Makala zote Ufalme wa Muungano
Kazi na taaluma · Ufalme wa Muungano · 2024/25 / 2025/26 / 2026/27
NI ya mwajiri Uingereza kuanzia 2025: 15% juu ya £5,000
Makala hii imeandaliwa kwa msaada wa akili bandia.
Tangu tarehe 6 Aprili 2025, waajiri wa Uingereza hulipa National Insurance ya asilimia 15 kwa mapato ya kila mfanyakazi yanayozidi £5,000 kwa mwaka, kutoka asilimia 13.8 juu ya £9,100. Kwa mshahara wa £35,000 hilo huongeza takriban £926 kwa mwaka kabla ya punguzo lolote. Employment Allowance (punguzo la mwaka kwenye NI ya mwajiri) ilipanda kutoka £5,000 hadi £10,500 wakati huohuo, jambo linalofyonza sehemu kubwa ya ongezeko kwa waajiri wadogo, na National Insurance ya wafanyakazi wenyewe haikubadilika.
Kilichobadilika tarehe 6 Aprili 2025
National Insurance Contributions (Secondary Class 1 Contributions) Act 2025 ilileta mabadiliko matatu kuanzia mwaka wa kodi wa 2025/26. Ilipandisha kiwango cha mwajiri cha National Insurance ya Class 1 kutoka asilimia 13.8 hadi asilimia 15. Ilishusha kizingiti cha pili (secondary threshold), yaani mapato ya mwaka ambayo mwajiri hayalipii chochote, kutoka £9,100 hadi £5,000. Na ilipandisha Employment Allowance, ambayo mwajiri anayestahili huitoa kwenye bili yake ya mwaka, kutoka £5,000 hadi £10,500, huku ikiondoa kanuni iliyowazuia waajiri ambao bili yao ya mwaka uliopita ilikuwa £100,000 au zaidi.
Kiwango na kizingiti vinabaki vilevile mwaka 2026/27. Kizingiti cha £5,000 kilipangwa kupanda kulingana na fahirisi ya bei za walaji (Consumer Prices Index) kuanzia Aprili 2028, lakini katika Bajeti ya 2025 serikali ilisema kitabaki £5,000 hadi Aprili 2031; sheria ya kukiweka itatungwa mapema mwaka 2028. National Insurance ya mfanyakazi ni tozo tofauti na haikubadilika: asilimia 8 kati ya £12,570 na £50,270 na asilimia 2 juu ya hapo, mwaka 2024/25, 2025/26 na 2026/27.
Kila mfanyakazi anagharimu kiasi gani sasa
Mabadiliko yote mawili hupandisha bili, na kizingiti cha chini huathiri kila mfanyakazi anayepata zaidi ya £5,000. Kwa yeyote anayepata zaidi ya £9,100 gharama ya ziada ni £505.80 pamoja na asilimia 1.2 ya mshahara kwa mwaka. Kwa £25,000, National Insurance ya mwajiri hupanda kutoka £ 2,194 hadi £ 3,000, ziada ya £ 806. Kwa £50,000 ongezeko ni £ 1,106, na kwa £80,000 ni £ 1,466.
Wafanyakazi wa malipo ya chini na wa muda huona ongezeko kubwa zaidi ukilinganisha na malipo yao. Mtu anayepata £12,000 kwa mwaka awali aligharimu £ 400 za National Insurance ya mwajiri; kuanzia Aprili 2025 anagharimu £ 1,050, zaidi ya mara mbili, kwa sababu £4,100 za malipo yake zilizokuwa chini ya kizingiti cha zamani sasa nazo zinatozwa. Kwa waajiri wenye wafanyakazi wengi wa muda, kushushwa kwa kizingiti kuna uzito zaidi kuliko kupanda kwa kiwango.
Gharama ya mwajiri kwa kila mfanyakazi, 2024/25 hadi 2026/27
Jedwali linaonyesha National Insurance ya mfanyakazi, mshahara unaobaki, National Insurance ya mwajiri na gharama yote ya ajira kwa mfanyakazi mmoja England, kabla ya Employment Allowance. Kwa £35,000, National Insurance ya mwajiri hupanda kutoka £ 3,574 hadi £ 4,500, kwa hiyo mfanyakazi hugharimu £ 39,500 kwa mwaka badala ya £ 38,574. Mistari ya 2026/27 inalingana na 2025/26, na mshahara unaobaki ni uleule kila mwaka.
