Medicare levy surcharge: bei ya kukosa bima ya hospitali

Nani analipa tozo ya ziada na kwa kiwango gani

Tozo ya ziada hutumika ikiwa huna bima ya hospitali ya mgonjwa binafsi (private patient hospital cover) na mapato yako kwa madhumuni ya tozo ya ziada (income for surcharge purposes) yanazidi kizingiti cha mwaka huo. Vifungu vya 8B hadi 8D vya Medicare Levy Act 1986 huweka viwango: asilimia 1 juu ya kizingiti cha kwanza, asilimia 1.25 juu ya cha pili na asilimia 1.5 juu ya cha tatu, katika umri wowote. Vizingiti vinatoka katika Private Health Insurance Act 2007 na hubadilika kila mwaka. Kwa mtu mmoja ni $101,000, $118,000 na $158,000 mwaka 2025/26, na $105,000, $123,000 na $164,000 mwaka 2026/27.

Wenzi, wakiwemo wanaoishi pamoja bila ndoa (de facto), na wazazi wanaolea peke yao hutumia vizingiti vya familia, ambavyo ni mara mbili zaidi: $202,000, $236,000 na $316,000 mwaka 2025/26, na $210,000, $246,000 na $328,000 mwaka 2026/27. Hupanda kwa $1,500 kwa kila mtoto tegemezi baada ya wa kwanza. Kwa wenzi, kizingiti cha familia hulinganishwa na mapato ya pamoja ya wote wawili.

Inavyotofautiana na tozo ya Medicare ya asilimia 2

Tozo ya Medicare ni asilimia 2 ya mapato yanayotozwa kodi, na unailipa uwe na bima binafsi au la; watu wenye kipato cha chini hulipa kidogo au hawalipi kabisa. Tozo ya ziada ni malipo tofauti juu yake. Juu ya kizingiti cha kwanza bila bima unalipa zote mbili, kwa hiyo asilimia 3 hadi 3.5 ya mapato yako yanayotozwa kodi huenda kwa hizo mbili kwa pamoja.

Kuwa na bima hakupunguzi tozo ya asilimia 2, lakini huondoa tozo ya ziada kabisa. Sera lazima iwe bima ya hospitali kutoka kwa kampuni ya bima ya afya iliyosajiliwa, na kiasi cha kwanza unacholipa mwenyewe (excess) kisizidi $750 kwa mwaka kwa mtu mmoja au $1,500 kwa wenzi au familia. Bima ya huduma za ziada (extras) isiyo na bima ya hospitali haihesabiwi, wala bima ya wageni kutoka nje ya nchi.

Ulinganisho na nchi nyingine

Jedwali linaonyesha kiwango cha pembeni, pamoja na makato yote, kwa mshahara wa A$ 120,000 uliobadilishwa kuwa sarafu ya kila nchi, kando ya nchi ambazo Australia hulinganishwa nazo mara nyingi zaidi. Takwimu ya Australia inadhani hakuna bima binafsi ya hospitali, kwa hiyo inajumuisha tozo ya Medicare na tozo ya ziada.

Imebadilishwa kwa viwango vya ubadilishaji vya 2 Oktoba 2026. Kila nchi inatumia wasifu chaguomsingi wa kikokotoo na mwaka wake wa kodi wa karibuni uliopitishwa. Gharama za maisha hazilinganishwi.

• Australia dhidi ya Ufalme wa Muungano
• Australia dhidi ya Afrika Kusini
• Australia dhidi ya Marekani
• Australia dhidi ya Nyuzilandi

Mporomoko katika kila kizingiti

Ukishavuka kizingiti, kiwango cha tozo ya ziada hutumika kwa kila dola ya mapato yako, zikiwemo dola zilizo chini yake. Mwaka 2026/27 makato ya kawaida ya $1,000 huondolewa kwanza kwenye mshahara, kwa hiyo mshahara wa $106,000 ni mapato yanayotozwa kodi ya $105,000 kamili, na mtu mmoja asiye na bima halipi tozo ya ziada. Dola moja zaidi na asilimia 1 ya $105,001 zote inadaiwa, kwa hiyo mshahara unaobaki hushuka kwa $ 1,049. Kuingia katika ngazi ya asilimia 1.25 kwa mshahara wa $124,001 hugharimu $ 307, na kuingia katika ngazi ya asilimia 1.5 kwa $165,001 hugharimu $ 409, kwa sababu kiwango cha juu zaidi tena kinatumika kwa kila dola.

