Independent earner tax credit: ใครได้ $520 ต่อปี

เครดิตมีมูลค่าเท่าไร

เครดิตกำหนดจากรายได้ทั้งปีภาษี ตั้งแต่ 1 เมษายนถึง 31 มีนาคม หากมีรายได้ $24,000 ถึง $66,000 คุณได้ $10 ต่อสัปดาห์ หรือ $520 ต่อปี ระหว่าง $66,001 ถึง $70,000 เครดิตลดลง 13 เซนต์ต่อทุกดอลลาร์ที่เกิน $66,000 ที่ $68,000 จึงเหลือครึ่งหนึ่ง และที่ $70,000 ไม่เหลือเลย ต่ำกว่า $24,000 ไม่มีเครดิตเลย เครดิตเต็ม $520 จึงเริ่มที่รายได้ระดับนั้นพอดี

รายได้ในที่นี้หมายถึงรายได้ก่อนหักภาษีจากทุกแหล่งในปีภาษี เงินเดือนและค่าจ้างนับรวม เช่นเดียวกับเงินช่วงลาเลี้ยงดูบุตรที่ได้รับค่าจ้าง เงินชดเชยจาก ACC (ระบบชดเชยอุบัติเหตุ) ดอกเบี้ยและรายได้จากการลงทุนอื่น และรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระหรือธุรกิจ ผลขาดทุนยกมาจากปีก่อนไม่นำมาหัก เงินเดือน $65,000 กับดอกเบี้ยเงินฝาก $3,000 จึงทำให้คุณมีรายได้ $68,000 สำหรับการคิดเครดิต

ใครมีสิทธิ และเครื่องคำนวณสมมติอะไร

คุณต้องเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในนิวซีแลนด์ คุณจะไม่ได้เครดิตสำหรับเดือนที่คุณหรือคู่ของคุณมีสิทธิและได้รับ Working for Families หรือเดือนที่คุณได้รับสวัสดิการที่ตรวจสอบรายได้ New Zealand Superannuation, Veteran’s Pension หรือสวัสดิการเทียบเท่าจากต่างประเทศของรายการเหล่านี้ เครดิตคิดเป็นเดือนเต็ม การได้รับเงินเพียงครั้งเดียวในเดือนหนึ่งจึงตัดส่วนของเดือนนั้นออก

เครื่องคำนวณตรวจเงื่อนไขเหล่านี้ไม่ได้ จึงให้เครดิตกับทุกคนที่เงินเดือนอยู่ในช่วงรายได้นี้ และสมมติว่าคุณมีสิทธิครบทั้งสิบสองเดือน หากข้อยกเว้นข้อใดใช้กับคุณ เงินสุทธิของคุณจะต่ำกว่าตัวเลขด้านล่างสูงสุด $520 ต่อปี

เปรียบเทียบกับประเทศอื่น

ตารางแสดงอัตราส่วนเพิ่มรวมทุกรายการหักของเงินเดือน NZ$68,000 ที่แปลงเป็นสกุลเงินของแต่ละประเทศ เทียบกับประเทศที่มักถูกนำมาเทียบกับนิวซีแลนด์บ่อยที่สุด ตัวเลขของนิวซีแลนด์รวมการลดเครดิต 13 เซนต์และ KiwiSaver แล้ว

แปลงตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 2 ตุลาคม 2569 แต่ละประเทศใช้โปรไฟล์เริ่มต้นของเครื่องคำนวณและปีภาษีล่าสุดที่ประกาศใช้แล้ว ไม่ได้เปรียบเทียบค่าครองชีพ

• นิวซีแลนด์ เทียบ ออสเตรเลีย
• นิวซีแลนด์ เทียบ ไอร์แลนด์
• นิวซีแลนด์ เทียบ สหราชอาณาจักร
• นิวซีแลนด์ เทียบ สหรัฐอเมริกา

การลดเครดิตส่งผลต่อการขึ้นเงินเดือนอย่างไร

รายได้ตั้งแต่ $53,501 ถึง $78,100 เสียภาษีร้อยละ 30 ในช่วงที่เครดิตลดลง ทุกดอลลาร์ที่เพิ่มยังตัดเครดิตไป 13 เซนต์ ภาษีเงินได้จริงจึงเป็นร้อยละ 43 เมื่อบวก ACC earners’ levy (เงินเรียกเก็บเพื่อความคุ้มครองอุบัติเหตุ) ร้อยละ 1.75 และ KiwiSaver ร้อยละ 3.5 เครื่องคำนวณแสดงอัตราส่วนเพิ่ม 48.3% ที่ $66,000 และ $68,000 การขยับจาก $66,000 เป็น $70,000 ทำให้คอลัมน์ภาษีเพิ่มขึ้น $1,790 คือ $1,200 จากภาษีร้อยละ 30, $520 จากเครดิตที่หมดไป และ $70 จาก ACC levy จากการขึ้นเงินเดือน $4,000 คุณเก็บไว้ได้ $2,070

เมื่อเครดิตหมดแล้ว อัตราส่วนเพิ่มลดกลับมาที่ 35.3% เท่ากันทั้งที่ $70,000 และ $75,000 ส่วนที่ระดับต่ำลงไปคือ $40,000 อัตราคือ 22.8% มาจากภาษีเงินได้ร้อยละ 17.5 บวก levy และ KiwiSaver

