Kodi · Ufalme wa Muungano · 2026/27

Mtego wa kodi wa 60%: mapato ya £100,000 hadi £125,140

Oliver Ferch10 Oktoba 2026

Makala hii imeandaliwa kwa msaada wa akili bandia.

Kwa mapato kati ya £100,000 na £125,140, Uingereza huondoa posho binafsi isiyotozwa kodi kwa £1 kwa kila £2 unazopata. Hilo hugeuza kiwango cha juu cha asilimia 40 kuwa asilimia 60 kwa vitendo, au asilimia 62 pamoja na National Insurance. Michango ya pensheni ndiyo njia kuu ya kushusha kiwango hicho tena.

Jinsi posho binafsi inavyotoweka

Walipakodi wengi wa Uingereza hawalipi kodi kwa £12,570 za kwanza za mapato yao. Kifungu cha 35 cha Income Tax Act 2007 (sheria ya kodi ya mapato) huondoa posho hiyo mara mapato yako halisi yaliyorekebishwa (adjusted net income) yanapozidi £100,000: hupungua kwa £1 kwa kila £2 juu ya kiwango hicho, hivyo kufikia £125,140 hakuna kinachobaki. Kikomo cha £100,000 ni kiasi kisichobadilika kilichoandikwa katika sheria, na serikali imesema posho binafsi yenyewe itabaki £12,570 hadi tarehe 5 Aprili 2031, kwa hiyo nyongeza za kawaida za mshahara zinaendelea kuwasukuma watu zaidi katika kundi hili.

Mapato halisi yaliyorekebishwa ni mapato yako yanayotozwa kodi kabla ya posho, ukitoa nafuu fulani: michango ya pensheni iliyolipwa bila nafuu ya kodi, thamani iliyopandishwa hadi kiasi cha jumla ya michango ya pensheni ya relief at source na ya michango ya hisani ya Gift Aid, pamoja na hasara za biashara. Kwa mfanyakazi asiye na nafuu hizo, ni mshahara wa jumla pamoja na mapato mengine yoyote yanayotozwa kodi, kama riba ya akiba, faida ya kupangisha mali au mafao yasiyo ya fedha yanayotozwa kodi.

Kwa nini kila pauni ya ziada hugharimu peni 60 za kodi ya mapato

Chukua mtu wa England anayepata £110,000 na kupewa nyongeza ya £1,000. £1,000 hizo za ziada hutozwa kwa kiwango cha juu cha asilimia 40, yaani £400. Nyongeza hiyo pia huondoa £500 za posho binafsi, hivyo £500 ambazo awali hazikutozwa kodi sasa nazo hutozwa asilimia 40: £200 nyingine. Kodi ya mapato huchukua £600 kati ya £1,000, National Insurance ya mfanyakazi huchukua asilimia 2, na zinabaki £380.

Kundi huishia £125,140 kwa sababu hapo ndipo posho hufika sifuri. Juu ya hapo kiwango cha ziada (additional rate) cha asilimia 45 hutumika, na kiwango cha pembeni hushuka hadi 47% pamoja na National Insurance. Katika kundi zima, kupanda kutoka £100,000 hadi £125,140 huongeza £25,140 za mshahara wa jumla lakini £ 9,553 tu za mshahara unaobaki.

Mshahara unaobaki kuzunguka eneo la upunguzaji, 2026/27

Jedwali linaonyesha mshahara wa mwaka unaobaki na kiwango cha pembeni kwa £100 zinazofuata za mshahara pande zote mbili za kundi, kwa viwango vya England, Wales na Ireland ya Kaskazini na kwa viwango vya Scotland. Huko England, mshahara unaobaki ni £ 68,557 kwa £100,000, £ 72,357 kwa £110,000 na £ 78,111 kwa £125,140. Jedwali la pili linaweka £10,000 kwa mwaka kwenye pensheni kwa kila njia, kwa £110,000 na £120,000.

