Taxe · Australia · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Australia, 2026: cota de 15% și deducerea de 1.000 $

Oliver Ferch10 octombrie 2026

Acest articol a fost creat cu sprijinul inteligenței artificiale.

Din 1 iulie 2026, venitul cuprins între 18.201 și 45.000 $ este impozitat cu 15 la sută în loc de 16 la sută, iar angajații rezidenți pot deduce cel puțin 1.000 $ de cheltuieli legate de muncă, sau întregul salariu dacă acesta este mai mic. Reducerea cotei valorează până la 268 $ pe an, iar deducerea până la 470 $, în funcție de cota dumneavoastră de impozit. De la 1 iulie 2027, cota scade la 14 la sută și începe working Australians tax offset, o reducere de impozit de până la 250 $ pentru cei care muncesc.

Ce s-a schimbat la 1 iulie 2026

Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 a modificat cotele de impozit pentru rezidenți din Income Tax Rates Act 1986. Pentru anul fiscal 2026/27, venitul impozabil de peste pragul neimpozabil de 18.200 $ și de până la 45.000 $ este impozitat cu 15 la sută. Celelalte cote și praguri rămân neschimbate: 30 la sută până la 135.000 $, 37 la sută până la 190.000 $ și 45 la sută peste acest nivel.

Din același an fiscal, Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 adaugă o deducere standard pentru cheltuielile legate de muncă. Secțiunea 25-130 din Income Tax Assessment Act 1997 îi permite unui angajat rezident să deducă 1.000 $, sau întregul salariu dacă acesta este mai mic, minus cheltuielile legate de muncă pe care le declară în mod obișnuit. Cheltuielile mai mici sunt completate până la 1.000 $, iar cele de peste 1.000 $ înlocuiesc deducerea standard. În ambele cazuri, cel puțin 1.000 $ din salariu nu mai este impozitat. Calculatorul deduce exact 1.000 $ începând cu 2026/27.

Tranșa de jos se schimbă de trei ori între 2024 și 2027. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 a fixat-o la 16 la sută de la 1 iulie 2024, legea din 2025 a coborât-o la 15 la sută de la 1 iulie 2026, iar aceeași lege din 2025 stabilește 14 la sută pentru 2027/28 și anii următori. Primul tabel de mai jos compară 2025/26 cu 2026/27, iar al doilea arată trecerea la 2027/28.

Cine economisește și cât

Reducerea cotei valorează 1 la sută din venitul care se încadrează în tranșa de 15 la sută, cel mult 268 $ odată ce este acoperită întreaga tranșă, de 26.800 $. Deducerea valorează 1.000 $ înmulțit cu rata dumneavoastră marginală, inclusiv Medicare levy de 2 la sută: 320 $ la cota de 30 la sută (335 $ cât timp low income tax offset se retrage încă treptat), 390 $ la cota de 37 la sută și 470 $ la cota de 45 la sută. Împreună, salariul net la același salariu brut crește cu 588 $ la 90.532 $, cu 658 $ la 150.000 $ și cu 738 $ la 250.000 $.

Sub 46.000 $, ambele schimbări valorează mai puțin, pentru că în tranșă intră mai puțin venit, iar deducerea economisește impozit la o cotă mai mică: salariul net crește cu 438 $ la 40.000 $ și cu 218 $ la 25.000 $.

Veniturile cele mai mici nu câștigă nimic. Low income tax offset, o reducere de impozit de până la 700 $ pentru veniturile mici, le anulează deja impozitul pe venit, așa că nu mai rămâne nimic de redus: la 20.000 $, salariul net este același în ambii ani.

Salariul net înainte și după modificări

Primul tabel compară regulile din 2025/26 și din 2026/27 la același salariu, iar al doilea compară 2026/27 cu 2027/28. La 90.532 $, salariul de pornire al calculatorului, salariul net crește de la 70.774 $ la 71.362 $ și apoi la 71.880 $. Coloana ratei marginale arată partea din următorii 100 $ care se duce pe impozitul pe venit și Medicare levy.

Ipotezele exemplului

Estimare anuală a modelului

Exemplu de salariu pentru un rezident fiscal. Eligibilitatea și datele efective de plată pot diferi.

Presupune o asigurare spitalicească privată, așa că Medicare levy surcharge nu se aplică. Medicare levy de 2 la sută și low income tax offset sunt incluse.

Un contribuabil rezident singur, al cărui salariu este singurul venit, fără datorie HELP (împrumutul pentru studii) sau alte reduceri de impozit, care nu declară cheltuieli legate de muncă peste deducerea standard de 1.000 $ începând cu 2026/27.