Masharti ya mfano
Makadirio ya mwaka
Mfano wa mshahara wa mkazi kwa kodi. Ustahiki na tarehe halisi za malipo zinaweza kutofautiana.
Takwimu za mwajiri ni kabla ya Employment Allowance, inayohusu mishahara yote ya mwajiri na haijajumuishwa katika hesabu.
Mfanyakazi mwenye umri wa miaka 35 ambaye mshahara ndio malipo yake pekee. Michango ya pensheni ya mwajiri, nafuu za walio chini ya miaka 21 na za wanagenzi, mikopo ya wanafunzi na mafao yasiyo ya fedha hayajajumuishwa.
- Mwaka wa hesabu
- 2024/25 / 2025/26 / 2026/27
- Sarafu
- GBP
- Eneo
- Uingereza
- Umri
- 35
- Watoto
- 0
| Mshahara wa mwaka kabla ya makato | Mfano | Michango ya mfanyakazi | Mshahara wa mwaka unaobaki | Michango ya mwajiri | Gharama ya mwajiri | Kikokotoo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| £ 12,000 | Kanuni za 2024/25 | £ 0 | £ 12,000 | £ 400 | £ 12,400 | Fungua taarifa hizi |
| £ 12,000 | Kanuni za 2025/26 | £ 0 | £ 12,000 | £ 1,050 | £ 13,050 | Fungua taarifa hizi |
| £ 12,000 | Kanuni za 2026/27 | £ 0 | £ 12,000 | £ 1,050 | £ 13,050 | Fungua taarifa hizi |
| £ 25,000 | Kanuni za 2024/25 | £ 994 | £ 21,520 | £ 2,194 | £ 27,194 | Fungua taarifa hizi |
| £ 25,000 | Kanuni za 2025/26 | £ 994 | £ 21,520 | £ 3,000 | £ 28,000 | Fungua taarifa hizi |
| £ 25,000 | Kanuni za 2026/27 | £ 994 | £ 21,520 | £ 3,000 | £ 28,000 | Fungua taarifa hizi |
| £ 35,000 | Kanuni za 2024/25 | £ 1,794 | £ 28,720 | £ 3,574 | £ 38,574 | Fungua taarifa hizi |
| £ 35,000 | Kanuni za 2025/26 | £ 1,794 | £ 28,720 | £ 4,500 | £ 39,500 | Fungua taarifa hizi |
| £ 35,000 | Kanuni za 2026/27 | £ 1,794 | £ 28,720 | £ 4,500 | £ 39,500 | Fungua taarifa hizi |
| £ 50,000 | Kanuni za 2024/25 | £ 2,994 | £ 39,520 | £ 5,644 | £ 55,644 | Fungua taarifa hizi |
| £ 50,000 | Kanuni za 2025/26 | £ 2,994 | £ 39,520 | £ 6,750 | £ 56,750 | Fungua taarifa hizi |
| £ 50,000 | Kanuni za 2026/27 | £ 2,994 | £ 39,520 | £ 6,750 | £ 56,750 | Fungua taarifa hizi |
| £ 80,000 | Kanuni za 2024/25 | £ 3,611 | £ 56,957 | £ 9,784 | £ 89,784 | Fungua taarifa hizi |
| £ 80,000 | Kanuni za 2025/26 | £ 3,611 | £ 56,957 | £ 11,250 | £ 91,250 | Fungua taarifa hizi |
| £ 80,000 | Kanuni za 2026/27 | £ 3,611 | £ 56,957 | £ 11,250 | £ 91,250 | Fungua taarifa hizi |
Ulinganisho na nchi nyingine
Jedwali linaonyesha jinsi mshahara wa mwaka unaobaki unavyobadilika kati ya miaka miwili ya kodi iliyoonyeshwa, kama asilimia ya mshahara wa mwaka unaobaki katika mwaka wa awali. Kila nchi inatumia mshahara wake wa mfano wa kati na mipangilio yake yenyewe. Safu wima ya mwisho inaonyesha, kwa kila nchi, sehemu inayobaki ya mshahara wa mfano wa makala hii wa £ 39,039 kwa mwaka, uliobadilishwa kuwa sarafu ya nchi husika.
