 000 dolarów; to osobna zmiana, a przykłady zakładają prywatne ubezpieczenie szpitalne, więc dopłata nie wpływa na liczby. Obowiązkowa składka emerytalna pracodawcy (super guarantee) pozostaje na poziomie 12 procent zwykłych zarobków.

Co zrobić

Nie musisz składać wniosku ani o obniżkę stawki, ani o odliczenie standardowe. Jeśli Twoje koszty związane z pracą przekraczają 1 000 dolarów, przechowuj dokumenty i rozliczaj je jak dotąd; odliczenie standardowe nic wtedy nie dodaje. Porównaj pasek płacowy z lipca 2026 roku lub późniejszy z paskiem sprzed lipca przy tym samym wynagrodzeniu brutto. Jeśli Twój dochód do opodatkowania jest bliski 45 000 dolarów, zmiany niewiele zmieniają w opodatkowaniu podwyżki, bo każdy dolar powyżej tej kwoty nadal jest opodatkowany stawką 30 procent plus Medicare levy, a do tego ulga low income tax offset maleje o 1,5 centa.

Do sprawdzenia w roku 2026/27

Porównaj pasek płacowy z lipca 2026 roku lub późniejszy z paskiem sprzed lipca przy tym samym wynagrodzeniu brutto.
W kalkulatorze wybierz rok 2026/27, by zobaczyć tegoroczne wynagrodzenie netto, a 2025/26, by zobaczyć zeszłoroczne.
Licz na 268 dolarów rocznie z obniżki stawki, gdy dochód do opodatkowania przekroczy 45 000 dolarów, plus 1 000 dolarów pomnożone przez Twoją stawkę krańcową z tytułu odliczenia.
Jeśli Twoje koszty związane z pracą przekraczają 1 000 dolarów, nadal je rozliczaj: odliczenie standardowe tylko uzupełnia mniejsze kwoty do 1 000 dolarów.
Spodziewaj się od 1 lipca 2027 roku kolejnej obniżki w tym samym przedziale, do 14 procent, oraz ulgi w wysokości do 250 dolarów.

Sprawdź własne liczby

Artykuły korzystają z przykładowych liczb. Wpisz swoje wynagrodzenie w kalkulatorze, aby zobaczyć własny wynik.

Sprawdź w kalkulatorze

Źródła i zakres modelu

Co obejmuje oszacowanie

Kalkulator szacuje dochód z pracy na podstawie obsługiwanych przepisów krajowych i wybranych danych. Pomija niemodelowane świadczenia, układy zbiorowe i okoliczności osobiste. Rzeczywiste zobowiązania określają oficjalne przepisy.

Rozwiązania salary packaging / fringe benefit tax (FBT) są poza zakresem modelu.

Twoje wybory dotyczące prywatności