Plačilna lista v Quebecu: QPP, QPIP in znižanje 16,5 %

Trije odtegljaji od plače delujejo drugače

Quebec ima lasten pokojninski načrt, Quebec Pension Plan (QPP), namesto načrta Canada Pension Plan (CPP). V letu 2026 zaposleni plača 6,3 odstotka od zaslužka med 3.500 $ in 74.600 $: osnovno stopnjo 5,3 odstotka in 1 odstotek za prvi dodatni načrt, medtem ko CPP zaračuna 5,95 odstotka. Druga raven, QPP2 oziroma CPP2, je v obeh načrtih enaka: 4 odstotki od zaslužka med 74.600 $ in 85.000 $, največ 416 $. Letni najvišji prispevek znaša 4895 $ za QPP in 4646 $ za CPP, zato zaposleni v Quebecu od 85.000 $ naprej plača 249 $ več.

Quebec tudi sam izplačuje porodniška, starševska in posvojiteljska nadomestila, in sicer prek načrta Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Zaposleni plačujejo premijo QPIP v višini 0,43 odstotka od zaslužka do 103.000 $, v letu 2026 največ 442,90 $. Ker Employment Insurance (EI), zavarovanje za primer brezposelnosti, v Quebecu teh nadomestil ne izplačuje, je stopnja EI tam 1,30 odstotka namesto 1,63 odstotka, od enakih 68.900 $ zavarovanega zaslužka. Skupaj oboje stane nekoliko več kot sam EI: pri 50.000 $ zaposleni v Quebecu plača 650 $ za EI in 215 $ za QPIP, v Ontariu pa 815 $ za EI.

Dve davčni napovedi in nižji zvezni davek

V vseh drugih provincah gre provincialna dohodnina prek zvezne napovedi. Quebec jo upravlja sam: rezident Quebeca odda zvezno napoved pri Canada Revenue Agency, zvezni davčni upravi, in ločeno quebeško napoved pri Revenu Québec, delodajalec pa od vsake plače odtegne oba davka. Revenu Québec zahteva napoved od vsakogar, ki je imel 31. decembra prebivališče v Quebecu in za to leto dolguje quebeško dohodnino, prispevek QPP ali premijo QPIP.

Zvezna dohodnina rezidentov Quebeca se zniža za vračljivo quebeško znižanje (Quebec abatement), ki znaša 16,5 odstotka osnovne zvezne dohodnine. Zvezni razredi in dobropisi so sicer enaki kot v Ontariu, z dobropisi za prispevke QPP, EI in QPIP. Pri 100.000 $ zvezna dohodnina po znižanju znaša 11.054 $ v Quebecu in 13.302 $ v Ontariu.

Stopnje Quebeca so višje: 14 odstotkov do 54.345 $, 19 odstotkov do 108.680 $, 24 odstotkov do 132.245 $ in 25,75 odstotka nad tem, medtem ko Ontario začne pri 5,05 odstotka. Quebeški osnovni osebni znesek 18.952 $ se upošteva kot dobropis po stopnji 14 odstotkov in že zajema prispevke QPP, QPIP in EI, zato zanje ni ločenega quebeškega dobropisa. Zaposleni pred izračunom quebeškega davka odštejejo še 6 odstotkov dohodka iz dela, največ 1.450 $.

Primerjava z drugimi državami

Za države, v katerih kalkulator primerja dve regiji, tabela prikazuje, kako se letna neto plača spremeni med prvo in drugo regijo, v odstotkih letne neto plače v prvi regiji. Vsaka država uporablja svoj srednji primer plače in svoje nastavitve. Zadnji stolpec za vsako državo prikazuje delež neto plače od primera plače v tem članku, 63.500 CAD na leto, preračunanega v lokalno valuto.

Preračunano po menjalnih tečajih na dan 2. oktober 2026. Vsaka država uporablja privzeti profil kalkulatorja in svoje zadnje sprejeto davčno leto. Življenjski stroški niso primerjani.