| Nchi | Miaka ya kodi inayolinganishwa | Mabadiliko ya kinachobaki tangu mwaka wa awali | Mshahara kwa sarafu ya nchi | Sehemu inayobaki ya mshahara uleule |
|---|---|---|---|---|
| Saiprasi | 2025 → 2026 | +2.38% | € 45,910 | 79.5% |
| Ujerumani | 2025 → 2026 | +0.21% | € 45,910 | 65.6% |
| Ufalme wa Muungano | 2025/26 → 2026/27 | 0% | £ 39,039 | 81% |
| Polandi | 2025 → 2026 | 0% | PLN 200,973 | 65.1% |
| Marekani | 2025 → 2026 | -0.02% | $ 51,534 | 79% |
Imebadilishwa kwa viwango vya ubadilishaji vya 2 Oktoba 2026. Kila nchi inatumia wasifu chaguomsingi wa kikokotoo na mwaka wake wa kodi wa karibuni uliopitishwa. Gharama za maisha hazilinganishwi.
Employment Allowance hufunika sehemu kubwa zaidi ya bili
Kikokotoo hukokotoa National Insurance ya mwajiri kwa mfanyakazi mmoja na hakitoi Employment Allowance, kwa sababu punguzo hilo ni la mishahara yote ya mwajiri kwa mwaka. Unalidai kupitia programu ya mishahara kwa kuweka kiashiria cha Employment Allowance kwenye Employment Payment Summary, na hupunguza National Insurance ya Class 1 ya mwajiri unayolipa hadi £10,500 zitakapokwisha.
Kwa mwajiri mdogo punguzo hilo linaweza kuzidi ongezeko. £10,500 hufunika bili yote ya wafanyakazi kumi wa muda wanaopata £12,000, kwa £ 1,050 kila mmoja. Wafanyakazi watatu wa £25,000 hugharimu £ 3,000 kila mmoja, kwa hiyo punguzo hufunika wote watatu na sehemu ya wa nne. Chukua mwajiri mwenye wafanyakazi wanne wa £25,000: mwaka 2024/25 bili yake ilikuwa £ 8,777, na punguzo la £5,000 liliacha £ 3,777 za kulipa. Mwaka 2025/26 bili ni £ 12,000, na punguzo la £10,500 linaacha £ 1,500. HMRC ilikadiria kuwa takriban waajiri 250,000 wangelipa kidogo na 820,000 wasingeona mabadiliko, huku takriban 940,000 wakilipa zaidi.
Waajiri wakubwa sasa wanaweza kudai pia, lakini £10,500 ni sehemu ndogo ya mishahara mikubwa, kwa hiyo kiwango cha juu na kizingiti cha chini huzidi uzito wake.
Nani hawezi kudai punguzo hilo
Kampuni ambayo mfanyakazi wake pekee anayelipwa juu ya kizingiti cha pili ni mkurugenzi wake pekee haiwezi kudai. Vilevile biashara au taasisi ya umma inayofanya zaidi ya nusu ya kazi zake katika sekta ya umma, kama kwa halmashauri za mitaa au huduma za NHS, isipokuwa iwe shirika la hisani. Wafanyakazi walioajiriwa kwa kazi binafsi, za nyumbani au za kaya hawahesabiwi isipokuwa wawe wahudumu wa matunzo au msaada, na mapato yanayoangukia chini ya kanuni za IR35 za kazi nje ya mfumo wa mishahara hayawezi kujumuishwa. Pale kampuni zinapohusiana, ni moja tu kati yao inayoweza kudai, na unaweza kudai dhidi ya mfumo mmoja tu wa mishahara.
Maana yake kwa nyongeza za mshahara
Juu ya kizingiti, kila pauni ya ziada ya mshahara sasa humgharimu mwajiri £1.15 badala ya £1.138. Nyongeza kutoka £35,000 hadi £50,000 humgharimu mwajiri £ 17,250 kwa mwaka kwa kanuni za 2025/26, dhidi ya £ 17,070 kwa kanuni za 2024/25, na £ 2,250 kati ya hizo huenda kwa National Insurance ya mwajiri. Wakati mwajiri bado ana Employment Allowance iliyobaki kwa mwaka, punguzo hilo hufyonza National Insurance hiyo; likishakwisha, mwajiri huilipa yote.