Anul modelului: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Monedă: AUD
Vârstă: 35
Copii: 0
Asigurare privată de sănătate: Da

Impozit și salariu net după regulile din 2025/26 și 2026/27
Salariu brut anual	Scenariu	Impozite	Salariu net anual	Diferență netă	Rata marginală, toate reținerile	Calculator
20.000 AUD	Regulile din 2025/26	0 AUD	20.000 AUD	0 AUD	0 %	Deschideți aceste setări
20.000 AUD	Regulile din 2026/27	0 AUD	20.000 AUD	0 AUD	0 %	Deschideți aceste setări
25.000 AUD	Regulile din 2025/26	388 AUD	24.612 AUD	0 AUD	16 %	Deschideți aceste setări
25.000 AUD	Regulile din 2026/27	170 AUD	24.830 AUD	+218 AUD	15 %	Deschideți aceste setări
40.000 AUD	Regulile din 2025/26	3.713 AUD	36.287 AUD	0 AUD	23 %	Deschideți aceste setări
40.000 AUD	Regulile din 2026/27	3.275 AUD	36.725 AUD	+438 AUD	22 %	Deschideți aceste setări
45.000 AUD	Regulile din 2025/26	4.863 AUD	40.137 AUD	0 AUD	33,5 %	Deschideți aceste setări
45.000 AUD	Regulile din 2026/27	4.375 AUD	40.625 AUD	+488 AUD	22 %	Deschideți aceste setări
90.532 AUD	Regulile din 2025/26	19.758 AUD	70.774 AUD	0 AUD	32 %	Deschideți aceste setări
90.532 AUD	Regulile din 2026/27	19.170 AUD	71.362 AUD	+588 AUD	32 %	Deschideți aceste setări
150.000 AUD	Regulile din 2025/26	39.838 AUD	110.162 AUD	0 AUD	39 %	Deschideți aceste setări
150.000 AUD	Regulile din 2026/27	39.180 AUD	110.820 AUD	+658 AUD	39 %	Deschideți aceste setări
250.000 AUD	Regulile din 2025/26	83.638 AUD	166.362 AUD	0 AUD	47 %	Deschideți aceste setări
250.000 AUD	Regulile din 2026/27	82.900 AUD	167.100 AUD	+738 AUD	47 %	Deschideți aceste setări

Impozit și salariu net după regulile din 2026/27 și 2027/28
Salariu brut anual	Scenariu	Impozite	Salariu net anual	Diferență netă	Rata marginală, toate reținerile	Calculator
40.000 AUD	Regulile din 2026/27	3.275 AUD	36.725 AUD	0 AUD	22 %	Deschideți aceste setări
40.000 AUD	Regulile din 2027/28	2.817 AUD	37.183 AUD	+458 AUD	21 %	Deschideți aceste setări
45.000 AUD	Regulile din 2026/27	4.375 AUD	40.625 AUD	0 AUD	22 %	Deschideți aceste setări
45.000 AUD	Regulile din 2027/28	3.867 AUD	41.133 AUD	+508 AUD	21 %	Deschideți aceste setări
90.532 AUD	Regulile din 2026/27	19.170 AUD	71.362 AUD	0 AUD	32 %	Deschideți aceste setări
90.532 AUD	Regulile din 2027/28	18.652 AUD	71.880 AUD	+518 AUD	32 %	Deschideți aceste setări
150.000 AUD	Regulile din 2026/27	39.180 AUD	110.820 AUD	0 AUD	39 %	Deschideți aceste setări
150.000 AUD	Regulile din 2027/28	38.662 AUD	111.338 AUD	+518 AUD	39 %	Deschideți aceste setări
250.000 AUD	Regulile din 2026/27	82.900 AUD	167.100 AUD	0 AUD	47 %	Deschideți aceste setări
250.000 AUD	Regulile din 2027/28	82.382 AUD	167.618 AUD	+518 AUD	47 %	Deschideți aceste setări

Comparație cu alte țări

Tabelul arată cum se schimbă salariul net anual între cei doi ani fiscali afișați, ca procent din salariul net anual din anul anterior. Fiecare țară folosește propriul salariu de exemplu intermediar și propriile setări. Ultima coloană arată, pentru fiecare țară, partea netă din salariul de exemplu al acestui articol, de 90.532 AUD pe an, convertit în moneda locală.

Variația netului față de anul anterior · Partea netă din același salariu · 90.532 AUD
Țara	Ani fiscali comparați	Variația netului față de anul anterior	Salariu în moneda locală	Partea netă din același salariu
Australia	2025/26 → 2026/27	+0,84 %	90.532 AUD	78,8 %
Africa de Sud	2025/26 → 2026/27	+0,41 %	1.051.276 ZAR	70,4 %
Regatul Unit	2025/26 → 2026/27	0 %	47.590 GBP	79,4 %
Statele Unite	2025 → 2026	-0,02 %	62.823 USD	78 %
Noua Zeelandă	2025/26 → 2026/27	-0,77 %	111.945 NZD	70,8 %

Convertit la cursurile de schimb din 2 octombrie 2026. Fiecare țară folosește profilul implicit al calculatorului și cel mai recent an fiscal adoptat. Costul vieții nu este comparat.

Rata marginală se schimbă doar în interiorul tranșei

Reducerea cotei dintr-o tranșă scade rata marginală doar pentru cei al căror următor dolar cade în acea tranșă. Până la un venit impozabil de 45.000 $, adică ce rămâne dintr-un salariu de 46.000 $ după deducere, fiecare dolar în plus este impozitat acum cu 15 cenți în loc de 16, plus Medicare levy, contribuția pentru sistemul public de sănătate, iar de la 37.500 $ și cei 5 cenți cu care scade low income tax offset. Peste acest nivel, rata marginală este exact cea de dinainte, așa că o majorare se impozitează ca până acum: la 90.532 $, următorul dolar pierde în continuare 32 % la impozitul pe venit și Medicare levy.

