Lönebesked i Québec: QPP, QPIP och nedsättningen på 16,5 %

Tre löneavdrag fungerar annorlunda

Québec har en egen pensionsplan, Quebec Pension Plan (QPP), i stället för Canada Pension Plan (CPP). År 2026 betalar en anställd 6,3 procent på inkomster mellan 3 500 och 74 600 $: en grundsats på 5,3 procent plus 1 procent för den första tilläggsplanen, där CPP tar ut 5,95 procent. Den andra nivån, QPP2 eller CPP2, är identisk i båda planerna: 4 procent på inkomster mellan 74 600 och 85 000 $, högst 416 $. Det årliga maxbeloppet är 4 895 $ för QPP och 4 646 $ för CPP, så från 85 000 $ betalar en anställd i Québec 249 $ mer.

Québec betalar också själv ut ersättning vid graviditet, föräldraledighet och adoption genom föräldraförsäkringen Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Anställda betalar en QPIP-avgift på 0,43 procent av inkomster upp till 103 000 $, högst 442,90 $ år 2026. Eftersom den federala arbetslöshetsförsäkringen Employment Insurance (EI) inte betalar ut de ersättningarna i Québec är EI-avgiften där 1,30 procent i stället för 1,63 procent, på samma försäkrade inkomst upp till 68 900 $. Tillsammans kostar de två lite mer än enbart EI: vid 50 000 $ betalar en anställd i Québec 650 $ i EI och 215 $ i QPIP, mot 815 $ i EI i Ontario.

Två deklarationer och en lägre federal skatt

I alla andra provinser hanteras provinsskatten via den federala deklarationen. Québec sköter sin egen: den som bor i Québec lämnar den federala deklarationen till Canada Revenue Agency, den federala skattemyndigheten, och en separat deklaration till Revenu Québec, och arbetsgivaren drar båda skatterna på varje lön. Revenu Québec kräver en deklaration av alla som är bosatta i Québec den 31 december och som för året är skyldiga att betala inkomstskatt till Québec, QPP-avgift eller QPIP-avgift.

Den federala skatten för invånare i Québec minskas med den återbetalningsbara Québec-nedsättningen (Quebec abatement), 16,5 procent av den federala grundskatten. Federala skikt och skattereduktioner är i övrigt desamma som i Ontario, med reduktioner för QPP-, EI- och QPIP-avgifter. Vid 100 000 $ är den federala skatten efter nedsättningen 11 054 $ i Québec mot 13 302 $ i Ontario.

Québecs egna skattesatser är högre: 14 procent upp till 54 345 $, 19 procent upp till 108 680 $, 24 procent upp till 132 245 $ och 25,75 procent däröver, medan Ontario börjar på 5,05 procent. Québecs grundbelopp (basic personal amount) på 18 952 $ ger en reduktion på 14 procent och tar redan hänsyn till QPP-, QPIP- och EI-avgifter, så det finns ingen separat reduktion i Québec för dem. Anställda drar dessutom av 6 procent av sin arbetsinkomst, högst 1 450 $, innan skatten till Québec räknas fram.

Jämförelse med andra länder

För länder där kalkylatorn jämför två regioner visar tabellen hur den årliga nettolönen ändras från den första till den andra regionen, i procent av den årliga nettolönen i den första regionen. Varje land använder sin egen mellersta exempellön och sina egna inställningar. Den sista kolumnen visar för varje land nettoandelen av artikelns exempellön på 63 500 CA$ om året, omräknad till lokal valuta.

Omräknat till växelkurserna den 2 oktober 2026. Varje land använder räknarens standardprofil och sitt senaste beslutade skatteår. Levnadskostnader jämförs inte.

• Kanada mot USA
• Kanada mot Storbritannien
• Kanada mot Australien
• Kanada mot Tyskland

Vad skillnaden blir sammanlagt

Nedsättningen sänker den federala skatten med ungefär en sjättedel, men den väger inte upp Québecs provinsskatt. Vid 100 000 $ är skatten till Québec 13 140 $ och skatten till Ontario, inklusive provinsens tilläggsskatt och Health Premium, 6 723 $. QPP och QPIP-avgiften lägger till lite till. Nettolönen i Ontario är högre med 1 321 $ vid 50 000 $, 2 961 $ vid 75 000 $, 4 621 $ vid 100 000 $ och 6 469 $ vid 150 000 $.

Skillnaden syns också i marginalskatten. Vid 100 000 $, förbi taken för QPP och EI, förlorar nästa 100 $ i lön 36,5 % till skatt och QPIP-avgift i Québec, mot 31,5 % till skatt i Ontario. Under 85 000 $ betalar varje extra dollar också den andra nivåns avgift på 4 procent till QPP eller CPP, så vid 75 000 $ är marginalskatten 39,1 % i Québec och 32,5 % i Ontario.

Så läser du ett lönebesked från Québec

Räkna med två rader för inkomstskatt, federal skatt och skatt till Québec, och därefter QPP, EI och QPIP. Den federala raden inkluderar redan nedsättningen på 16,5 procent, så den är lägre än för en kollega i Ontario med samma lön. Varje avdrag upphör för resten av året när dess tak har nåtts: EI vid 68 900 $ i inkomst, QPP vid 85 000 $ och QPIP vid 103 000 $. Ett lönebesked i december kan därför visa ett högre nettobelopp än ett i januari vid samma lön.

Var du bor den 31 december avgör vilken provinsskatt som gäller för hela året. Den som flyttar mellan Québec och Ontario under året betalar provinsskatt för hela året till den provins där hen bodde den dagen.

Vad kalkylatorn inte räknar med

Exemplen gäller en ensamstående anställd med lönen som enda inkomst. De tillämpar grundbeloppen, avdraget för de utökade QPP- eller CPP-avgifterna och, i Québec, avdraget för arbetstagare. Andra skattereduktioner i Québec, återbetalningsbara reduktioner som betalas ut via deklarationen till Québec och de reduktioner som ett hushåll med barn eller partner skulle begära ingår inte, så resultatet för en familj kan skilja sig.

Arbetsgivare i Québec betalar också sin del av QPP, EI och QPIP samt en avgift till provinsens hälsovårdsfond (Fonds des services de santé). Kalkylatorn visar dessa som arbetsgivarkostnader, skilda från nettolönen, så de syns inte i tabellen.

Att kontrollera på ett lönebesked från Québec

• Leta efter två rader för inkomstskatt, federal skatt och skatt till Québec, och efter QPP, EI och QPIP bland avgifterna.
• Lämna båda deklarationerna: den federala till Canada Revenue Agency och den för Québec till Revenu Québec.
• Jämför Québec och Ontario vid din egen lön i kalkylatorn innan du väger ett jobb i den ena provinsen mot den andra.
• Räkna med att EI upphör vid 68 900 $ i inkomst, QPP vid 85 000 $ och QPIP vid 103 000 $ år 2026.

Källor och modellens omfattning

Vad uppskattningen omfattar

Räknaren uppskattar arbetsinkomst med de nationella regler som stöds och valda uppgifter. Förmåner, kollektivavtal och personliga omständigheter som inte modelleras ingår inte. Officiella regler avgör dina faktiska skyldigheter.

• RRSP-avgifter dras inte av från den skattepliktiga inkomsten i denna modell.

Officiella källor

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information