Mfanyakazi haoni chochote kati ya haya kwenye hati yake ya mshahara. Kwa £35,000, mshahara unaobaki ni £ 28,720 mwaka 2024/25 na 2025/26, na National Insurance ya mfanyakazi ni £ 1,794 kila mwaka. Hata hivyo gharama inaweza kuwafikia wafanyakazi kwa njia isiyo ya moja kwa moja: Office for Budget Responsibility (taasisi huru ya utabiri wa bajeti), iliyonukuliwa katika waraka wa sera wa HMRC, ilitathmini kuwa gharama kubwa zaidi za waajiri zingesababisha mishahara na faida ndogo zaidi, na sehemu yake kupelekwa kwenye bei.
Nafuu mbili hupunguza bili kwa baadhi ya wafanyakazi na hazimo katika kikokotoo. Kwa wafanyakazi walio chini ya miaka 21, na wanagenzi walio chini ya miaka 25, kiwango cha mwajiri ni asilimia 0 kwa mapato hadi £50,270. Kikokotoo hutoza asilimia 15 juu ya £5,000 kwa kila mfanyakazi, kwa hiyo kwa wafanyakazi hawa takwimu zake za mwajiri ni za juu kupita kiasi.
Mambo ya kuhakiki kwa waajiri
- Fungua kila mshahara katika kikokotoo na usome kisanduku cha Gharama kamili ya ajira kwa National Insurance ya mwajiri kabla ya punguzo.
- Jumlisha National Insurance ya mwajiri kwa wafanyakazi wote kwa mwaka na utoe hadi £10,500 ikiwa unaweza kudai Employment Allowance.
- Hakiki vizuizi kabla ya kudai: kampuni za mkurugenzi pekee, kazi nyingi za sekta ya umma, wafanyakazi wa nyumbani na kampuni zinazohusiana.
- Weka wafanyakazi walio chini ya miaka 21 na wanagenzi walio chini ya miaka 25 katika kundi sahihi la National Insurance kwenye mfumo wa mishahara, kwa kuwa kikokotoo kinakuza gharama yao.
- Panga bajeti ya nyongeza za mshahara kwa £1.15 kwa kila pauni ya ziada juu ya £5,000 mara punguzo linapokwisha.
Angalia takwimu zako
Makala zinatumia takwimu za mifano. Weka mshahara wako kwenye kikokotoo uone matokeo yako.
Vyanzo na mambo yanayokokotolewa
Mambo yanayojumuishwa katika makadirio
Kikokotoo kinakadiria mapato ya ajira kwa kutumia sheria za nchi kinazounga mkono na taarifa ulizochagua. Mafao, mikataba ya pamoja na hali binafsi ambazo hakikokotolei hazijajumuishwa. Sheria rasmi ndizo zinazoamua wajibu wako halisi.
- Mifano inachukulia kuwa hakuna mchango wa pensheni. Kikomo cha mwaka cha pensheni (annual allowance) na upunguzaji wake havijaigwa.
Vyanzo rasmi
- legislation.gov.uk – National Insurance Contributions (Secondary Class 1 Contributions) Act 2025, section 2: secondary threshold
- legislation.gov.uk – National Insurance Contributions (Secondary Class 1 Contributions) Act 2025, section 3: employment allowance
- HMRC – Changes to the secondary threshold, the secondary Class 1 rate and the Employment Allowance (policy paper)
- HM Treasury and HMRC – Budget 2025: overview of tax legislation and rates, section 2.2: Secondary Threshold maintained until April 2031
- HMRC – Rates and thresholds for employers 2024 to 2025
- HMRC – Rates and thresholds for employers 2025 to 2026
- HMRC – Rates and thresholds for employers 2026 to 2027
- GOV.UK – Employment Allowance: what you’ll get
- GOV.UK – Employment Allowance: check if you’re eligible
- GOV.UK – Employment Allowance: how to claim