Deducerea lasă toate cotele neschimbate, dar mută fiecare prag cu 1.000 $ mai sus raportat la salariu, așa că în cei 1.000 $ de salariu imediat peste un prag rata marginală este încă cea mai mică dintre cele două. Peste 46.000 $, schimbarea totală rămâne cam aceeași în interiorul fiecărei tranșe de impozit în loc să crească odată cu salariul, ceea ce o face să cântărească proporțional mai mult la veniturile mai mici.

Când ajunge economia în salariu

Noua cotă și deducerea se aplică venitului obținut în anul fiscal 2026/27, de la 1 iulie 2026 la 30 iunie 2027. Impozitul reținut la fiecare plată este doar o estimare a impozitului pe acel an. Impozitul final, cu reducerea cotei și deducerea, se stabilește când depuneți declarația, după 30 iunie 2027. Dacă s-a reținut mai mult decât impozitul datorat pe an, diferența vă revine ca parte din rambursare; dacă s-a reținut mai puțin, o plătiți atunci.

La 90.532 $, suma de 588 $, împărțită la 26 de plăți la două săptămâni, înseamnă aproximativ 23 $ la fiecare plată.

Ce se schimbă din nou la 1 iulie 2027

Pentru 2027/28, cota de jos scade de la 15 la 14 la sută, ceea ce valorează încă până la 268 $ pe an, și începe working Australians tax offset. Secțiunile 61-150 până la 61-160 din Income Tax Assessment Act 1997, introduse prin Tax Reform No. 1 Act, reduc impozitul pe salariul rămas după deduceri cu până la 250 $. Reducerea nu poate coborî impozitul sub zero și nu se plătește ca rambursare.

La același salariu, salariul net din 2027/28 este cu 518 $ mai mare decât în 2026/27 la 90.532 $ și cu 458 $ mai mare la 40.000 $. Calculatorul marchează 2027/28 ca an cu sume estimate: cotele, deducerea și reducerea de impozit sunt adoptate prin lege, dar sumele indexate, precum pragurile pentru venituri mici ale Medicare levy și pragurile suprataxei, nu sunt încă publicate pentru acel an.

Ce nu schimbă aceste modificări

Medicare levy rămâne la 2 la sută, iar low income tax offset de până la 700 $ funcționează ca înainte. Pragurile pentru Medicare levy surcharge au crescut pentru 2026/27, la 105.000 $ pentru o persoană singură; aceasta este o modificare separată, iar exemplele presupun o asigurare spitalicească privată, așa că suprataxa nu influențează cifrele. Super guarantee, contribuția obligatorie a angajatorului la pensia privată, rămâne la 12 la sută din câștigurile obișnuite.

Ce aveți de făcut

Nu trebuie să solicitați nici reducerea cotei, nici deducerea standard. Dacă aveți cheltuieli legate de muncă de peste 1.000 $, păstrați documentele și declarați-le ca înainte; în acest caz, deducerea standard nu mai adaugă nimic. Comparați un fluturaș de salariu din iulie 2026 sau de mai târziu cu unul de dinainte de iulie, la același salariu brut. Dacă venitul dumneavoastră impozabil este aproape de 45.000 $, schimbările modifică puțin felul în care se impozitează o majorare, pentru că următorul dolar de peste acest nivel este impozitat în continuare cu 30 la sută plus Medicare levy și 1,5 cenți din retragerea low income tax offset.

Verificări pentru 2026/27

Comparați un fluturaș de salariu din iulie 2026 sau de mai târziu cu unul de dinainte de iulie, la același salariu brut.
Alegeți în calculator anul 2026/27 pentru salariul net din acest an și 2025/26 pentru cel de anul trecut.
Contați pe 268 $ pe an din reducerea cotei odată ce venitul dumneavoastră impozabil depășește 45.000 $, plus 1.000 $ înmulțit cu rata dumneavoastră marginală din deducere.
Dacă aveți cheltuieli legate de muncă de peste 1.000 $, continuați să le declarați: deducerea standard doar completează cheltuielile mai mici până la 1.000 $.
Așteptați-vă la o nouă reducere, la 14 la sută pe aceeași tranșă, și la o reducere de impozit de până la 250 $ de la 1 iulie 2027.

Vedeți propriile cifre

Articolele folosesc cifre de exemplu. Introduceți salariul dumneavoastră în calculator pentru a vedea propriul rezultat.

Explorați în calculator

Surse și acoperirea modelului

Ce include estimarea

Calculatorul estimează veniturile din salarii folosind regulile naționale incluse în model și datele selectate. Prestațiile, contractele colective și situațiile personale neincluse în model sunt excluse. Obligațiile efective sunt stabilite de normele oficiale.

Aranjamentele de salary packaging / fringe benefit tax (FBT) sunt în afara domeniului.

Opțiunile dumneavoastră de confidențialitate