• Kanada in Združene države Amerike
• Kanada in Združeno kraljestvo
• Kanada in Avstralija
• Kanada in Nemčija

Koliko znese razlika

Znižanje zmanjša zvezno dohodnino za približno šestino, vendar ne odtehta provincialnega davka Quebeca. Pri 100.000 $ quebeški davek znaša 13.140 $, ontarijski davek z dodatnim davkom (surtax) in zdravstveno premijo (Health Premium) pa 6723 $. QPP in premija QPIP dodata še nekaj. Neto plača v Ontariu je višja za 1321 $ pri 50.000 $, 2961 $ pri 75.000 $, 4621 $ pri 100.000 $ in 6469 $ pri 150.000 $.

Razlika se pokaže tudi pri mejni stopnji. Pri 100.000 $, nad zgornjima mejama QPP in EI, naslednjih 100 $ plače v Quebecu izgubi 36,5 % za davek in premijo QPIP, v Ontariu pa 31,5 % za davek. Pod 85.000 $ se od vsakega dodatnega dolarja plača še 4-odstotni prispevek druge ravni QPP ali CPP, zato mejna stopnja pri 75.000 $ znaša 39,1 % v Quebecu in 32,5 % v Ontariu.

Kako brati quebeško plačilno listo

Pričakujte dve postavki dohodnine, zvezno in quebeško, nato QPP, EI in QPIP. Zvezna postavka že vključuje znižanje 16,5 odstotka, zato je nižja kot pri sodelavcu v Ontariu z enako plačo. Vsak odtegljaj se za preostanek leta ustavi, ko doseže svojo zgornjo mejo: EI pri 68.900 $ zaslužka, QPP pri 85.000 $ in QPIP pri 103.000 $. Decembrska plačilna lista lahko zato pri enaki plači pokaže višji neto znesek kot januarska.

Kraj prebivališča na dan 31. decembra določa, kateri provincialni davek velja za celo leto. Kdor se med letom preseli med Quebecom in Ontariem, za celo leto plača provincialni davek tiste province, v kateri je živel na ta dan.

Česa kalkulator ne zajema

Primeri prikazujejo samskega zaposlenega, ki mu je plača edini dohodek. Upoštevajo osnovne osebne zneske, odbitek za izboljšane prispevke QPP ali CPP in v Quebecu odbitek za delavce. Drugi quebeški dobropisi, vračljivi dobropisi, izplačani prek quebeške napovedi, ter dobropisi, ki bi jih uveljavljalo gospodinjstvo z otroki ali partnerjem, niso vključeni, zato se lahko rezultat za družino razlikuje.

Delodajalci v Quebecu plačujejo tudi svoj del QPP, EI in QPIP ter prispevek v sklad za zdravstvene storitve. Kalkulator jih prikaže kot stroške delodajalca, ločeno od neto plače, zato jih v tabeli ni.

Preverite quebeško plačilno listo

• Poiščite dve postavki dohodnine, zvezno in quebeško, med prispevki pa QPP, EI in QPIP.
• Oddajte obe napovedi: zvezno pri Canada Revenue Agency in quebeško pri Revenu Québec.
• Preden pretehtate zaposlitev v eni ali drugi provinci, v kalkulatorju primerjajte Quebec in Ontario pri svoji plači.
• V letu 2026 pričakujte, da se EI ustavi pri 68.900 $ zaslužka, QPP pri 85.000 $ in QPIP pri 103.000 $.

Viri in obseg modela

Kaj zajema ocena

Kalkulator ocenjuje dohodek iz zaposlitve po podprtih pravilih posamezne države in izbranih nastavitvah. Prejemki, kolektivne pogodbe in osebne okoliščine, ki jih model ne obravnava, so izključeni. Dejansko obveznost določajo uradna pravila.

• Prispevki RRSP v tem modelu ne znižujejo davčne osnove.

Uradni viri

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information