Fluturașul din Quebec: QPP, QPIP și reducerea de 16,5%

Trei rețineri salariale funcționează altfel

Quebecul are propriul sistem de pensii, Quebec Pension Plan (QPP), în locul Canada Pension Plan (CPP). În 2026, un angajat plătește 6,3 la sută pentru câștigurile dintre 3.500 și 74.600 $: o cotă de bază de 5,3 la sută plus 1 la sută pentru primul nivel suplimentar, în timp ce CPP percepe 5,95 la sută. Al doilea nivel, QPP2 sau CPP2, este identic în ambele planuri: 4 la sută pentru câștigurile dintre 74.600 și 85.000 $, cel mult 416 $. Maximul anual este de 4.895 $ pentru QPP și de 4.646 $ pentru CPP, așa că de la 85.000 $ în sus un angajat din Quebec plătește cu 249 $ mai mult.

Quebecul plătește și propriile indemnizații de maternitate, parentale și de adopție, prin Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Angajații plătesc o primă QPIP de 0,43 la sută pentru câștigurile de până la 103.000 $, cel mult 442,90 $ în 2026. Pentru că Employment Insurance (EI), asigurarea federală pentru șomaj, nu plătește aceste indemnizații în Quebec, cota EI de acolo este de 1,30 la sută în loc de 1,63 la sută, pe aceleași 68.900 $ de câștiguri asigurabile. Împreună, cele două costă puțin mai mult decât EI singură: la 50.000 $, un angajat din Quebec plătește 650 $ pentru EI și 215 $ pentru QPIP, față de 815 $ pentru EI în Ontario.

Două declarații de venit și un impozit federal mai mic

În toate celelalte provincii, impozitul provincial pe venit trece prin declarația federală. Quebecul și-l administrează singur: un rezident din Quebec depune declarația federală la Canada Revenue Agency și o declarație separată pentru Quebec la Revenu Québec, iar angajatorul reține ambele impozite din fiecare salariu. Revenu Québec cere declarație de la oricine are rezidența în Quebec la 31 decembrie și datorează pentru acel an impozit pe venit în Quebec, o contribuție QPP sau o primă QPIP.

Impozitul federal al rezidenților din Quebec este redus prin Quebec abatement, o reducere rambursabilă de 16,5 la sută din impozitul federal de bază. În rest, tranșele și creditele federale sunt aceleași ca în Ontario, cu credite pentru contribuțiile QPP și pentru primele EI și QPIP. La 100.000 $, impozitul federal după reducere este de 11.054 $ în Quebec, față de 13.302 $ în Ontario.

Cotele proprii ale Quebecului sunt mai mari: 14 la sută până la 54.345 $, 19 la sută până la 108.680 $, 24 la sută până la 132.245 $ și 25,75 la sută peste acest nivel, în timp ce Ontario pornește de la 5,05 la sută. Suma personală de bază din Quebec, de 18.952 $, se creditează la 14 la sută și ține deja cont de contribuțiile QPP, QPIP și EI, așa că în Quebec nu există un credit separat pentru ele. Angajații mai deduc 6 la sută din venitul din muncă, cel mult 1.450 $, înainte de calculul impozitului din Quebec.

Comparație cu alte țări

Pentru țările în care calculatorul compară două regiuni, tabelul arată cum se schimbă salariul net anual de la prima regiune la a doua, ca procent din salariul net anual din prima regiune. Fiecare țară folosește propriul salariu de exemplu intermediar și propriile setări. Ultima coloană arată, pentru fiecare țară, partea netă din salariul de exemplu al acestui articol, de 63.500 CAD pe an, convertit în moneda locală.

Convertit la cursurile de schimb din 2 octombrie 2026. Fiecare țară folosește profilul implicit al calculatorului și cel mai recent an fiscal adoptat. Costul vieții nu este comparat.

• Canada vs Statele Unite
• Canada vs Regatul Unit
• Canada vs Australia
• Canada vs Germania

La cât se ridică diferența

Reducerea federală micșorează impozitul federal cu aproximativ o șesime, dar nu compensează impozitul provincial al Quebecului. La 100.000 $, impozitul din Quebec este de 13.140 $, iar cel din Ontario, inclusiv suprataxa și Health Premium, de 6.723 $. QPP și prima QPIP mai adaugă puțin. Salariul net din Ontario este mai mare cu 1.321 $ la 50.000 $, cu 2.961 $ la 75.000 $, cu 4.621 $ la 100.000 $ și cu 6.469 $ la 150.000 $.

Diferența se vede și în rata marginală. La 100.000 $, peste plafoanele QPP și EI, din următorii 100 $ de salariu se duc 36,5 % pe impozite și pe prima QPIP în Quebec, față de 31,5 % pe impozite în Ontario. Sub 85.000 $, fiecare dolar în plus plătește și contribuția de 4 la sută la al doilea nivel QPP sau CPP, așa că la 75.000 $ rata marginală este de 39,1 % în Quebec și de 32,5 % în Ontario.

Cum citiți un fluturaș din Quebec

Veți găsi două rânduri de impozit pe venit, federal și pentru Quebec, apoi QPP, EI și QPIP. Rândul federal include deja reducerea de 16,5 la sută, așa că este mai mic decât al unui coleg din Ontario cu același salariu. Fiecare reținere se oprește pentru restul anului odată ce își atinge plafonul: EI la 68.900 $ de câștiguri, QPP la 85.000 $ și QPIP la 103.000 $. De aceea, un fluturaș din decembrie poate arăta o sumă netă mai mare decât unul din ianuarie, la același salariu.

Locul în care locuiți la 31 decembrie decide ce impozit provincial se aplică pentru tot anul. Cine se mută între Quebec și Ontario în cursul anului plătește, pentru întregul an, impozitul provincial al provinciei în care locuia la acea dată.

Ce lasă calculatorul deoparte

Exemplele privesc un angajat singur al cărui salariu este singurul venit. Ele aplică sumele personale de bază, deducerea pentru contribuțiile QPP sau CPP majorate și, în Quebec, deducerea pentru lucrători. Alte credite din Quebec, creditele rambursabile plătite prin declarația din Quebec și creditele pe care le-ar solicita o gospodărie cu copii sau cu partener nu sunt incluse, așa că rezultatul unei familii poate diferi.

Angajatorii din Quebec plătesc și partea lor de QPP, EI și QPIP, plus o contribuție la fondul pentru servicii de sănătate. Calculatorul le afișează drept costuri ale angajatorului, separat de salariul net, așa că nu apar în tabel.

Verificări pentru un fluturaș din Quebec

• Căutați două rânduri de impozit pe venit, federal și pentru Quebec, iar printre contribuții QPP, EI și QPIP.
• Depuneți ambele declarații: pe cea federală la Canada Revenue Agency și pe cea pentru Quebec la Revenu Québec.
• Comparați în calculator Quebecul și Ontario la propriul salariu înainte să cântăriți un loc de muncă în oricare dintre provincii.
• Țineți cont că, în 2026, EI se oprește la 68.900 $ de câștiguri, QPP la 85.000 $ și QPIP la 103.000 $.

Surse și acoperirea modelului

Ce include estimarea

Calculatorul estimează veniturile din salarii folosind regulile naționale incluse în model și datele selectate. Prestațiile, contractele colective și situațiile personale neincluse în model sunt excluse. Obligațiile efective sunt stabilite de normele oficiale.

• Contribuțiile RRSP nu se deduc din venitul impozabil în acest model.

Surse oficiale

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information