Masharti ya mfano

Makadirio ya mwaka

Mfano wa mshahara wa mkazi kwa kodi. Ustahiki na tarehe halisi za malipo zinaweza kutofautiana.

Mshahara ndio mapato pekee. Mikopo ya wanafunzi, mafao yasiyo ya fedha na Gift Aid hayajajumuishwa, na jedwali la kwanza linadhani hakuna mchango wa pensheni.

Relief at source inajumuisha nafuu ya kiwango cha juu inayodaiwa baada ya mwaka wa kodi; asilimia 20 anazoongeza mtoa huduma huingia kwenye pensheni, si kwenye mshahara unaobaki.

Kiwango cha pembeni kinajumuisha kodi ya mapato na National Insurance ya mfanyakazi kwa £100 zinazofuata za mshahara.

Mwaka wa hesabu: 2026/27
Sarafu: GBP
Eneo: Uingereza / Uskoti
Umri: 35
Watoto: 0

Kodi ya mapato, National Insurance na mshahara unaobaki, 2026/27
Mshahara wa mwaka kabla ya makato	Mfano	Kodi	Michango ya mfanyakazi	Mshahara wa mwaka unaobaki	Kiwango cha kiasi cha ziada, makato yote	Kikokotoo
£ 95,000	England, Wales na Ireland ya Kaskazini	£ 25,432	£ 3,911	£ 65,657	42%	Fungua taarifa hizi
£ 95,000	Scotland	£ 28,482	£ 3,911	£ 62,607	47%	Fungua taarifa hizi
£ 100,000	England, Wales na Ireland ya Kaskazini	£ 27,432	£ 4,011	£ 68,557	62%	Fungua taarifa hizi
£ 100,000	Scotland	£ 30,732	£ 4,011	£ 65,257	69.5%	Fungua taarifa hizi
£ 110,000	England, Wales na Ireland ya Kaskazini	£ 33,432	£ 4,211	£ 72,357	62%	Fungua taarifa hizi
£ 110,000	Scotland	£ 37,482	£ 4,211	£ 68,307	69.5%	Fungua taarifa hizi
£ 120,000	England, Wales na Ireland ya Kaskazini	£ 39,432	£ 4,411	£ 76,157	62%	Fungua taarifa hizi
£ 120,000	Scotland	£ 44,232	£ 4,411	£ 71,357	69.5%	Fungua taarifa hizi
£ 125,140	England, Wales na Ireland ya Kaskazini	£ 42,516	£ 4,513	£ 78,111	47%	Fungua taarifa hizi
£ 125,140	Scotland	£ 47,702	£ 4,513	£ 72,925	50%	Fungua taarifa hizi
£ 130,000	England, Wales na Ireland ya Kaskazini	£ 44,703	£ 4,611	£ 80,686	47%	Fungua taarifa hizi
£ 130,000	Scotland	£ 50,034	£ 4,611	£ 75,355	50%	Fungua taarifa hizi

Mshahara unaobaki ukiweka £10,000 kwa mwaka kwenye pensheni, England, 2026/27
Mshahara wa mwaka kabla ya makato	Mfano	Kodi	Mshahara wa mwaka unaobaki	Tofauti baada ya makato	Kikokotoo
£ 110,000	Bila mchango	£ 33,432	£ 72,357	£ 0	Fungua taarifa hizi
£ 110,000	Salary sacrifice	£ 27,432	£ 68,557	-£ 3,800	Fungua taarifa hizi
£ 110,000	Makato kabla ya kodi (net pay)	£ 27,432	£ 68,357	-£ 4,000	Fungua taarifa hizi
£ 110,000	Relief at source	£ 29,432	£ 68,357	-£ 4,000	Fungua taarifa hizi
£ 120,000	Bila mchango	£ 39,432	£ 76,157	£ 0	Fungua taarifa hizi
£ 120,000	Salary sacrifice	£ 33,432	£ 72,357	-£ 3,800	Fungua taarifa hizi
£ 120,000	Makato kabla ya kodi (net pay)	£ 33,432	£ 72,157	-£ 4,000	Fungua taarifa hizi
£ 120,000	Relief at source	£ 35,432	£ 72,157	-£ 4,000	Fungua taarifa hizi