เกณฑ์ $24,000 เป็นขั้นบันได

เครดิตไม่ได้ค่อย ๆ เพิ่มขึ้น ต่ำกว่า $24,000 เพียงหนึ่งดอลลาร์คุณไม่ได้อะไรเลย และที่ $24,000 คุณได้เต็ม $520 ที่ $23,900 เงินเดือน $100 ถัดไปเพิ่มเงินสุทธิในเครื่องคำนวณ $597 ในช่วง $20,000 ถึง $24,000 เงินเดือนที่เพิ่ม $4,000 เพิ่มเงินสุทธิ $3,610 โดย $520 มาจากเครดิต หากรายได้ของคุณใกล้ $24,000 ชั่วโมงทำงานเพิ่มเล็กน้อยหรือดอกเบี้ยไม่กี่ดอลลาร์อาจตัดสินว่าคุณจะได้เครดิตในปีนั้นหรือไม่

การเปลี่ยนแปลงเดือนกรกฎาคม 2024 และปีภาษี 2024/25

จนถึง 30 กรกฎาคม 2024 เครดิตเต็มจำนวนหยุดที่ $44,000 และไม่เหลือเลยที่ $48,000 Taxation (Budget Measures) Act 2024 ขยับสองจุดนี้เป็น $66,000 และ $70,000 ตั้งแต่ 31 กรกฎาคม 2024 ขณะที่จุดเริ่มต้น $24,000 และยอดสูงสุด $520 ยังเท่าเดิม

เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นกลางปีภาษี 2024/25 ซึ่ง IRD (กรมสรรพากรนิวซีแลนด์) เรียกว่าปีภาษี 2025 เครดิตของปีนั้นจึงคิดเป็นสองส่วน คือเกณฑ์เดิมสำหรับ 121 วัน และเกณฑ์ใหม่สำหรับ 244 วัน แต่ละส่วนคิดเป็นสัดส่วนของ 365 วัน ในตัวอย่างของ IRD รายได้ $45,000 ได้ $390 ตามเกณฑ์เดิมและ $520 ตามเกณฑ์ใหม่ เครดิตของปีจึงเป็น $476.90 ปี 2024/25 ในเครื่องคำนวณใช้การแบ่งแบบเดียวกัน รายได้ที่เกิน $44,000 จึงได้น้อยกว่า $520 ในปีนั้น ตั้งแต่ 1 เมษายน 2025 เกณฑ์ใหม่ใช้ตลอดทั้งปี

ขอรับผ่านรหัสภาษีหรือหลังสิ้นปี

หากคุณมีงานเดียวและคาดว่าจะมีรายได้ระหว่าง $24,000 ถึง $70,000 ให้กรอกแบบแจ้งรหัสภาษี (Tax code declaration, IR330) ด้วยรหัสภาษี ME หรือ ME SL หากมีเงินกู้เพื่อการศึกษา แล้วยื่นให้นายจ้างก่อนวันจ่ายค่าจ้างครั้งถัดไป เครดิตจะลดภาษีที่หักจากค่าจ้างทุกงวด หากมีมากกว่าหนึ่งงาน ให้ใช้ ME กับงานหลักเมื่องานนั้นจ่ายเกิน $24,000 และรายได้รวมอยู่ในช่วงนี้ หากงานหลักจ่ายน้อยกว่า $24,000 แต่รายได้รวมอยู่ในช่วงนี้ คุณรอจนสิ้นปีหรือขอรหัสภาษีเฉพาะบุคคล (tailored tax code) ได้

หลัง 31 มีนาคม IRD จะส่งการประเมินภาษีเงินได้ให้คุณ หากคุณมีสิทธิแต่ไม่ได้รับเครดิตระหว่างปี จะได้รับตอนนั้น หากได้มากหรือน้อยเกินไปผ่านรหัสภาษี คุณจะได้เงินคืนหรือต้องจ่ายภาษีเพิ่ม งานใหม่หมายถึง IR330 ฉบับใหม่ ให้เลือก ME อีกครั้งหากยังมีสิทธิ หรือ M หรือ M SL หากเงินเดือนใหม่ทำให้รายได้เกิน $70,000

ก่อนเลือกรหัสภาษี

• รวมรายได้ก่อนหักภาษีที่คาดว่าจะมีในปีภาษีจากทุกแหล่ง รวมทั้งดอกเบี้ยและรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ
• ตรวจว่าทั้งคุณและคู่ของคุณไม่ได้รับ Working for Families และคุณไม่ได้รับสวัสดิการที่ตรวจสอบรายได้ NZ Super หรือ Veteran’s Pension
• หากมีสิทธิ ให้ยื่น IR330 ด้วยรหัสภาษี ME หรือ ME SL หากมีเงินกู้เพื่อการศึกษา ให้นายจ้างของงานหลัก
• เปลี่ยนเป็นรหัสภาษี M หรือ M SL เมื่อการขึ้นเงินเดือนหรืองานใหม่ทำให้รายได้เกิน $70,000

แหล่งข้อมูลและขอบเขตแบบจำลอง

สิ่งที่รวมอยู่ในประมาณการ

เครื่องคำนวณประมาณรายได้จากการจ้างงานตามกฎของประเทศที่รองรับและข้อมูลที่เลือก สิทธิประโยชน์ ข้อตกลงร่วม และสถานการณ์ส่วนบุคคลที่ไม่ได้จำลองจะไม่รวมอยู่ด้วย ภาระที่แท้จริงของคุณเป็นไปตามกฎอย่างเป็นทางการ

แหล่งข้อมูลทางการ

• Inland Revenue – Independent earner tax credit (IETC)
• Inland Revenue – Getting the independent earner tax credit if you earn salary or wages
• Inland Revenue – Special report: Taxation (Budget Measures) Act 2024, independent earner tax credit (pp. 11–14)
• Inland Revenue – Tax rates for individuals
• Inland Revenue – Tax codes for individuals and the ACC earners’ levy
• Inland Revenue – KiwiSaver changes from 1 April 2026