Juu kidogo ya kizingiti cha kwanza, kila dola ya ziada hupoteza 33% kwa kodi ya mapato, tozo na tozo ya ziada. Bila bima unahitaji mshahara wa takriban $107,600 kabla mshahara unaobaki haujarudi juu ya ulivyokuwa kwa $106,000. Nyongeza ya mshahara, bonasi au saa za ziada zinazokuvusha kidogo tu juu ya kizingiti zinaweza kukuacha na fedha pungufu kwa mwaka.

Bima ya hospitali inapogharimu chini ya tozo ya ziada

Ikiwa bima ya hospitali inayostahili kwa mwaka mzima inagharimu chini ya tozo ya ziada ambayo ungelipa vinginevyo, bima inakuacha na fedha zaidi. Mwaka 2026/27 tozo ya ziada ni $ 1,190 kwa $120,000, $ 1,863 kwa $150,000, $ 1,988 kwa $160,000 na $ 2,985 kwa $200,000. Linganisha kiasi hicho na ada halisi ambayo ungelipa kwa sera inayostahili.

Ruzuku ya bima binafsi ya afya (private health insurance rebate) hutumia ngazi zilezile za mapato. Kuanzia tarehe 1 Julai 2026 hadi tarehe 31 Machi 2027 hulipa asilimia 24.118 ya ada kwa watu walio chini ya miaka 65 hadi kizingiti cha kwanza, asilimia 16.079 katika ngazi ya kwanza, asilimia 8.038 katika ya pili na hakuna kitu katika ya tatu. Kikokotoo hakijumuishi ada wala ruzuku, kwa hiyo takwimu zake zenye bima zinaonyesha kodi unayookoa tu; toa mwenyewe ada ambayo ungelipa baada ya ruzuku.

Ukiwa na bima kwa sehemu tu ya mwaka, tozo ya ziada hutumika kwa siku zisizo na bima. Kikokotoo hutumia mpangilio wa bima binafsi ya afya kwa mwaka mzima.

Kile ambacho kikokotoo hurahisisha

Vizingiti hupimwa dhidi ya mapato kwa madhumuni ya tozo ya ziada. Kifungu cha 995-1 cha Income Tax Assessment Act 1997 huyapata kwa kuongeza kwenye mapato yanayotozwa kodi mafao ya ziada yanayoripotiwa (reportable fringe benefits), michango ya super inayoripotiwa na jumla ya hasara halisi za uwekezaji. Kikokotoo hutumia mapato yanayotozwa kodi tu, yaani mshahara ukiondoa makato ya kawaida ya $1,000 kuanzia 2026/27. Michango ya super inayoripotiwa inajumuisha salary sacrifice, kwa hiyo ukielekeza mshahara kwenye super, ukiwa na mafao hayo au ukipata hasara kwenye nyumba ya uwekezaji, mapato hayo ni makubwa kuliko kikokotoo kinavyodhani, na unaweza kuvuka kizingiti ambacho hakikionyeshi.

Mpangilio wa mwenzi ukiwa umewashwa au watoto wakiwa wameingizwa, kikokotoo hutumia vizingiti vya familia kwa mshahara wako pekee na kudhani mwenzi hana mapato. Ikiwa mwenzi wako anapata kipato, jumlisha mapato yenu yote mawili, na linganisha jumla na kizingiti cha familia wewe mwenyewe.

Kabla ya kuamua kuhusu bima

• Ongeza mafao ya ziada yanayoripotiwa, michango ya super inayoripotiwa na hasara halisi za uwekezaji kwenye mapato yako yanayotozwa kodi kabla ya kuyalinganisha na kizingiti.
• Ikiwa una mwenzi, linganisha mapato yenu ya pamoja na kizingiti cha familia.
• Linganisha tozo ya ziada kwa mapato yako na bei ya bima ya hospitali uliyonukuliwa baada ya ruzuku.
• Hakikisha sera ni bima ya hospitali yenye excess isiyozidi $750 kwa mtu mmoja au $1,500 kwa wenzi au familia.
• Ikiwa bonasi au nyongeza ya mshahara inaweza kukuvusha kidogo juu ya kizingiti, linganisha mshahara unaobaki pande zote mbili zake katika kikokotoo.

Vyanzo na mambo yanayokokotolewa

Mambo yanayojumuishwa katika makadirio

Kikokotoo kinakadiria mapato ya ajira kwa kutumia sheria za nchi kinazounga mkono na taarifa ulizochagua. Mafao, mikataba ya pamoja na hali binafsi ambazo hakikokotolei hazijajumuishwa. Sheria rasmi ndizo zinazoamua wajibu wako halisi.

• Mipango ya kugawa mshahara katika mafao na kodi ya mafao ya ziada (FBT) iko nje ya wigo.

Vyanzo rasmi

• Department of Health – Medicare levy surcharge
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
• Department of Health – Private health insurance rebate