Ulinganisho na nchi nyingine

Jedwali linaonyesha kiwango cha pembeni, pamoja na makato yote, kwa mshahara wa £ 110,000 uliobadilishwa kuwa sarafu ya kila nchi, kando ya nchi ambazo Uingereza hulinganishwa nazo mara nyingi zaidi. Takwimu ya Uingereza inajumuisha posho binafsi iliyoondolewa.

Kiwango cha kiasi cha ziada, makato yote · £ 110,000
Nchi	Kiwango cha kiasi cha ziada, makato yote	Mshahara kwa sarafu ya nchi
Ufalme wa Muungano	62%	£ 110,000
Ujerumani	46.6%	€ 129,362
Polandi	42.3%	PLN 566,280
Marekani	42.2%	$ 145,208
Saiprasi	36.7%	€ 129,362

Imebadilishwa kwa viwango vya ubadilishaji vya 2 Oktoba 2026. Kila nchi inatumia wasifu chaguomsingi wa kikokotoo na mwaka wake wa kodi wa karibuni uliopitishwa. Gharama za maisha hazilinganishwi.

Scotland hutumia upunguzaji huo kwa viwango vya juu zaidi

Walipakodi wa Scotland hupoteza posho binafsi kwa njia ileile, lakini mapato katika eneo hili hutozwa kiwango cha juu zaidi (advanced rate) cha asilimia 45 badala ya asilimia 40. Kuondoa £1 ya posho kwa kila £2 zinazopatikana hukigeuza kuwa kodi ya mapato ya asilimia 67.5, au 69.5% pamoja na National Insurance. Kwa £110,000, mlipakodi wa Scotland hubakiwa na £ 4,050 pungufu kwa mwaka kuliko mtu mwenye mshahara uleule England. Juu ya £125,140 kiwango cha juu kabisa cha Scotland cha asilimia 48 hutumika.

Michango ya pensheni hushusha mapato halisi yaliyorekebishwa

Kwa kuwa upunguzaji hufuata mapato halisi yaliyorekebishwa, michango inayoyapunguza hurejesha posho. Salary sacrifice ndiyo njia ya moja kwa moja zaidi: unaacha sehemu ya mshahara wa mkataba wako na mwajiri wako analipa kiasi hichohicho katika pensheni yako, hivyo mshahara wako kwa ajili ya kodi ya mapato na National Insurance hushuka. Kuacha £10,000 za mshahara wa £110,000 hupunguza mshahara unaobaki kwa £ 3,800 huku £10,000 zikiingia kwenye pensheni, kwa sababu kodi ya mapato hushuka kwa £ 6,000. Sehemu ya mchango wa pensheni katika kikokotoo huiga njia hii na zile mbili zinazofuata.

Michango binafsi kwa mpango wa relief at source nayo hufanya kazi kupitia mapato halisi yaliyorekebishwa: unatoa mchango uliopandishwa hadi kiasi cha jumla. Mtoa huduma huongeza nafuu ya kiwango cha msingi kwenye akiba yako, na unadai iliyobaki kupitia Self Assessment (ritani ya kodi ya kila mwaka), au kupitia huduma ya mtandaoni ya HMRC (mamlaka ya kodi ya Uingereza) kama huwasilishi ritani. Michango hii, wala ile inayokatwa kutoka mshahara wa jumla chini ya net pay arrangement (mpango wa kukata kabla ya kodi), haipunguzi National Insurance: £10,000 kwenye pensheni hugharimu £ 4,000 za mshahara unaobaki kwa £110,000 kwa njia yoyote kati ya hizo mbili, £ 200 zaidi ya salary sacrifice.

Kuna mipaka. Nafuu ya kodi hufunika michango hadi asilimia 100 ya mapato yako ya kazi na, kwa watu wengi, ndani ya posho ya mwaka (annual allowance) ya £60,000. Kuanzia Aprili 2029, £2,000 za kwanza tu kwa mwaka za michango ya pensheni inayofanywa kupitia salary sacrifice ndizo zitakazobaki bila National Insurance; namna kodi ya mapato inavyoshughulikiwa haibadiliki. Michango ya Gift Aid nayo huhesabiwa: kila £1 unayotoa hupunguza mapato halisi yaliyorekebishwa kwa £1.25.

Msaada wa malezi ya watoto huishia £100,000

Baadhi ya misaada huisha ghafla badala ya kupungua taratibu. Tax-Free Childcare (msaada wa serikali kwa gharama za malezi ya watoto) haupatikani ikiwa wewe au mwenzi wako mnatarajia mapato halisi yaliyorekebishwa ya zaidi ya £100,000 kwa mwaka wa kodi, na kikomo hichohicho kinahusu saa za bure za malezi kwa wazazi wanaofanya kazi England. Kuvuka kikomo, hata kwa kiasi kidogo, huondoa stahiki yote. Kurudisha mapato halisi yaliyorekebishwa hadi £100,000 au chini hurejesha stahiki hiyo, kwa hiyo mchango wa pensheni unaweza kuwa na thamani kubwa zaidi kwa mzazi kuliko takwimu za kodi pekee zinavyoonyesha. Kikokotoo hakijumuishi msaada wa malezi ya watoto.

Bonasi na mwisho wa mwaka wa kodi

Mapato halisi yaliyorekebishwa hufunika mwaka mzima wa kodi, kuanzia tarehe 6 Aprili hadi tarehe 5 Aprili. Bonasi, nyongeza ya mshahara mwishoni mwa mwaka au mafao yasiyo ya fedha yanayotozwa kodi huhesabiwa katika mwaka yanapolipwa, hivyo mshahara ulio chini ya £100,000 bado unaweza kuishia ndani ya kundi hili. Ukitarajia kuwa karibu na kikomo, jumlisha mapato yako yote yanayotarajiwa kwa mwaka kabla ya kuamua kuhusu mchango: michango ya pensheni huhesabiwa katika mwaka wa kodi inapolipwa.

Kabla ya kuamua kuhusu mchango

Jumlisha mapato halisi yaliyorekebishwa unayotarajia kwa mwaka wa kodi, ikiwemo bonasi, mafao yasiyo ya fedha na mapato mengine yanayotozwa kodi.
Weka mchango na njia yake katika sehemu ya pensheni ya kikokotoo, na linganisha mshahara unaobaki ukiwa na mchango huo na bila mchango huo.
Dai nafuu ya kiwango cha juu kwa michango ya relief at source kupitia Self Assessment au huduma ya mtandaoni ya HMRC.
Ikiwa una watoto wadogo, linganisha mapato halisi yaliyorekebishwa ya wazazi wote wawili na kikomo cha malezi cha £100,000.

Angalia takwimu zako

Makala zinatumia takwimu za mifano. Weka mshahara wako kwenye kikokotoo uone matokeo yako.

Jaribu kwenye kikokotoo

Vyanzo na mambo yanayokokotolewa

Mambo yanayojumuishwa katika makadirio

Kikokotoo kinakadiria mapato ya ajira kwa kutumia sheria za nchi kinazounga mkono na taarifa ulizochagua. Mafao, mikataba ya pamoja na hali binafsi ambazo hakikokotolei hazijajumuishwa. Sheria rasmi ndizo zinazoamua wajibu wako halisi.

Mifano inachukulia kuwa hakuna mchango wa pensheni. Kikomo cha mwaka cha pensheni (annual allowance) na upunguzaji wake havijaigwa.

Uchaguzi wako wa faragha